Apostila Contabilidade Gerencial TOTVS V12

CONTABILIDADE
NOV/2016
Contabilidade
Sumário
1. Objetivo............................................................................................................................................................................. 3
2. Introdução......................................................................................................................................................................... 3
3. Cadastros.......................................................................................................................................................................... 3
3.1. Calendário Contábil......................................................................................................................................................................4
3.2. Moedas Contábeis......................................................................................................................................................... 10
3.3. Moedas x Calendário.................................................................................................................................................................11
4. Entidades Contábeis........................................................................................................................................................ 15
4.1. Plano de Contas.........................................................................................................................................................................16
4.2. Entidades de Custos..................................................................................................................................................................19
4.2.1. Centros de Custo............................................................................................................................................................... 20
4.2.2. Item Contábil...................................................................................................................................................................... 22
4.2.3. Classe de Valor.................................................................................................................................................................. 24
4.3. Estrutura de Entidade.................................................................................................................................................................26

4.4. Configurações Contábeis...........................................................................................................................................................28
4.4.1. Máscara das Entidades Contábeis..................................................................................................................................... 28
4.1.1. Natureza Contábil..................................................................................................................................................................30

4.4.2. Configuração de Livros...................................................................................................................................................... 31
4.4.3. Configuração de Custos..................................................................................................................................................... 33
4.4.4. Tipos de Saldos Contábeis................................................................................................................................................ 35
5. Movimentações................................................................................................................................................................. 36
5.1. Movimentações..........................................................................................................................................................................37
5.1.1. Lançamentos Contábeis Automáticos................................................................................................................................ 37
5.2. Totalizadores de Saldos.............................................................................................................................................................40

5.3. Processamentos.........................................................................................................................................................................41
5.3.1. Reprocessamento Contábil................................................................................................................................................ 41
5.3.2. Processo de Controle de Saldos........................................................................................................................................ 42
6. Integração Contábil.......................................................................................................................................................... 42
6.1. Configuração dos lançamentos padrões....................................................................................................................................43
7. Visão Gerencial e Relatórios........................................................................................................................................... 45
7.1. Visão Gerencial..........................................................................................................................................................................46
7.2. Configuração de livros................................................................................................................................................................47
8. Encerramento do Período................................................................................................................................................ 48
2
Versão 1.0
Contabilidade
1. Objetivo
Habilitar o participante nas funcionalidades do ambiente de forma sistemática e prática, abordando diversas opções oferecidas
pelo sistema, tais como: Calendários Contábeis, Planos de Contas, Configurações de Custos, Históricos Inteligentes, Rateios,
Lançamentos Contábeis e Fechamentos Contábeis.
2. Introdução
A Contabilidade depende de inúmeros dados fundamentais para o correto processamento. As fontes desses dados podem ser
classificadas em fontes internas e externas de informações.
Por meio de lançamentos padrões as informações externas são integradas à Contabilidade.
Estas fontes de dados serão utilizadas para elaboração dos demonstrativos contábeis que auxiliarão na tomada de decisões e
cumprimento das obrigações legais.
Para entendermos o conceito e o funcionamento do módulo Contabilidade Gerencial, faremos exercícios práticos no sistema,
referente a cada cadastro ou processo.
Por meio de relatórios específicos ou, ainda, pela simples análise de elementos da base de dados, utilizaremos registros e
controles para análise quantitativa e qualitativa da contabilidade.
3. Cadastros
Neste capítulo, abordaremos os Cadastros do ambiente Contabilidade Gerencial.
3
Versão 1.0
Contabilidade
Eles são apresentados de forma hierárquica, pois alguns cadastros precisam de informações de outros. Dessa forma, a montagem
é feita na sequência de utilização dos dados, não sendo necessário retornar no cadastramento.
2.
3.
3.1. Calendário Contábil
O calendário contábil define o exercício social no qual a empresa está efetuando toda a sua movimentação contábil.
É permitido o cadastramento de até 999 calendários, os quais podem ser vinculados a uma ou, até mesmo, a várias moedas.
Um calendário poderá ter até 99 períodos contábeis que poderão ser configurados livremente.
Todo e qualquer lançamento contábil é validado a partir das informações presentes nesse calendário. Portanto, os mesmos devem
ser cadastrados com muito critério.
Principais campos
 Dt Início: data inicial do período para o calendário em questão. Não poderão existir intervalos não cadastrados entre as
datas contábeis.
 Dt Final: Data Final do período para o calendário em questão. Não poderão existir intervalos não cadastrados entre as
datas contábeis.
 Status: Indicativo do status do período. Poderá ser:
o “1” Aberto: indica que este período poderá receber lançamentos normalmente.
o “2” Fechado: indica que o período já foi encerrado e nenhum lançamento poderá ser efetuado. A visualização de
informações (relatórios e consultas) está disponível.
o “3” Transportado: indica que o período foi encerrado e transportado para uma base "Backup". Nenhum
lançamento poderá ser efetuado. A visualização de informações (relatórios e consultas) não estará mais
disponível, pois as informações foram transportadas.
o “4” Bloqueado: indica que esse período está temporariamente suspenso para lançamentos contábeis. A
visualização de informações (relatórios e consultas) está disponível.
Wizard para criação de Calendários.

1. No módulo Contabilidade Gerencial (SIGACTB) acesse Atualizações / Cadastros / Calendário Contábil (CTBA010).
O sistema apresenta a janela de calendários.
4
Versão 1.0
Contabilidade
2. Pressione a tecla <F12>. O Sistema exibe a tela de parâmetros, no campo Tipo de Interface selecione Assistente e
confirme.
5
Versão 1.0
Contabilidade
3. Clique em Incluir. É apresentada a tela com o objetivo da rotina, clique em Avançar.
4. Informe a data inicial e final para o calendário contábil e clique em Avançar.
6
Versão 1.0
Contabilidade
5. Selecione o tipo de período e clique em Avançar.
6. Confira os períodos apresentados e clique em Avançar.
7
Versão 1.0
Contabilidade
7. Informe o calendário e exercício. Para criar novas moedas e amarrá-las ao calendário, marque os itens desejados. Clique
em Avançar e Finalizar.
8
Versão 1.0
Contabilidade
Observação
 Os calendários contábeis são utilizados para definir os períodos nos quais podem ser efetuados
lançamentos, de acordo com o status do período.
 O status “2” – Fechado é gravado apenas pela rotina de encerramento de exercício (CTBA400).
Um mesmo calendário contábil pode ser utilizado por várias moedas.
 Os períodos definidos no calendário contábil não são utilizados para controle de saldos das
moedas, embora sejam utilizados em relatórios do tipo “mês a mês”.
Um calendário contábil não pode possuir períodos com datas coincidentes, pois nessa situação a rotina de validação não
conseguirá identificar se a data está liberada para inclusão de lançamentos, no caso de existir um bloqueio. Exemplo:
Período 1: 01.01.2004 a 31.01.2004 Status: bloqueado

Período 2: 31.01.2004 a 29.02.2004 Status: aberto
Uma mesma moeda não pode utilizar calendários contábeis com períodos e datas coincidentes, pois nessa situação a rotina de
validação não conseguirá identificar se a data está liberada para inclusão de lançamentos, no caso de existir um bloqueio.
Exemplo:
Calendário 001:
Calendário 002:
Moeda: 02 Calendário: 001

Moeda: 02 Calendário: 002
Observação
 Alguns relatórios utilizam os períodos cadastrados para montar os saldos em colunas. Por esse
motivo, evite criar um calendário que abranja um ano inteiro em apenas um período.
 O calendário também pode ser utilizado para bloquear lançamentos contábeis em um determinado
período. Se o cliente for utilizar esse recurso, evite criar um calendário que abranja um ano inteiro
em apenas um período.
9
Versão 1.0
Contabilidade
3.2. Moedas Contábeis
O ambiente contabilidade gerencial gera seus lançamentos contábeis inicialmente na“Moeda 01”, que, via de regra no Brasil, é
representada pelo Real. Porém, todo e qualquer lançamento poderá ser convertido para outra moeda (Dólar, Euro etc.).
Esse recurso é muito útil para empresas que fazem o acompanhamento de seus balanços e resultados em moeda estrangeira.
Para aquelas que os enviam ao exterior estão disponíveis 99 moedas no Sistema, das quais 98 são preparadas para a conversão
de valores dos lançamentos contábeis (a moeda 1 é a moeda principal do Sistema).
Há a possibilidade de bloquear completamente uma moeda contábil. A partir do seu bloqueio, nenhum lançamento poderá ser
efetuado nessa moeda, nem valores poderão ser convertidos para a mesma. Esse controle é realizado pelo campo “Bloqueada”.
Principais campos
 Moeda: indica o código da moeda. Informe sempre um código com 2 dígitos. Utilize a moeda“01” como moeda principal
do Sistema. Observação: o Sistema gera automaticamente este código de moeda, porém o mesmo poderá ser digitado
caso desejado.
 Descrição: é o “nome” da Moeda pelo qual a mesma será identificada no sistema. Embora não seja obrigatória a sua
informação, recomendamos que seja feita, pois a emissão dos relatórios poderá ficar confusa para o usuário. Exemplo:
real
 Símbolo: é o símbolo a ser utilizado toda vez que essa moeda for referenciada no sistema. Exemplo: R$
 Bloqueada: indica se a moeda estará bloqueada. Caso a moeda seja bloqueada, nenhum valor de lançamento contábil
será nela convertido.
Wizard para criação de Moedas.

1. Acesse Atualizações / Cadastros / Moeda x Calendário (CTBA200) e pressione a tecla <F12>.
2. O Sistema exibe a tela de parâmetros, no campo Tipo de Interface selecione Assistente e confirme.
10
Versão 1.0
Contabilidade
3. Clique em Finalizar.
4. E cadastre as moedas a serem controladas pelo Modulo Contábil.
3.3. Moedas x Calendário
Empresas multinacionais necessitam, muitas vezes, apresentar seus resultados utilizando um calendário diferente do utilizado
pelo país em que está situada. O ambiente Contabilidade Gerencial permite que diferentes calendários possam ser utilizados em
diferentes moedas.
Dessa forma, os encerramentos em moeda Dólar (por exemplo), poderão seguir um calendário diferente da moeda Real.
Mesmo que a empresa não utilize esse recurso de múltiplos calendários, para que a utilização correta do ambiente Contabilidade
Gerencial tenha efeito, é necessário que seja efetuada a ligação de pelo menos um calendário com uma moeda.
11
Versão 1.0
Contabilidade
Principais campos
 Moeda: moeda a ser amarrada ao calendário contábil. Informe uma moeda válida ou utilize <F3> para escolher.
 Calendário: código do calendário a ser amarrado a uma moeda. Informe um código válido ou utilize <F3> para escolher.
Wizard para criação de Moedas x Calendários.

1. É apresentada a tela com as árvores do calendário, moedas, amarração de moedas x calendário e câmbio das moedas
nas datas.
12
Versão 1.0
Contabilidade
2. Selecione Avançar.
3. Selecione Finalizar.
13
Versão 1.0
Contabilidade
Saiba Mais
 Implementada melhoria nas rotinas “Moedas (MATA090)” e “Moedas Contábeis

(CTBA140)”, disponibilizando ferramenta de configuração, em formato Wizard, que
permite aos usuários efetuar os controles necessários à utilização de mais do que 05
(cinco) moedas no Sistema. Essa funcionalidade permite a criação de até 99
moedas.
Essa ferramenta será responsável por:

 Realizar a criação dos novos campos relacionados aos controles dessas moedas;
 Realizar a criação dos novos parâmetros de Sistema relacionados aos controles dessas moedas;
 Atualizar o dicionário de dados com as descrições adequadas aos idiomas para essas moedas;
 Atualizar campos de controle nos dicionários de dados, cujo tamanho esteja vinculado à quantidade de moedas em uso
pelo Sistema.
14
Versão 1.0
Contabilidade
Importante
 Inicialmente os campos e parâmetros configurados nessa ferramenta estarão

limitados ao módulo Contabilidade Gerencial e Financeiro.
 O Wizard de moedas apenas cria os campos necessários para o uso de mais
moedas no sistema no módulo Contabilidade Gerencial. Cabe ao usuário cadastrar
as moedas contábeis e vinculá-las aos calendários contábeis.
Para executar, processe o Assistente de Configuração de Moedas em modo exclusivo, diretamente pela tela de abertura do
Protheus Remote, informando no programa inicial: U_CTBWIZMOEDAS;
4. Entidades Contábeis
O fluxo de Entidades Contábeis compreende todas as atividades relacionadas às entidades contábeis de controle e detalhamento
da variação patrimonial de uma organização. Desta forma, a variação patrimonial é todo evento que altere o patrimônio de uma
organização, gerado por algum processo, que pode ser de aquisição de imobilizado ou venda de produtos de estoque, por
exemplo.
O diagrama abaixo apresenta os processos e entidades envolvidos no fluxo entidades contábeis:
15
Versão 1.0
Contabilidade
4.
4.1. Plano de Contas
Plano de contas é um elenco de todas as contas necessárias aos registros contábeis da empresa e previstas pelo setor contábil.
Essas receberão os valores totais lançados dia a dia pela contabilidade.
Os planos de contas são elaborados pelas empresas para atender aos seus interesses e à legislação vigente (atualmente a Lei
das Sociedades por Ações nº 6404, de 15 de dezembro de 1976).
O plano de contas deve possuir uma flexibilidade suficiente, de modo que permita alterações sem quebra de unidade. As contas
devem ser ordenadas, agrupadas e dispostas de forma a facilitar a implantação do plano.
Além disso, o plano de contas não pode ser excessivamente sintético a ponto de não proporcionar as informações requeridas
pelos diversos usuários. Por outro lado, também não deverá ser excessivamente detalhado, a ponto de gerar informações
desnecessárias.
O número de contas disposto num plano de contas depende do volume e da natureza dos negócios de uma empresa. Todavia,na
estruturação do plano de contas (chamada de planificação contábil), deverão ser considerados os interesses dos usuários
(gerentes, investidores, fisco etc). Para uma grande metalúrgica, por exemplo,pode ser necessário (e normalmente é),para as
tomadas de decisões,o destaque no plano de contas de salários e encargos sociais para o pessoal da fábrica, pessoal de vendas,
pessoal administrativo e uma única conta de despesas de salário, honorários da diretoria etc.Todavia, para uma grande loja de
aparelhos de som e para os seus usuários, o destaque pode ser suficiente.
Principais campos:
 Cód Conta: código da conta contábil. Poderá conter números ou letras. Seu tamanho mínimo é de 20 caracteres e de no
máximo 70. O tamanho padrão é de 20 caracteres e para que ele seja alterado basta utilizar o módulo Configurador.
16
Versão 1.0
Contabilidade
 Desc Moeda 1: indica a nomenclatura da conta na Moeda 01 dentro de Plano de Contas. Quando um relatório (por
exemplo) for emitido considerando a Moeda 01, está será a descrição que será impressa.
o Classe Conta: classe da conta contábil. Poderá ser:
 “1” = Sintética (totalizadora de valores. Não pode ser utilizada nos lançamentos contábeis)
 “2” = Analítica (recebe valores no lançamento contábil)
o Cond Normal: condição normal da conta contábil (natureza). Poderá ser:
 “1” = conta de natureza devedora
 “2” = conta de natureza credora
 Cod Reduzido: indica um“apelido”para a conta (que poderá conter letras ou números) e que poderá ser utilizado na
digitação dos lançamentos contábeis, facilitando essa digitação. O Sistema poderá:
o Criar automaticamente o código reduzido.
o Utilizar uma fórmula para a criação do código reduzido.
o Não sugerir o código.
Essas opções poderão ser configuradas a partir da tela de Perguntas. Pressione [F12] para visualizar essa tela.
Se o código reduzido for menor do que o sugerido pelo Sistema, altere no Configurador o tamanho deste campo (CT1_RES) antes
de iniciar o cadastramento do plano de contas.
Para utilizar o Código Reduzido de uma entidade, configure o parâmetro MV_REDUZID. Ao configurar este parâmetro com “S”, o
Sistema passará a considerar que a digitação de qualquer entidade contábil será feita pelo seu código reduzido. Se o parâmetro
for mantido com “N”, a
digitação de qualquer código reduzido deverá ser precedido de “*”. Ao digitar o código, o Sistema o converte automaticamente
para a entidade original. Todo e qualquer lançamento contábil será gravado com os códigos das entidades originais.
 Cta Bloq: indica se a conta está ou não bloqueada para os lançamentos contábeis.
 “1” = conta bloqueada
 “2” = conta ativa
Se a conta for bloqueada, nenhum lançamento contábil poderá ser feito com essa conta.
 Dt Ini Bloq: especifica uma data a partir da qual a conta estará bloqueada. Se não for especificada, será assumido que a
conta está bloqueada para qualquer data.
 Dt Fim Bloq: especifica uma data até a qual a conta estará bloqueada. Se não for especificada, será assumido que a
conta estará bloqueada para qualquer data.
 Dig Controle: o Sistema gera um dígito de controle a partir do código da conta digitada. Campo gerado automaticamente
pelo Sistema.
Para evitar erros de digitação de contas contábeis, o dígito de controle poderá ser solicitado durante o processo de lançamento
contábil.
 Conv M2 Deb / Conv M3 Deb / Conv M4 Deb / Conv M5 Deb : Especifica o critério de conversão a ser utilizado na
conversão dos valores lançados no Lançamento Contábil. Este critério será utilizado para lançamentos a débito na
Moeda 02. Os critérios poderão ser:
o “1” - Taxa diária: o Sistema efetua a conversão dos valores pela taxa diária (informada no Cadastro de Câmbio)
o “2”- Taxa média: o Sistema efetua a conversão dos valores utilizando a taxa da média do mês (o cálculo da
média mensal é efetuado a partir do Cadastro de Câmbio).
o “3” - Taxa mensal: o Sistema efetua a conversão dos valores utilizando a taxa do último dia do mês (informada
no Cadastro de Câmbio).
o “4” - Informada: informado no lançamento - o valor da conversão é informada na hora do lançamento.
17
Versão 1.0
Contabilidade
o “5” - Não tem conversão: não existe conversão para essa moeda.
o “6” - Fixo: terá sempre o mesmo valor estipulado.
No caso do critério de conversão a débito ser diferente do crédito, não é aconselhável que se façam lançamentos contábeis de
partida dobrada. Nessa situação crie duas linhas de lançamentos contábeis (Déb. / Créd.)
Exemplo:
Conta => 11101

Crit. Déb. => 1 (Diário) Conta => 21101
Crit. Créd. => 2 (Mensal)
No lançamento contábil partida dobrada, o Sistema considerará o critério da última conta digitada. Caso não seja conveniente
esse procedimento, crie duas linhas de lançamento contábil.
 Conv M2 Crd / Conv M3 Crd / Conv M4 Crd / Conv M5 Crd: especifica o critério de conversão a ser utilizado na
conversão dos valores lançados no Lançamento Contábil. Este critério será utilizado para lançamentos a crédito na
Moeda 02. Os critérios poderão ser:
o “1” - Taxa diária: o Sistema efetua a conversão dos valores pela taxa diária (informada no Cadastro de Câmbio).
o “2” - Taxa média: o Sistema efetua a conversão dos valores utilizando a taxa da média do mês (o cálculo da
média mensal é efetuado a partir do Cadastro de Câmbio).
o “3” - Taxa mensal: o Sistema efetua a conversão dos valores utilizando a taxa do último dia do mês (informada
no Cadastro de Câmbio).
o “4” - Informada: informado no lançamento - o valor da conversão é informada na hora do lançamento.
o “5” - Não tem conversão: não existe conversão para essa moeda.
o “6” - Fixo: terá sempre o mesmo valor estipulado.
 Conta Superior: indica qual é a conta superior a que está sendo cadastrada (dentro da hierarquia do Plano de Contas).
Esta conta será utilizada para calcular os valores dos saldos nas contas sintéticas superiores. Todas as contas precisam
ter a sua conta superior, com exceção das Contas Indicadoras de Grupo (por exemplo, a conta 1- Ativo). Essas contas
não podem ter a Conta Superior informada, pois não existe, dentro da hierarquia do Plano de Contas, não existe uma
conta que seja superior a elas. Tecle [F3] para selecionar uma Conta já cadastrada que será a Conta Superior. O sistema
poderá:
o Criar automaticamente a Conta Superior
o Utilizar uma fórmula para a criação da Conta Superior
o Não sugerir a Conta Superior
Essas opções poderão ser configuradas a partir da tela de Perguntas. Pressione [F12] para visualizar essa tela.
Hist Padrão: especifica o Histórico Padrão que será utilizado no Lançamento Contábil quando esta conta for utilizada. Este campo
é um facilitador de digitação. Para maiores detalhes vide o “Cadastro Histórico Inteligente”.
Utilize [F3] para selecionar.
 Aceita CC: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com esta conta, o Centro de Custo poderá ser informado.
Caso esteja como “Não” ao efetuar o Lançamento Contábil e digitar um Centro de Custo, o Sistema não permitirá a
gravação.
 Aceita Item: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com esta conta, o Item Contábil poderá ser informado. Caso
esteja como “Não” ao efetuar o Lançamento Contábil e digitar um Item Contábil, o Sistema não permitirá a gravação.
18
Versão 1.0
Contabilidade
 Aceita CLVL: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com esta conta, a Classe de Valor poderá ser informada.
Caso esteja como “Não” ao efetuar o Lançamento Contábil e digitar uma Classe de Valor, o Sistema não permitirá a
gravação.
 Dt Ini Exist: especifica a data de início de existência para esta conta.Lançamentos Contábeis que utilizam esta conta e
que possuam datas anteriores a esta não serão permitidos.
Importante
Caso não queira que esta conta entre no cálculo da Apuração de Resultado faça:
• Caso execute a Apuração de Resultado considerando as Entidades do Plano de Contas,
deixe este campo em branco;
• Caso se execute a Apuração de Resultado considerando Entidades da Rotina de Apuração,
preencha este campo com "*".
<Para maiores detalhes vide a rotina de Apuração de Resultado>.
 CC Obrigat: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com esta conta, o Centro de Custo deverá ser informado
obrigatoriamente. Caso esteja como “Sim”, ao efetuar o Lançamento Contábil e não for digitado um Centro de Custo,
enquanto este não for digitado o Sistema não permitirá a gravação.
 Item Obrig: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com esta conta, o Item Contábil deverá ser informado
obrigatoriamente. Caso esteja como “Sim” ao efetuar o Lançamento Contábil e “Não” ao se digitar um Item Contábil,
 CLVL Obrig: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com esta conta, a Classe de Valor deverá ser informada
obrigatoriamente. Caso esteja como “Sim” ao efetuar o Lançamento Contábil e “Não” ao se digitar uma Classe de Valor, o
Sistema não permitirá a gravação enquanto a mesma não for digitada.
Importante
 Caso queira visualizar o plano de contas estruturado como uma árvore, pressione [F12] e configure a
pergunta “Cadastro em árvore” como:
 - “Sim”: entrará sempre na rotina mostrando o plano de contas em árvore.
 Antes de efetivamente ser montada a estrutura, será exibida uma pergunta: “Exibe Cadastro em
árvore?” Essa pergunta é necessária, pois, caso o plano de contas seja muito extenso, a
montagem da árvore poderá ser demorada, ficando a escolha do usuário a forma com a qual
ele quiser visualizar o cadastro.
4.2. Entidades de Custos
19
Versão 1.0
Contabilidade
É a área da Contabilidade de Custos que trata dos gastos incorridos na produção/ operação da empresa. Quando se fala em custo
industrial, por exemplo, está sendo feita uma referência aos procedimentos contábeis e extra-contábeis necessários para se
conhecer o quanto custou para a empresa industrial a fabricação dos seus produtos, por meio do processo industrial.
O ambiente Contabilidade Gerencial permite controlar até 3 níveis gerenciais de custo, sendo esses pré- configurados de acordo
com a necessidade da empresa.
Embora esses três níveis sejam genericamente chamados de custo, eles poderão apurar também receitas de uma determinada
operação.
De forma hierárquica tem-se:
Nível Entidade Contábil
2 Centro de Custo
3 Item Contábil
4 Classe de Valor
Observação: o nível 1 se refere à conta contábil.

Para acessar qualquer um dos três níveis escolha na tela :
Selecione as seguintes opções Atualizações -> Entidades -> Custos
4.2.1. Centros de Custo
20
Versão 1.0
Contabilidade
Principais campos:
C Custo: especifica o código do centro de custo.O tamanho de um centro de custo poderá variar entre 9 e 20 caracteres.O
tamanho padrão é de 9 caracteres,sendo que para alterá-lo basta utilizar o configurador. (Vide dicas técnicas a frente).
 Classe: especifica a classe do centro de custo que poderá ser:

1 - Sintético: centros de custo totalizadores dos centros de custo analíticos;
2 - Analítica: centros de custo que recebem os valores dos lançamentos contábeis.
Importante
 Ao contrário das contas contábeis, nas quais a classe sintética precisa existir para a
emissão dos demonstrativos contábeis, esta regra não se aplica para os Centros de
Custo. Porém, recomenda-se que os Centros de Custos sejam cadastrados da
mesma forma que um Plano de Contas (níveis Analíticos e Sintéticos).
 Cond Normal: indica a classificação do centro de custo. Poderá ser:

1-Receita
2-Despesa
 Desc Moeda 1: indica a nomenclatura do Centro de Custo na Moeda 1. O SIGACTB permite que a descrição do Centro
de Custo seja cadastrada nas demais moedas. Para tal, coloque em uso o respectivo campo (Exemplo: a descrição na
Moeda 3 utilizará o campo CTT_DESC03).
 CC Bloq: indica se o Centro de Custo está bloqueado para os lançamentos contábeis. Se estiver, nenhum lançamento
contábil poderá ser feito com ele.
Importante
 Se não for especificada nenhuma data de bloqueio, o Centro de Custo será considerado
bloqueado para qualquer data. Para habilitar as datas de bloqueio coloque em uso os campos
CTT_DTBLIN e CTT_DTBLFI.
 Dt Ini Exist: especifica a data de início de existência para este Centro de Custo. Lançamentos Contábeis que o utilizam e
possuam datas anteriores a esta não serão permitidos.
 C Lucr/Perd: indica o Centro de Custo de Apuração de Resultado. Será neste Centro de Custo informado que serão
lançados os valores apurados de lucros e perdas durante o processamento da rotina especificada. O Sistema preenche
21
Versão 1.0
Contabilidade
automaticamente este campo com o mesmo conteúdo do campo Centro de Custo. Se não for preenchido, a rotina de
Apuração de Resultado não considerará esse Centro de Custo para efeito de cálculo.
 Utilize <F3> para selecionar um Centro de Custo já cadastrado.
 CC Superior: indica qual é o Centro de Custo superior ao que está sendo cadastrado (dentro da hierarquia dos Centros
de Custo).Ele será utilizado para calcular os valores dos saldos nos Centros de Custo sintéticos superiores.
 Selecione [F3] para selecionar um Centro de Custo já cadastrado que será o Centro de Custo Superior. Esse campo não
precisará ser preenchido quando não existirem Centros de Custo sintéticos no Plano de Centro de Custo.
 Cód Red. CC: indica um “apelido” para o Centro de Custo que poderá conter letras ou números e ser utilizado na
digitação dos lançamentos contábeis, facilitando essa digitação. Se o código reduzido de sua empresa for menor que o
sugerido pelo Sistema, altere no configurador o tamanho desse campo (CTT_RES) antes de iniciar o cadastramento dos
Centros de Custo.
Para utilizar o Código Reduzido de uma entidade, configure o parâmetro MV_REDUZID. Ao configurar este parâmetro com “S”, o
Sistema passará a considerar que a digitação de qualquer entidade contábil será feita pelo seu código reduzido. Se o parâmetro
for mantido com “N”, a digitação de qualquer código reduzido deverá ser precedido de“*”.Ao digitar o código reduzido, o Sistema o
converte automaticamente para a entidade original.
 Item Obrigat: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com este centro de custo, o Item Contábil deverá ser
informado obrigatoriamente. Caso esteja como “Sim” ao efetuar o Lançamento Contábil e não se digitar um Item Contábil,
 Cl. Vlr Obrig: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com este Centro de Custo, a Classe de Valor deverá ser
informada obrigatoriamente. Caso esteja como “Sim” ao efetuar o Lançamento Contábil e não se digitar uma Classe de
Valor, enquanto esta não for digitada o Sistema não permitirá a gravação.
 Aceita Item: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com este Centro de Custo, o Item Contábil poderá ser
informado. Caso esteja como “Não” ao efetuar o Lançamento Contábil e se digitar um Item Contábil, o Sistema não
permitirá a gravação.
 Aceita Cl.Vl: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com este Centro de Custo, a Classe de Valor poderá ser
informada. Caso esteja como “Não” ao efetuar o Lançamento Contábil e se digitar uma Classe de Valor, o Sistema não
4.2.2. Item Contábil
22
Versão 1.0
Contabilidade
Principais Campos:
 Item Contab: especifica o código do Item Contábil. O tamanho de um Item Contábil poderá variar entre 9 e 20 caracteres;
entretanto, o tamanho padrão é de 9 caracteres, sendo que, para alterá-lo, basta utilizar o Configurador. (Vide dicas
técnicas a frente).
 Classe: especifica a classe contábil do Item Contábil, que poderá ser:
1 - Sintética: Itens Contábeis Totalizadores dos Itens Analíticos
2 - Analítica: Itens Contábeis que recebem os valores dos lançamentos contábeis
Importante
emissão dos demonstrativos contábeis, esta regra não se aplica para os Itens
Contábeis. Porém, recomenda-se que os Itens Contábeis sejam cadastrados da
mesma forma que um Plano de Contas (níveis Analíticos e Sintéticos).
 Cond Normal: indica a classificação do item contábil.

0 = Nenhum
1 = Receita
2 = Despesa
 Desc Moeda1:indica a Nomenclatura do Item Contábil na Moeda 01.O SIGACTB permite que a descrição do Item
Contábil seja cadastrada nas demais moedas, sendo que, para tal, deve-se colocar em uso o respectivo campo
(Exemplo: a descrição na Moeda 3 utilizará o campo CTD_DESC03).
 Item Bloq: indica se o Item Contábil está bloqueado para os lançamentos contábeis. Se o Item Contábil for bloqueado,
nenhum lançamento contábil poderá ser feito com esse Item.
Importante
 Se não for especificada nenhuma data 23 de bloqueio, o Item Contábil será considerado Versão 1.0
bloqueado para qualquer data. Para bloquear as datas, coloque em uso os campos CTD_DTBLIN
e CTD_DTBLFI.
Contabilidade
 Dt Ini Exist : especifica a Data de Início de Existência para este Item Contábil. Lançamentos Contábeis que utilizam este
Item e possuam datas anteriores a esta não serão permitidos.
 Item L/P: indica o Item Contábil de Apuração de Resultado. Neste Item Contábil será informado que serão lançados os
valores apurados de lucros e perdas durante o processamento da rotina especificada. O Sistema preenche
automaticamente este campo com o mesmo conteúdo do campo Item Contab. Se este campo não for preenchido, a
rotina de Apuração de Resultado não considerará este Item Contábil para efeito de cálculo.
 Tecle [F3] para selecionar um Item Contábil já cadastrado.
 Item Superior: indica qual é o Item Contábil superior ao que está sendo cadastrado (dentro da hierarquia dos Itens
Contábeis). Esse Item Contábil será utilizado para calcular os valores dos saldos nos Itens Contábeis superiores.
 Tecle [F3] para selecionar um Item Contábil já cadastrado que será o Item Superior.
 Cód Red Bem: indica um “apelido” para o Item Contábil (que poderá conter letras ou números) e que poderá ser utilizado
na digitação dos lançamentos contábeis, facilitando essa digitação.
Importante
 Se o código reduzido de sua empresa for menor que o sugerido pelo Sistema, altere no
Configurador o tamanho desse campo (CTD_RES) antes de iniciar o cadastramento dos Itens
Contábeis.
 Para utilizar o Código Reduzido de uma entidade, configure o parâmetro MV_REDUZID. Ao
configurar este parâmetro com “S”, o Sistema passará a considerar que a digitação de
qualquer entidade contábil será feita pelo seu código reduzido. Se o parâmetro for mantido
com “N”, a digitação de qualquer código reduzido deverá ser precedido de “*”. Ao digitar o
código reduzido, o Sistema o converte automaticamente para a entidade original. Todo e
qualquer lançamento será gravado com os códigos das entidades originais.
 Cl. Vlr Obrig: indica se, ao efetuar um Lançamento Contábil com este Item Contábil, a Classe de Valor deverá ser
informada obrigatoriamente. Caso esteja como “Sim” ao efetuar o Lançamento Contábil e não se digitar uma Classe de
Valor, enquanto esta não for digitada o Sistema não permitirá a gravação.
 Ac.Cl.Valor: indique se, ao efetuar um Lançamento Contábil com este Item Contábil, a Classe de Valor poderá ser
informada. Caso esteja como “Não” ao efetuar o Lançamento Contábil e se digitar uma Classe de Valor, o Sistema não
4.2.3. Classe de Valor
24
Versão 1.0
Contabilidade
Principais Campos
 Cód Cl Valor: especifica o Código da Classe de Valor, cujo tamanho poderá variar entre 9 e 20 caracteres; entretanto, o
tamanho padrão é de 9 caracteres que poderá ser alterado utilizando o Configurador. ( Vide dicas técnicas a frente).
 Classe: especifica a classe contábil da Classe de Valor que poderá ser:
1 - Sintética (Classes de Valor Totalizadoras das Classes de Valor Analíticas);
2 - Analítica (Classes de Valor que recebem os valores dos lançamentos contábeis).
Importante
emissão dos demonstrativos contábeis, esta regra não se aplica para a Classe de
Valor. Porém, recomenda-se que as Classes de Valor sejam cadastrados da mesma
forma que um Plano de Contas (níveis Analíticos e Sintéticos).
 Cond Normal: indica a classificação da classe de valor.

0 - Nenhum
1 - Receita
2 - Despesa
 Desc Moeda 1: indica a Nomenclatura da Classe de Valor na Moeda 01. O SIGACTB permite que a descrição da Classe
de Valor seja cadastrada nas demais moedas. Para tal, coloque em uso o respectivo campo (por exemplo, a Descrição
na Moeda 3 utilizará o campo CTH_DESC03).
 Cl Vl Bloq: indica se a Classe de Valor está bloqueada para os lançamentos contábeis.
25
Versão 1.0
Contabilidade
1 - Classe de Valor Bloqueada

2 - Classe de Valor Ativo
 Cl Superior: indica qual é a Classe de Valor superior à que está sendo cadastrada (dentro da hierarquia das Classes de
Valor). Ela será utilizada para calcular os valores dos saldos nas Classes de Valor sintéticas superiores.
 Tecle [F3] para selecionar uma Classe de Valor já cadastrada.
Esse campo não precisará ser preenchido quando não existirem Classes de Valor sintéticas no Plano de Classes de Valor.
 Cód Red. ClVl: indica um “apelido” para a Classe de Valor (que poderá conter letras ou números) e que poderá ser
utilizado na digitação dos lançamentos contábeis, facilitando essa digitação.
 Ini Exist: especifica a Data de Início de Existência para esta Classe de Valor. Lançamentos Contábeis que utilizam essa
Classe de Valor e possuam datas anteriores a esta não serão permitidos.
Se esse campo não for preenchido, a rotina de Apuração de Resultado não considerará essa Classe de Valor para efeito de
cálculo. Tecle <F3> para selecionar uma Classe de Valor.
 Conf. Livros: este é o elo de ligação entre o Cadastro Configuração de Livros e a Classe de Valor. Informe nesse campo
a qual(is) livro(s) pertencerá essa Classe de Valor. Separe os códigos dos Livros por “/”. Exemplo: 001/003/004
Quando em um relatório for informado que se deseja obter o livro “001”, esta Classe de Valor aparecerá nesse livro. Porém,
quando se informar o livro “002”, não aparecerá.
Para maiores detalhes vide “Cadastro Conf. de Livros”.

 Cód Red. ClVl: indica um “apelido” para a Classe de Valor (que poderá conter letras ou números) e que poderá ser
utilizado na digitação dos lançamentos contábeis, facilitando essa digitação.
Importante
 Se o código reduzido for menor que o sugerido pelo sistema, altere no Configurador o tamanho
deste campo (CTH_RES) antes de iniciar o cadastramento das Classes de Valor.
 Para utilizar o Código Reduzido de uma entidade, configure o parâmetro MV_REDUZID. Ao configurar
esse parâmetro com “S”, o sistema passará a considerar que a digitação de qualquer entidade contábil
será feita pelo seu código reduzido. Se o parâmetro for mantido com “N”, a digitação de qualquer
código reduzido deverá ser precedido de “*”. Ao digitar o código reduzido, o sistema o converte
automaticamente para a entidade original. Todo e qualquer lançamento será gravado com os códigos
das entidades originais.
 Cada um dos níveis de Custo está ligado a um grupo no Configurador. Para alterar o tamanho de cada
um desses campos, deve ser alterado o tamanho do grupo e não os campos das tabelas individualmente.
Esse processo é necessário, pois a alteração desse tamanho não se limita somente aos arquivos de dados:
os arquivos de perguntas também serão alterados para contemplar esse novo tamanho.
Ao aumentar o tamanho de um dos níveis de custo, aumente também o dos demais e o do campo
CTU_CODIGO, pelo Configurador.
26
Versão 1.0
Contabilidade
4.3. Estrutura de Entidade
Conceitos
Abaixo, temos os campos referentes às entidades superiores (Conta, Centro de Custo, Item Contábil e Classe de Valor) e suas
funções:
 Entidades Analíticas: informar as entidades sintéticas nas quais serão totalizadas.
 Entidades Sintéticas: informar as entidades sintéticas de nível superior para que seu saldo acumulado seja totalizado.
O valor das entidades sintéticas é calculado no momento da impressão dos relatórios, buscando-se os saldos diários nas
respectivas tabelas de saldos.
Entende-se por cadastro de entidades com código estruturado, aquele que possui níveis definidos para entidades analíticas e
Sintéticas, os quais são respeitados por todas as entidades que compõe o cadastro.
O Sistema efetuará o preenchimento automático dos campos de entidade superior, mas a entidade superior definida pelo sistema
será válida apenas para um cadastro de entidades com código estruturado.
Quando não é utilizado um cadastro de entidades com código estruturado, deve-se preencher manualmente o campo entidade
superior para que o Sistema tenha a informação de qual será a entidade sintética para a totalização dos saldos da entidade
analítica corrente.
Conceitualmente, os níveis de um cadastro com código estruturado são compostos pela quantidade fixa de dígitos definida
previamente em uma máscara, mas o sistema não valida este tipo de informação.
Montagem e utilização
Para o cadastro das entidades Contas Contábeis, conhecido como Plano de Contas, pode-se ter a seguinte estrutura ou máscara
para o código das entidades:
1º Nível – Sintética – 1 Dígito

2º Nível – Sintética – 2 Dígitos
3º Nível – Sintética – 3 Dígitos
4º Nível – Analítica – 4 Dígitos
Total de Dígitos para a Máscara: 10 Dígitos

Utilizando a máscara definida anteriormente para o Plano de Contas, pode-se ter o seguinte cadastro com:
Código Descrição Conta Superior
1 ativo
101 ativo Circulante 1
101001 banco Contas Movimento 101
1010010341 banco Itaú 101001
27
Versão 1.0
Contabilidade
2 passivo
201 passivo Circulante 2
201001 fornecedores 201
2010010001 fornecedor 0001 201001
Para o cadastro das entidades Centro de Custo pode-se ter a seguinte estrutura / máscara:
3º Nível – Analítica – 2 Dígitos
Total de Dígitos para a Máscara: 04 Dígitos.
28
Versão 1.0
Contabilidade
Utilizando a Máscara definida anteriormente para o Centro de Custo, pode-se ter o seguinte cadastro estruturado:
Código Descrição C.C. Superior
1 administrativo
11 pessoal 1
1101 salários 11
2 produção
21 pessoal 2
2101 salários 21
4.4. Configurações Contábeis
4.4.1. Máscara das Entidades Contábeis
A máscara contábil nada mais é do que um pré-formatador de entidades contábeis que serão impressas nos relatórios ou
visualizadas nas consultas.
A partir de uma máscara configurada, o ambiente Contabilidade Gerencial permite que sejam extraídas informações a partir de
trechos dos códigos dessas entidades.
Pontos principais
 A máscara das entidades contábeis é utilizada em conjunto com uma configuração de livros para que na impressão de
relatórios, os códigos dessas entidades sejam impressos com os níveis separados por algum tipo de pontuação ou
caractere.
 A definição de uma máscara não fará o sistema efetuar uma consistência para verificar se a entidade cadastrada está
respeitando os níveis especificados para ela.
 Os níveis em uma entidade contábil são utilizados para padronizar a estrutura dos cadastros e para permitir uma melhor
interpretação do código por meio da diferenciação entre entidades analíticas e sintéticas.
Principais campos
 Código Máscara: código da máscara da entidade contábil. Esta máscara será utilizada na impressão de relatórios quando
for utilizada a opção “Conf. Livros”.
 Descrição: descrição da máscara de entidade contábil. Campo informativo.
 Dig Segmento: quantidade de dígitos de um segmento da máscara. Deverá ser preenchido sempre com dois caracteres.
29
Versão 1.0
Contabilidade
Exemplo: para que o sistema imprima uma entidade contábil desta forma:
1.1.11
A máscara deverá ser cadastrada assim:

Seg 01 -> “01” dígito
Seg 02 -> “01” dígito
Seg 03 -> “02” dígitos
 Desc Segmen: descrição do Segmento da Máscara. Campo informativo.

 Caract Separ: caractere de separação entre os dígitos da máscara da entidade contábil. Exemplo:
para que o Sistema imprima uma entidade contábil desta forma:
1.1/11
A máscara deverá ser cadastrada assim:
Seg 01 -> “.”
Seg 02 -> “/”
Seg 03 -> não informar!
Na tela abaixo é mostrado um exemplo de uma conta que pode ser impressa da seguinte forma:
1.1.2.08.4721
30
Versão 1.0
Contabilidade
Importante
 Sempre indique a finalidade da máscara contábil, pois algumas validações do Sistema,

utilizarão essa informação. Caso a máscara contábil seja utilizada para várias entidades
contábeis, identifique-a como “Outros”.
Se nenhuma máscara for cadastrada, o Sistema adotará os parâmetros:

MV_MASCARA: Máscara da conta
4.1.1. contábilContábil
Natureza
MV_MASCCUS: Máscara do centro de custo MV_MASCCTD: Máscara do item contábil
MV_MASCCTH: Máscara da classe de valor
Em alguns casos, não se consegue, a partir da codificação do Plano de Contas, classificar de forma aceitável todas as contas
contábeis. Somente a classificação em ativo, passivo, receitas, despesas etc., por vezes, não é suficiente para agrupar
determinadas informações. Criou-se este cadastro com vista a auxiliar a classificação contábil de contas.
Principais campos
 Grupo Contab: é o código do Grupo Contábil que será utilizado para classificar a Conta Contábil. Alguns relatórios levam
em conta essa informação e efetuam as quebras de acordo com os Grupos Contábeis. Para que esta classificação
funcione, esse código deverá ser indicado no Plano de Contas.
 Descrição: descrição do Grupo Contábil. Campo apenas informativo.
31
Versão 1.0
Contabilidade
Como utilizar a classificação contábil

Após cadastrar os grupos contábeis, deve-se, no Cadastro de Plano de Contas, associar as contas contábeis aos grupos
contábeis.
Exemplo:
O plano de contas utilizado nessa empresa não é estruturado e o contador deseja classificar a conta “X23414950” como uma
conta do ativo.
Cadastrar o Natureza Contabil

Inicialmente, deve-se cadastrar os seguintes grupos contábeis:
Grupo Descrição
No Cadastro de Plano de Contas, associar uma conta ao seu grupo contábil, conforme
apresentado abaixo: 001 ativo
002 passivo
Conta Grupo Contábil
003 receitas
X23414950 001
004 despesas
4.4.2. Configuração de Livros
A configuração de Livros Contábeis nada mais é que um pequeno cadastro, no qual o usuário poderá configurar a forma com a
qual um relatório será emitido. Por meio dessa configuração pode-se:
 Criar demonstrações contábeis estipuladas pelas normas contábeis nacionais;
 Criar relatórios resumidos de acordo com as necessidades da sua empresa;
 Emitir demonstrativos que atendam às normas contábeis diferentes das brasileiras (US, GAAP, IAS, etc);
 Filtrar informações;
 Associar máscaras contábeis;
 Alterar a forma com a qual os valores são impressos.
Ao emitir um relatório, o usuário só precisará informar qual a configuração que deseja imprimir e o Sistema adotará todas as
definições existentes no cadastro “Configuração de Livros”.
Pontos principais
As configurações de livros são recursos que permitem o agrupamento das diferentes personalizações existentes para as
entidades contábeis de forma a aplicá-las na impressão de relatórios.
As máscaras das entidades contábeis e os planos gerenciais devem ser especificados nas configurações de livros para sua
efetiva utilização.
Uma configuração de livros somente será aceita por uma entidade contábil se o campo CTx_BOOK estiver preenchido com o
respectivo código da configuração. Os campos CTx_BOOK estão nos cadastros das entidades contábeis, sendo que:
32
Versão 1.0
Contabilidade
 CT1 / CT1_BOOK – Cadastro de plano de contas

 CTT / CTT_BOOK – Cadastro de centros de custo
 CTD / CTD_BOOK – Cadastro de item contábil
 CTH / CTH_BOOK – Cadastro de classe de valor
Caso uma configuração de livros seja utilizada para o tratamento de um plano gerencial, não há necessidade de ela ser informada
nos campos CTx_BOOK, e a máscara da conta será aplicada ao código da entidade gerencial.
Principais campos
 Cod Conf Livro: informe o Código da Configuração de Livros. Utilize um Livro para:
o Criar Demonstrações Contábeis
o Associar Máscaras Contábeis
o Personalizar relatórios
o Alterar a forma como os valores são impressos
 Descrição: descrição da configuração de livros. Campo informativo.

 Masc Conta: digite o código da máscara da Conta Contábil. Os relatórios que utilizam esta configuração de livro
imprimirão as contas contábeis com essa máscara. Caso nenhuma seja associada, os relatórios utilizarão o parâmetro
MV_MASCARA para formatar a conta contábil.
 Masc C Custo: digite o código da máscara do Centro de Custo.Os relatórios que utilizam essa configuração de livro
imprimirão os centros de custos com essa máscara. Caso nenhuma seja associada, os relatórios utilizarão o parâmetro
MV_MASCCUS para formatar o Centro de Custo.
 Masc Item: digite o código da máscara do Item Contábil. Os relatórios que utilizam essa configuração de livro imprimirão
os itens contábeis com essa máscara. Caso nenhuma seja associada, os relatórios utilizarão o parâmetro MV_MASCCTD
para formatar o item contábil.
 Masc ClVl: digite o código da máscara da Classe de Valor. Os relatórios que utilizam essa configuração de livro
imprimirão as Classes de Valor com esta máscara. Caso nenhuma seja associada, os relatórios utilizarão o parâmetro
MV_MASCCTH para formatar a Classe de Valor.
33
Versão 1.0
Contabilidade
 Picture: formato de impressão de números. Digite o formato a ser impresso nos relatórios que utilizem essa
“Configuração de Livro”. Caso não seja digitado, o Sistema considerará o formato padrão.
Observação
 Para que os relatórios demonstrativos imprimam os valores com casas decimais, configure esse campo
de forma similar ao exemplo acima.
 Decimais: número de casas decimais que serão apresentadas no relatório, quando forem
impressos valores. O campo “Picture” prevalece sobre este.
4.4.3. Configuração de Custos
O ambiente Contabilidade Gerencial utiliza sua própria nomenclatura ao tratar de informações gerenciais de custos.Porém,caso
essa nomenclatura não esteja de acordo com a já utilizada pelo sistema contábil da empresa, o ambiente Contabilidade Gerencial
permitirá que as nomenclaturas-padrão sejam alteradas.
Para alterar a nomenclatura, escolha o nível de custo desejado e pressione o botão

A seguinte tela será aberta:
34
Versão 1.0
Contabilidade
 Descrição: digite o “Nome” que esta entidade de custo passará a ter no Sistema.
Observação
 Todos os campos ligados a essa entidade terão o seu “nome” trocado. Contr Saldo? O Sistema
gravará os saldos desta entidade?
1 - Sim (grava saldos)
2 - Não (não grava saldos)
 Se for escolhido “Não”, o Sistema não permitirá a digitação da entidade contábil associada em
nenhuma operação. Todos os campos que controlam os saldos de custos poderão ser
habilitados ou desabilitados dentro do próprio ambiente Contabilidade Gerencial. Por
exemplo: se a empresa possui somente centros de custos, os demais níveis (item contábil e
classe de valor) poderão ser desabilitados. O usuário, a partir de então, não conseguirá utilizar
esses campos. O campo que controla isso é o “Contr Saldo?”
 O arquivo que armazena essas configurações é o SIGACTB.INI, localizado no diretório-padrão de
execução do Sistema. Caso ocorra algum problema com as nomenclaturas, deve-se apagar
esse arquivo para que o Sistema recrie- o com as configurações originais.
4.4.4. Tipos de Saldos Contábeis
O ambiente Contabilidade Gerencial permite que sejam controlados até 10 tipos de saldos diferentes para análises gerenciais,
orçamentárias etc.
35
Versão 1.0
Contabilidade
Para fins fiscais, todos os lançamentos contábeis gerados deverão obrigatoriamente utilizar o “Saldo Real”. Para fins de análise
gerencial, poderão ser utilizados todos os demais tipos de saldo (exceto o tipo Pré- Lançamento, pois este não grava Saldos).
O ambiente já possui 6 tipos pré-configurados (que podem ser identificados na tela de Lançamentos Contábeis por meio de
legenda própria). O tipo “Orçado” não é exibido no Lançamento Contábil.
Pontos principais
Os tipos de saldos, com os quais poderão ser efetuados lançamentos contábeis, são utilizados para permitir um controle
operacional dos processos de contabilização e permitir um controle gerencial dos saldos contábeis.
Os tipos de saldos pré-existentes no Sistema são:
“0” – Orçado: gerado por meio da rotina de Orçamentos (CTBA390)
“1” – Real: saldo normalmente informado nos lançamentos contábeis
“2” – Previsto
“3” – Gerencial
“4” – Empenhado
“9” – Pré-lançamento: é utilizado para o controle operacional de lançamentos e não atualiza saldos.
Caso seja necessário a criação de novos tipos de saldos, estes devem utilizar a numeração disponível, ou seja, entre “5” e “8”,
pois o Sistema tem a limitação de 1 (um) dígito para a especificação do saldo.
Principais campos
 Código: indique o código do Saldo Contábil. Esse novo saldo poderá ser utilizado para emissão de relatórios e consultas
gerenciais desde que seja utilizado em Lançamentos Contábeis.
 Descrição: este é o “nome” do Saldo Contábil. O Sistema o utilizará para identificar esse saldo.
 Legenda: cor na qual um registro, que for desse saldo, poderá ser identificado na tela. Selecione uma cor.
Observação
 Tipos Pré-existentes não permitem alteração dos dados.

 É possível criar o tipo de saldo 5 como Contingência sob a legenda código 20
(vermelho – vermelho).
36
Versão 1.0
Contabilidade
Observação
Um exemplo prático de amarração, vamos supor que a empresa precise garantir que a conta
de Compras de Materiais de Consumo (31104001) seja lançada com o seguinte Centro de
Custo: 2117 - Almoxarifado
Os demais Centros de Custos da empresa não poderão ser lançados com essa conta.
Após o cadastro inicial de amarração, deve-se configurar o campo Regra Nível 1 no Cadastro do Plano de Contas:
Dessa forma, indica-se que essa conta deverá ser lançada com centros de custo que tenham o campo Cnt Reg Niv1, ou seja, no
Cadastro de Centro de Custo, deve preencher o campo Cnt Reg Nív 1:
Lançamento Contábil
Ao efetuar o lançamento contábil, o sistema valida as informações amarradas e permite ou não o lançamento.
5. Movimentações
O fluxo de Movimentações compreende todas as atividades relacionadas ao controle de movimentações de variação patrimonial
que pode ocorrer, utilizando as entidades contábeis. Desta forma, é possível a inclusão de movimentações e também controle de
saldos contábeis.
O diagrama de entidades e processos abaixo apresenta os processos e entidades envolvidos no fluxo de movimentações
contábeis:
37
Versão 1.0
Contabilidade
5.
5.1. Movimentações
5.1.1. Lançamentos Contábeis Automáticos
Esta tela de Lançamento Contábil exibe apenas uma linha do lançamento, porém, exibe também diversos detalhes sobre as
entidades contábeis que compõem esse lançamento em particular.
Principais campos:
 Capa de lote: Capa do Lote é o identificador do lançamento contábil. As informações digitadas nela servirão para
localizar o lançamento contábil posteriormente;
 Data: é a data do lançamento contábil. Vem preenchida automaticamente com a data base do sistema.
Observação
 Deverá existir pelo menos um calendário contábil válido para a data informada. Deverá
existir pelo menos uma moeda contábil válida para a data informada.
 Para evitar digitação em data indevida configure o status do período como Bloqueado
na opção de Calendário Contábil.
 Lote: é o número de lote do lançamento contábil. Usualmente lançamentos contábeis de uma mesma operação são feitos
num mesmo número do lote. O número do lote dos lançamentos contábeis são gerados automaticamente, a partir do
último já gravado;
Saiba mais
 Conteúdo do parâmetro MV_LOTECON = T. O número do lote será gerado a partir da

tabela 09.
 Conteúdo do parâmetro MV_LOTECON = U. O número do lote será o último número
disponível no arquivo de Lançamentos Contábeis mais 1 para a data informada.
 Sub-Lote: esse campo é um classificador de operações para o Lançamento Contábil, pois poderá ser gerado na
contabilização de integração entre sistemas. Por exemplo, no Lançamento-padrão 500 (Contas a Receber) o número do
Sub-Lote poderá ser 001, no Lançamento-padrão 510 (Contas a Pagar) o número do Sub-Lote poderá ser 002 etc.
Dessa forma, por essa numeração consegue-se identificar rapidamente qual foi à operação do sistema que gerou aquele
lançamento contábil.
Ele só estará disponível para a digitação manual, caso o parâmetro MV_SUBLOTE não esteja preenchido. Caso
contrário, o conteúdo informado nesse parâmetro será exibido na tela e gravado sem a intervenção do usuário.
 Documento: esse número é sugerido pelo sistema, sendo que é o último número digitado mais 1. A chave de
procura de um lançamento contábil obedece a seguinte forma: Data+Lote+SubLote+Documento;
38
Versão 1.0
Contabilidade
 Total Informado Docto: valor informado do documento. Utilizado para futura conferência entre valor informado e valor
acumulado. Sua digitação não é obrigatória;
 Total Informado Lote: campo informativo que indica os valores já digitados para o lote.
Tela de lançamentos
Ao confirmar a Capa de Lote, a tela de lançamentos contábeis será exibida:
É nessa tela que lançamento contábil é efetivamente efetuado. Observe que poderão ser digitadas várias linhas de
lançamento contábil por vez, bastando utilizar a seta para baixo do teclado para incluir uma nova linha de lançamento.
Os campos Data, Lote, Sub-Lote e Documento já vem preenchidos a partir do que foi digitado na Capa de Lote.
 Número da Linha: automaticamente preenchido. Classifica as linhas de lançamento contábil;
 Tipo Lcto: é o tipo de lançamento contábil. Poderá ser:
o 1 – Débito;
o 2 – Crédito;
o 3 - Partida dobrada;
o 4 - Cont Hist (caso haja necessidade de mais uma linha de histórico);
o 5 - Rateio (será visto em lição posterior);
o 9 - Lanc Padrão (será visto em lição posterior).
Importante
O sistema permite que lançamentos do tipo débito (por exemplo) tenham a conta crédito informada.
Vale ressaltar, que esse procedimento é meramente informativo, pois os saldos a crédito (deste
exemplo) não serão gerados. Esse é um recurso que é utilizado quando se emite o Razão Contábil,
mostrando, dessa forma, qual é a contrapartida da conta desse lançamento.
39
Versão 1.0
Contabilidade
Importante
No caso do critério da conversão a débito ser diferente do crédito, não é aconselhável que se
façam
lançamentos contábeis de partida dobrada. Nessa situação crie duas linhas de lançamentos
contábeis (Déb. / Créd.)
Exemplo:
Conta => 11101
Crit.Débito => 1(Diario)
Conta => 211101

Crit. Crédito => 2(Mensal)
No lançamento contábil partida dobrada, o sistema considerará o critério da última conta digitada. Caso não seja conveniente
 Cta Débito: informe o código da conta contábil a débito. Para utilizar a conta reduzida, digite * e o código reduzido.Tecle
F3 para consultar o plano de contas.
Se o parâmetro MV_REDUZID tiver como conteúdo S não há necessidade de digitar * antes do Cod. Reduzido.
 Cta Crédito: informe o código da conta contábil a crédito. Para utilizar a conta reduzida, digite * e o código
reduzido. Tecle F3 para consultar o plano de contas;
 Valor: valor do lançamento contábil. Observe que este valor nunca poderá ser negativo;
 Hist Pad: código do Histórico Padrão. Se não existir nenhum histórico padrão a ser utilizado nesse lançamento
contábil, deixe esse campo em branco, ou tecle <F3> para escolher um histórico já cadastrado. Ao escolher o histórico-
padrão o campo Histórico será preenchido automaticamente;
 Hist Lanc: é breve, descritivo e explica o lançamento contábil. Se o campo Hist foi digitado, este campo já estará
automaticamente preenchido;
 Crit Conv: critério de conversão da moeda gravada herdado da conta contábil (plano de contas), usando a seguinte
regra:
o Tipo do lançamento 1”(débito) -> o critério de conversão adotado será o cadastrado em um dos campos Conv
Moed2..99 Deb do Plano de Contas.
o Tipo do Lançamento 2 (crédito) -> o critério de conversão adotado será o cadastrado em um dos campos Conv
Moed2..99 Crd do Plano de Contas.
o Tipo do Lançamento 3 (partida dobrada) -> o critério de conversão adotado será o cadastrado em um dos
campos Conv Moed2..99 Deb do Plano de Contas.
o O sistema preenche automaticamente este campo, porém o usuário poderá alterar o critério de conversão a
qualquer momento.
Esses Critérios poderão ser:

1 = Taxa diária;
2 = Taxa média;
3 = Taxa mensal;
4 = Informada;
40
Versão 1.0
Contabilidade
5 = Não converte.
 C Custo Déb: código do centro de custo a ser debitado, no caso de ser utilizado Centro de Custo Extra Contábil.
Para utilizar o código reduzido digite * e código reduzido do Centro de Custo. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de
Centro de Custo. Este campo só estará disponível para digitação se na Configuração Contábil /Configuração de
Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo de Centro de Custo.
Se o parâmetro MV_REDUZID tiver como conteúdo S não há necessidade de digitar * antes do Cod. Reduzido.
 C Custo Créd: código do centro de custo a ser creditado, no caso de ser utilizado Centro de Custo Extra-Contábil.
Para utilizar o código reduzido digite * e o código reduzido do Centro de Custo. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de
Centro de Custo. Este campo só estará disponível para digitação se na Configuração Contábil /Configuração de Custos,
for indicado que o sistema Controla o Saldo de Centro de Custo.
Se o parâmetro MV_REDUZID tiver como conteúdo S não há necessidade de digitar * antes do Cód. Reduzido.
 Item Conta D: código do item contábil a ser debitado. Para utilizar o código reduzido digite * e o código reduzido do Item
Contábil. Tecle <F3]> para acessar o Cadastro de Itens Contábeis. Este campo só estará disponível para digitação se
na Configuração Contábil /Configuração de Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo dos Itens Contábeis.
 Item Conta C: código do item contábil a ser creditado. Para utilizar o código reduzido, digite * e o código reduzido do
Item Contábil. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de Itens Contábeis. Este campo só estará disponível para digitação
se na Configuração Contábil /Configuração de Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo dos Itens
Contábeis.
 Cl Valor Déb: código da classe de valor a ser debitada. Para utilizar o código reduzido, digite * e o código reduzido da
Classe de Valor. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de Classes de Valor. Este campo só estará disponível para
digitação se na Configuração Contábil /Configuração de Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo das Classes
de Valor;
 Cl Valor Créd: código da classe de valor a ser creditada. Para utilizar o código reduzido, digite * e o código reduzido da
Classe de Valor. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de Classes de Valor. Este campo só estará disponível para
digitação se na Configuração Contábil /Configuração de Custos for indicado que o sistema Controla o Saldo das Classes
de Valor.
 Tipo Sld: é o tipo de saldo desse lançamento contábil. Utilize <F3> para escolher;
Obs: O tipo pré-lançamento não atualiza os saldos contábeis. Esse lançamento deverá ser efetivado, posteriormente,
pela rotina de Efetivação.
 Valor Moeda 01...05: valor do lançamento contábil convertido na moeda em questão;
5.2. Totalizadores de Saldos
Observe no rodapé da tela de lançamento contábil os totalizadores dos valores já digitados.
Validando Valores
Existem várias formas de validar os valores de um lançamento digitado, todas dependendo de parametrização. Configure os
seguintes parâmetros, de acordo com as suas necessidades.
41
Versão 1.0
Contabilidade
 MV_CONTSB (contabiliza sem bater):

o Conteúdo = S -> contabiliza o lançamento sem que o débito tenha batido com o crédito. Neste caso, o sistema
não emite nenhum aviso da diferença e efetua a contabilização;
o Conteúdo = N -> não permite a contabilização quando o débito não bater com o crédito. A ação tomada pelo
sistema vai depender do conteúdo do parâmetro descrito a seguir.
 MV_CONTBAT:
o Conteúdo = S -> não permite a contabilização do lançamento quando o débito não bater com o crédito. Neste
caso, o sistema não deixa confirmar o lançamento e só prossegue com a contabilização quando os valores
lançados a débito baterem com os valores a crédito.
o Conteúdo = N -> o sistema emite um aviso Débito e Crédito não batem e solicita a confirmação do usuário. Se o
usuário confirmar o lançamento, será gravado, mesmo que os valores de débito e crédito não coincidam.
 Pergunta Verific. Lanc. 1/2?:

o Conteúdo = Sim -> não permite a contabilização do lançamento quando o débito não bater com o crédito. Neste
caso, o sistema não deixa confirmar o lançamento e só prossegue com a contabilização, quando os valores
lançados a débito coincidirem com os valores a crédito. Lançamentos somente de débito ou somente de crédito
não serão aceitos.
o Conteúdo = Não -> o sistema emite um aviso Débito e Crédito não batem e solicita a confirmação do usuário. Se
o usuário confirmar o lançamento será gravado mesmo que os valores de débito e crédito não coincidam. Essas
validações não são efetuadas quando o tipo do lançamento for pré-lançamento.
 Parâmetros da Rotina
o MV_LOTECON: indica se o controle do número do próximo lote de lançamento contábil será feito pela tabela 09
(T), ou será gerado automaticamente pelo último disponível (U);
o MV_SUBLOTE: indica se será utilizado o Sub-Lote no lançamento contábil. Se o conteúdo do parâmetro estiver
preenchido o sistema assumirá sempre essa numeração;
o MV_REDUZID: indica se a digitação das entidades contábeis será feita diretamente a partir do código reduzido
(S) ou será utilizado o caractere "*" (N);
o MV_CONTSB: indica se a contabilização será feita, mesmo que os valores de débito e crédito não coincidam.
Se estiver com S, gravará o lançamento contábil sem verificação de valores. Caso contrário, dependerá da
configuração de MV_CONTBAT;
o MV_CONTBAT: não permite confirmar a inclusão/alteração de um lançamento contábil quando o débito não
bater com o crédito;
o MV_SOMA: determina se o total digitado em lançamento tipo 3 (partida dobrada) será somado 1 ou 2 vezes;
o MV_NUMLIN: limita o número de linhas do documento no lançamento contábil manual.
5.3. Processamentos
5.3.1. Reprocessamento Contábil
Esse programa tem como objetivo recalcular os saldos de entidades de um determinado período. Esses saldos serão recalculados
sempre a partir dos lançamentos contábeis. Essa rotina refaz os saldos básicos e compostos de:
 contas contábeis;
 centros de custo;
42
Versão 1.0
Contabilidade
 itens contábeis;
 classes de valor;
 totais de lote;
 totais de documentos.
O Reprocessamento deve ser utilizado caso ocorram problemas com os saldos contábeis ocasionados por:
 saldos de balancete e razão diferentes;
 importação de lançamentos por rotinas externas do sistema;
 restauração de backups.
Importante
 Os Saldos Contábeis são atualizados no momento da inclusão de um lançamento contábil.
5.3.2. Processo de Controle de Saldos
Controle de Saldos
O Módulo Contabilidade Gerencial permite o controle dos saldos das entidades contábeis por dois processos
complementares:
 Controle de saldo por moedas, baseado nas moedas informadas nos lançamentos contábeis, nos quais cada
lançamento pode possuir várias moedas;
 Controle de saldo por tipos de saldos, baseado nos tipos de saldos informados nos lançamentos contábeis, nos quais
cada lançamento deve possuir apenas um tipo de saldo.
O saldo de uma entidade sempre estará relacionado a uma moeda e a um tipo de saldo, nos quais os lançamentos foram
efetuados.
Formas de Utilização
Para controlar os saldos contábeis em situações em que há a necessidade de mais de um fechamento contábil, só que em
períodos diferentes, faz-se o seguinte:
 Cadastrar dois calendários distintos, cada um contendo um dos períodos necessários aos fechamentos.
Exemplo: Calendário 101 e Calendário 102.

 Cadastrar duas moedas, as quais deverão trabalhar em compatibilidade de câmbio, ou seja, cotação 1 x 1.
Exemplo: Moeda 01 e Moeda 05.

 Efetuar a amarração do calendário 101 com a moeda 01 e do calendário 102 com a moeda 05.
 Na rotina de apuração de lucros e perdas, informar a moeda amarrada ao período que estará sendo encerrado
6. Integração Contábil
43
Versão 1.0
Contabilidade
O fluxo de Integração Contábil compreende todas as atividades relacionadas ao controle de integrações que gerem movimentos
que alterem o patrimônio de uma organização. Desta forma, é possível a integração com o módulo de Compras onde a entrada de
uma nota fiscal irá gerar um movimento contábil, assim, alterando o patrimônio da organização, por exemplo.
O diagrama de entidades e processos abaixo apresenta os processos e entidades envolvidos no fluxo de integrações contábeis:
6.
6.1. Configuração dos lançamentos padrões
Esse cadastro assume dois grandes objetivos:

 Facilitador de geração de lançamentos contábeis manuais.
 Elo entre os diversos ambientes Protheus e o ambiente Contabilidade Gerencial. Toda a integração contábil será feita
a partir dos dados e regras, aqui cadastrados.
Nesse curso, abordaremos a geração de lançamentos contábeis manuais, ficando para o nível 2, a lição sobre lançamentos
contábeis de integração.
As regras contábeis são fundamentais para o correto lançamento contábil, portanto, antes de iniciar o cadastramento, é
necessário definir como cada processo, gerador de lançamentos contábeis, deverá ser efetuado.
44
Versão 1.0
Contabilidade
Principais campos:
 Cód Lanc Pad: indica o código do lançamento padronizado. Cada processo possui o seu próprio código.
Os lançamentos-padrões do ambiente Contabilidade Gerencial estão disponíveis com a numeração de: 001 a 499.
Não há nenhum processo ligado a essa numeração. As demais numerações são utilizadas para a contabilização de
processos nos outros ambientes durante a contabilização de integração.
 Sequencial: indica o número da linha do lançamento padronizado. Cada uma destas linhas irá gerar uma linha de
lançamento contábil.
 Descrição: informa a descrição do lançamento padronizado. Poderá ser utilizado para indicar o uso do lançamento-
padrão ou qual o processo gerador do lançamento.
 Tipo Lcto: indica o tipo do lançamento que poderá ser:
o 1 – Débito;
o 2 – Crédito;
o 3 - Partida Dobrada;
o 4 - Continuação de Histórico.
No caso do critério de conversão a débito ser diferente do crédito, não é aconselhável que se façam lançamentos contábeis de
partida dobrada. Nesta situação crie duas linhas de lançamentos contábeis (Déb. / Créd.)
Exemplo:
 Conta => 11101;
 Crit. Déb. => 1 (diário);
 Conta => 21101;
 Crit. Créd. => 2 (mensal).
No lançamento contábil partida dobrada, o sistema considerará o critério da última conta digitada. Caso não seja conveniente
 Cta Débito: informa a conta contábil para débito. Tecle [F3] para selecionar uma conta contábil já cadastrada.
 Cta Crédito: informa a conta contábil para crédito. Tecle [F3] para selecionar uma conta contábil já cadastrada.
 Lcto Moedas: informa para quais moedas deverão ser efetuados lançamentos contábeis. Poderá ser preenchido com:
45
Versão 1.0
Contabilidade
o 1 - Efetua o lançamento na moeda;

o 2 - Não efetua o lançamento.
Cada 1 ou 2 representa uma moeda em uso pelo sistema.
Exemplo: Se o campo for preenchido com 11211, somente na moeda 3 não será efetuado o lançamento contábil.
Obs: Se forem utilizadas mais do que 5 moedas, haverá a necessidade de se alterar o tamanho desse campo no configurador.
 Vlr Moeda 1...5: informa os respectivos valores das moedas para os lançamentos contábeis. O lançamento contábil só
será efetuado se, pelo menos, um dos valores nas Moedas existentes for diferente de zero. Se não for informado
nenhum conteúdo para um campo de Valor (com exceção da Moeda 1), o SIGACTB irá automaticamente converter o
valor, tomando como base o critério de conversão e o cadastro de moedas.
 Histórico: indica o histórico do lançamento contábil. Informe um texto entre aspas.
 C Custo Déb: indica o centro de custo a ser debitado no lançamento. Poderá ser informado o código. Tecle [F3] para
selecionar um centro de custo já cadastrado.
 C Custo Crd: indica o centro de custo a ser creditado no lançamento. Poderá ser informado o código. Tecle [F3] para
selecionar um centro de custo já cadastrado.
 Origem Lcto: esse campo identifica a origem do lançamento contábil. Poderá ser um texto.
 Item Debito: indica o item contábil a ser debitado no lançamento. Poderá ser informado o código. Tecle [F3] para
selecionar um item contábil já cadastrado.
 Item Credito: indica o item contábil a ser creditado no lançamento. Poderá ser informado o código. Tecle [F3] para
selecionar um item contábil já cadastrado.
 Clr Vlr Déb: indica a classe de valor a ser debitada no lançamento. Poderá ser informado o código. Tecle [F3] para
selecionar uma classe de valor já cadastrada.
 Clr Vlr Crd: indica a classe de valor a ser creditada no lançamento. Poderá ser informado o código. Tecle [F3] para
selecionar uma classe de valor já cadastrada.
 Outr Inf Déb: campo para outras informações. Uso livre pelo usuário.
 Outr Inf Crd: campo para outras informações. Uso livre pelo usuário.
 Tp do Sld: tipo do saldo contábil. Utilize [F3] para escolher.
Importante
Para o cadastramento de Lançamentos Padronizados, existem duas opções:

 Informar o Número do Lançamento, cadastrado direto na Capa de Lote(No Campo – Lcto Padrão,
via [F3]);
 Informar o Número do Lançamento, cadastrado no Campo – Tipo Lcto, por meio da opção Lcto
Padrão.
7. Visão Gerencial e Relatórios

O fluxo de Visão Gerencial e Relatórios compreende todas as atividades relacionadas aos relatórios e visões gerenciais que uma
organização necessita para analisar o desempenho de seu contexto contábil no sistema. Desta forma é possível analisar
informações detalhadas da contabilidade como cenários mais macros de propósito gerencial.
46
Versão 1.0
Contabilidade
O diagrama de entidades e processos abaixo apresenta os processos e entidades envolvidos no fluxo de visão gerencial e
relatórios:
47
Versão 1.0
Contabilidade
7.
7.1. Visão Gerencial
Um plano de contas bem estruturado poderá ser flexível o suficiente para que diversas informações possam ser extraídas de
diversas formas. Porém essas informações dificilmente poderão ser sintetizadas e exibidas de forma diferente de como
foram cadastradas no próprio plano de contas.
A Visão Gerencial dá a flexibilidade que falta ao plano de contas, permitindo que uma mesma informação possa ser exibida de
diversas formas diferentes. Cada Visão Gerencial corresponde a uma análise diferente dos dados existentes na Contabilidade.
A Visão Gerencial também não está limitado ao plano de contas, toda a flexibilidade apresentada também é válida para os planos
de centro de custo, item contábil e classe de valor.
Por meio da Visão Gerencial, será possível:
 Criar demonstrativos contábeis: Balanço, DRE, DOAR, DMPL etc.
 Criar demonstrativos para serem enviados ao exterior, obedecendo a princípios contábeis de outro país: US GAAP,
IAS etc.
Importante
 As Visões Gerenciais só podem ser utilizadas em consultas e relatórios, pois os lançamentos

contábeis devem ser obrigatoriamente gerados a partir do plano de contas.
Demonstração do resultado do exercício (DRE)

A demonstração do resultado do exercício é uma apresentação dos aumentos e reduções causados no patrimônio líquido pelas
operações da empresa. As receitas representam, normalmente, um aumento do ativo, por meio de ingresso de novos elementos,
como duplicatas a receber ou dinheiro proveniente das transações.
Elementos da DRE
Segundo a lei nº 6.404/76, a demonstração do resultado do exercício (DRE) deve ter essa estrutura:
Demonstração do Resultado do Exercício

Receita bruta das vendas e serviços
( - ) devoluções;
( - ) abatimentos;
( - ) impostos;
( = ) receita líquida das vendas e serviços.
( - ) custo das mercadorias e serviços vendidos;
( = ) lucro bruto;
( - ) despesas com vendas;
( - ) despesas financeiras (deduzidas das receitas financeiras);
( - ) despesas gerais e administrativas;
( - ) outras despesas operacionais;
( + ) outras receitas operacionais;
( = ) lucro ou prejuízo operacional;
(+ ) receitas não-operacionais;
( - ) despesas não-operacionais;
( = ) resultado do exercício antes da contribuição social e do imposto de renda;
48
Versão 1.0
Contabilidade
( - ) provisão para contribuição social;

( - ) provisão para o Imposto de Renda;
( - ) participações de debêntures;
( - ) participações de empregados;
( - ) participação de administradores e partes beneficiárias;
( - ) contribuições para instituições ou fundo de assistência ou previdência de empregados;
( = ) lucro ou prejuízo líquido do exercício;
( = ) lucro ou prejuízo por ação.
7.2. Configuração de livros
A configuração de Livros Contábeis nada mais é que um pequeno cadastro, no qual o usuário poderá configurar a forma com a
qual um relatório será emitido. Por meio dessa configuração pode-se:
 Criar demonstrações contábeis estipuladas pelas normas contábeis nacionais
 Criar relatórios resumidos de acordo com as necessidades da sua empresa;
 Emitir demonstrativos que atendam às normas contábeis diferentes das brasileiras (US, GAAP, IAS, etc.);
 Filtrar informações;
 Associar máscaras contábeis;
 Alterar a forma com a qual os valores são impressos.
Ao emitir um relatório, o usuário só precisará informar qual a configuração que deseja imprimir e o sistema adotará todas as
definições existentes no cadastro "Configuração de Livros".
Pontos Principais
As configurações de livros são recursos que permitem o agrupamento das diferentes personalizações existentes para as
entidades contábeis de forma a aplicá-las na impressão de relatórios.
As máscaras das entidades contábeis e os planos gerenciais devem ser especificados nas configurações de livros para sua
efetiva utilização.
Uma configuração de livros somente será aceita por uma entidade contábil se o campo CTx_BOOK estiver preenchido com o
respectivo código da configuração. Os campos CTx_BOOK estão nos cadastros das entidades contábeis, sendo que:
 CT1 / CT1_BOOK – Cadastro de Plano de Contas;
 CTT / CTT_BOOK – Cadastro de Centros de Custo;
 CTD / CTD_BOOK – Cadastro de Item Contábil;
 CTH / CTH_BOOK – Cadastro de Classe de Valor.
Caso uma configuração de livros seja utilizada para o tratamento de um plano gerencial, não há necessidade de ser informada
nos campos CTx_BOOK, e a máscara da conta será aplicada ao código da entidade gerencial.
Principais campos:
 Cod Conf Livro: informe o Código da Configuração de Livros. Utilize um Livro para:
o Criar Demonstrações Contábeis;
o Associar Mascaras Contábeis;
o Personalizar relatórios;
o Alterar a forma como os valores são impressos.
49
Versão 1.0
Contabilidade
 Descrição: descrição da configuração de livros. Campo informativo.

 Masc Conta: digite o código da máscara da Conta Contábil ou utilize <F3> para selecionar. Os relatórios que utilizam
esta Configuração de Livro irão imprimir as Contas Contábeis com essa máscara. Caso não seja associada nenhuma
máscara, os relatórios irão utilizar o parâmetro MV_MASCARA para formatar a Conta Contábil;
 Masc C Custo: digite o código da máscara do Centro de Custo ou utilize <F3> para selecionar. Os relatórios que
utilizam essa configuração de livro irão imprimir os centros de custos com essa máscara. Caso não seja associada
nenhuma máscara, os relatórios irão utilizar o parâmetro MV_MASCCUS para formatar o Centro de Custo;
 Masc Item: digite o código da máscara do Item Contábil ou utilize <F3> para selecionar. Os relatórios que utilizam essa
configuração de livro irão imprimir os Itens Contábeis com essa máscara. Caso não seja associada nenhuma máscara,
os relatórios irão utilizar o parâmetro MV_MASCCTD para formatar o Item Contábil;
 Masc ClVl: digite o código da máscara da Classe de Valor ou utilize <F3> para selecionar. Os relatórios que utilizam
essa configuração de livro irão imprimir as Classes de Valor com esta máscara. Caso não seja associada nenhuma
máscara, os relatórios irão utilizar o parâmetro MV_MASCCTH para formatar a Classe de Valor;
 Picture: formato de impressão de números. Digite o formato a ser impresso nos relatórios que utilizem essa
"Configuração de Livro". Caso não seja digitado, o sistema irá considerar o formato padrão.
Exemplo: @E 999,999,999.99
8. Encerramento do Período
O fluxo de Encerramento de Exercício é para efetuar a interrupção de movimentos num determinado período, efetuar a
análise de desempenho do exercício e iniciar um novo.
O diagrama de entidades e processos abaixo apresenta os processos e entidades envolvidos no fluxo de encerramento do
exercício:
O processo de encerramento de exercício no módulo CTB é efetuado por duas rotinas:

 Apuração de lucros e perdas: efetua os lançamentos de apuração nas entidades de receitas e despesas e transporta
os saldos para as entidades de apuração de resultado do exercício;
 Encerramento de exercício: atualiza o status do calendário contábil selecionado para 2 – fechado.
50
Versão 1.0

Apostila Contabilidade Gerencial TOTVS V12

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Apostila Contabilidade Gerencial TOTVS V12

Enviado por

Dados do documento

Descrição original:

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Apostila Contabilidade Gerencial TOTVS V12

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

CONTABILIDADE

4.3. Estrutura de Entidade.................................................................................................................................................................26

4.1.1. Natureza Contábil..................................................................................................................................................................30

5.2. Totalizadores de Saldos.............................................................................................................................................................40

Neste capítulo, abordaremos os Cadastros do ambiente Contabilidade Gerencial.

3.1. Calendário Contábil

Wizard para criação de Calendários.

3. Clique em Incluir. É apresentada a tela com o objetivo da rotina, clique em Avançar.

4. Informe a data inicial e final para o calendário contábil e clique em Avançar.

5. Selecione o tipo de período e clique em Avançar.

6. Confira os períodos apresentados e clique em Avançar.

Período 1: 01.01.2004 a 31.01.2004 Status: bloqueado

Moeda: 02 Calendário: 001

3.2. Moedas Contábeis

Wizard para criação de Moedas.

3.3. Moedas x Calendário

Wizard para criação de Moedas x Calendários.

 Implementada melhoria nas rotinas “Moedas (MATA090)” e “Moedas Contábeis

Essa ferramenta será responsável por:

 Inicialmente os campos e parâmetros configurados nessa ferramenta estarão

4.1. Plano de Contas

Conta => 11101

4.2. Entidades de Custos

Nível Entidade Contábil

Observação: o nível 1 se refere à conta contábil.

4.2.1. Centros de Custo

 Classe: especifica a classe do centro de custo que poderá ser:

 Cond Normal: indica a classificação do centro de custo. Poderá ser:

4.2.2. Item Contábil

 Cond Normal: indica a classificação do item contábil.

4.2.3. Classe de Valor

 Cond Normal: indica a classificação da classe de valor.

1 - Classe de Valor Bloqueada

Para maiores detalhes vide “Cadastro Conf. de Livros”.

4.3. Estrutura de Entidade

1º Nível – Sintética – 1 Dígito

Total de Dígitos para a Máscara: 10 Dígitos

Código Descrição Conta Superior

101 ativo Circulante 1

101001 banco Contas Movimento 101

1010010341 banco Itaú 101001

201 passivo Circulante 2

201001 fornecedores 201

2010010001 fornecedor 0001 201001

Total de Dígitos para a Máscara: 04 Dígitos.

Código Descrição C.C. Superior

4.4. Configurações Contábeis

4.4.1. Máscara das Entidades Contábeis

A máscara deverá ser cadastrada assim:

 Desc Segmen: descrição do Segmento da Máscara. Campo informativo.

 Sempre indique a finalidade da máscara contábil, pois algumas validações do Sistema,

Se nenhuma máscara for cadastrada, o Sistema adotará os parâmetros:

Como utilizar a classificação contábil

Cadastrar o Natureza Contabil

4.4.2. Configuração de Livros

 CT1 / CT1_BOOK – Cadastro de plano de contas

 Descrição: descrição da configuração de livros. Campo informativo.

4.4.3. Configuração de Custos

Para alterar a nomenclatura, escolha o nível de custo desejado e pressione o botão