L'Hôtel "La Belle Vue" est un établissement familial situé au cœur d'une petite ville touristique

pittoresque. Niché dans un bâtiment historique récemment rénové, l'hôtel offre un charme authen-
tique et une atmosphère chaleureuse. Avec ses 15 chambres joliment décorées, il accueille les voya-
geurs en quête d'une expérience authentique et de détente.

Chaque chambre est équipée de tout le confort moderne, offrant une vue magnifique sur les envi-
rons. Les parties communes comprennent un salon confortable où les clients peuvent se détendre et
socialiser, ainsi qu'un coin repas. L’hotel ne propose aucun service de restauration; seul du café et
du thé sont à disposition dans cet espace

L'Hôtel "La Belle Vue" bénéficie d'un emplacement idéal, à proximité des principales attractions
touristiques de la région, des boutiques locales et des restaurants. Son ambiance conviviale et son
service attentionné en font un lieu de séjour apprécié des voyageurs en quête d'authenticité.

Dans le cadre de cet exercice, vous envisagez le rachat de cet hôtel; vous êtes invité à élaborer un
plan financier pour les 3 années à venir, y compris le développement de nouveaux services tels que
le petit déjeuner et les excursions organisées.

Voici le Bilan au 31 12 N-1 et le CDR de l’année N-1 le detail des frais de personnel et certains elements
chiffrés aidant au développement des activités complémentaires

COMPTE DE RESULTAT DE L ANNEE N-1

Charges d’exploitation Produits d’exploitation

Loyer/hypothèque 60 000 €
Salaires du personnel 180 000 € Revenus des
Services publics 30 000 € chambres (2/3 350000 €
Assurance 10 000 € d'occupation)
Marketing et publicité 20 000 € Revenus des
services de
Frais administratifs 10 000 € restauration
Amortissement 10 000 €
Autres revenus
Total des coûts fixes 0 (excursions,
Coûts variables etc.)
Frais de blanchisserie (15€ x
17500 €
Nb chambres occupées)
Fournitures 7000 €
Frais de nettoyage 28000 €
Total des Coûts Variables 52500 €
Total des Charges d’ex-
0
ploitation
Resultat d’Exploitation -22500 €
Charges financières 12500 €
Total Charges 0
Perte 35000 €
Total Produits 0
Coûts variables par chambre occupée :
◦ Frais de blanchisserie : 5 € par chambre
◦ Fournitures (savon, shampoing, etc.) : 2 € par chambre
◦ Frais de nettoyage : 8 € par chambre
◦ Total des coûts variables par chambre : 15 €
◦
Taux d'occupation et prix moyen des 15 chambres :

• Taux d'occupation annuel : 66,6% (sur la base 350 jours d’ouverture)

• Prix moyen par chambre et par nuit : 100 €
• Nombre de jours d’ouverture : 350

voici une ventilation frais de personnel :

1. Salaires des employés de l'hôtel :

◦ Réceptionnistes
◦ Personnel d'entretien (nettoyage des chambres, des parties communes, etc.)
◦ Personnel de maintenance (pour les réparations, l'entretien des installations, etc.)
◦ Autres employés liés aux opérations de l'hôtel
2. Salaires des employés de restauration :

◦ Cuisiniers
◦ Serveurs
◦ Autres membres du personnel de restauration
3. Avantages sociaux et charges patronales :

◦ Cotisations sociales (sécurité sociale, retraite, assurance chômage, etc.)

◦ Frais de formation professionnelle
◦ Autres avantages sociaux offerts aux employés
4. Extras et primes :

◦ Prime de fin d'année

◦ Heures supplémentaires
◦ Autres bonus ou avantages accordés aux employés
5. Formation et développement du personnel :

◦ Frais de formation pour le développement des compétences des employés

◦ Programmes de développement professionnel
◦ Autres initiatives visant à améliorer les compétences et la productivité du personnel
6. Recrutement et intégration :

◦ Frais liés au recrutement de nouveaux employés (publicité, agences de recrutement,

etc.)
◦ Coûts d'intégration des nouveaux employés (formation, uniformes, etc.)
Vous réfléchissez à mettre en place un Service Petit Déjeuner

Objectif : Offrir un service de petit déjeuner pour les clients de l'établissement afin d'améliorer leur
expérience et d'augmenter les revenus.

BILAN 31 12 N en K€

ACTIF PASSIF
FDC 200 CAPITAL 100

TERRAIN 70 RESERVES 310,5

BAT 300 RESULTAT -22,5

MOBILIER ET EQUIPE- 50 CAPITAUX PROPRES 100

MENT
AMENAGEMENTS DES 20 EMPRUNTS MOYEN 250
PARTIES COMMUNES LONG TERME

Stocks de fournitures (linge 5 DETTES FOUR-

de lit, articles de toilette, etc.) NISSEURS
: 5 000 €

TRESORERIE 10 DETTES FISCALES ET

SOCIALES
Total ACTIF 460 TOTAL PASSIF 360

Étapes du développement :

1. Analyse de marché : Étudiez la demande des clients pour un service de petit déjeuner et
analysez les habitudes alimentaires locales et les préférences des clients potentiels.
2. Conception du menu : Créez un menu de petit déjeuner varié et attrayant en tenant compte
des préférences alimentaires, des contraintes budgétaires et des ressources disponibles.
3. Acquisition des fournitures et de l'équipement :

◦ Tablez sur des tables, des chaises et de la vaisselle adaptées pour le service de petit
déjeuner.
◦ Achetez des ustensiles de cuisine, des appareils électroménagers (cafetière, grille-
pain, etc.) et des équipements nécessaires à la préparation et au service des aliments.
4. Recrutement et formation du personnel :

◦ Recrutez du personnel pour la préparation et le service du petit déjeuner.

◦ Fournissez une formation sur les procédures de service, l'hygiène alimentaire et la
communication avec les clients.
 5. Promotion du service de petit déjeuner : Mettez en place une campagne de marketing
pour promouvoir le nouveau service auprès des clients actuels et potentiels.

Budget chiffré :

1. Acquisition des fournitures et de l'équipement :

◦ Tables, chaises, vaisselle : 5 000 €
◦ Ustensiles de cuisine et appareils électroménagers : 3 000 €
◦ Total : 8 000 €
2. Recrutement et formation du personnel :

◦ Recrutement du personnel (2 personnes à temps partiel) : 6 000 € (3 000 € par em-

ployé pour l'année)
◦ Formation du personnel : 1 500 €
◦ Total : 7 500 €
3. Promotion du service de petit déjeuner :

◦ Campagne publicitaire (flyers, annonces en ligne, etc.) : 2 000 €

◦ Total : 2 000 €
Coût total du développement du service petit déjeuner :

• Acquisition des fournitures et de l'équipement : 8 000 €

• Recrutement et formation du personnel : 7 500 €
• Promotion du service de petit déjeuner : 2 000 €
• Coût total : 17 500 €

Vous réfléchissez au développement d'une Prestation d’Excursions

Objectif : Offrir des excursions organisées pour les clients de l'établissement afin d'enrichir leur ex-
périence touristique et d'augmenter les revenus.

Étapes du développement :

1. Analyse de marché : Étudiez les attractions locales, les sites touristiques populaires et les
activités disponibles dans la région pour identifier les opportunités d'excursions attractives.

2. Conception des circuits : Créez des circuits touristiques variés et intéressants en tenant
compte des intérêts des clients, de la durée des excursions et des ressources disponibles
(transports, guides, etc.).
3. Acquisition des ressources :

◦ Réservez des véhicules pour le transport des clients (bus, minibus, etc.).
◦ Engagez des guides touristiques qualifiés et multilingues si nécessaire.
◦ Achetez des billets d'entrée pour les attractions incluses dans les circuits.
 4. Promotion de l'offre d'excursions : Mettez en place une campagne de marketing pour pro-
mouvoir les nouveaux circuits auprès des clients actuels et potentiels.

Budget chiffré :

1. Acquisition des ressources :

◦ Location de véhicules : 10 000 € (pour l'année)
◦ Salaires des guides touristiques (2 guides à temps partiel) : 15 000 € (7 500 € par
guide pour l'année)
◦ Billets d'entrée pour les attractions : 5 000 € (pour l'année)
◦ Total : 30 000 €

2. Promotion de l'offre d'excursions :

◦ Campagne publicitaire (flyers, annonces en ligne, etc.) : 3 000 €
◦ Total : 3 000 €

Coût total du développement de la prestation d'excursions :

• Acquisition des ressources : 30 000 €

• Promotion de l'offre d'excursions : 3 000 €
• Coût total : 33 000 €