Controloria General de La Republica
Controloria General de La Republica
Controloria General de La Republica
MARCO HISTRICO
La Contralora tiene sus orgenes en el Imperio inca, donde se utilizaban los quipus, ya que
servan para llevar las cuentas de determinadas cantidades de productos, ayllus , etc.
La Ley N 14816 del 16 de enero de 1964, en su artculo 67, dio a la Contralora la calidad
de Organismo autnomo con independencia administrativa y funcional, autoridad superior
de control presupuestario y patrimonial del Sector Pblico Nacional.
MARCO HISTRICO
La Constitucin Poltica
del Per de 1993 en su
artculo 82, seala que:
La Contralora General
de la Repblica es una
entidad descentralizada
de derecho pblico que
goza de autonoma
conforme a su ley
orgnica.
Es el rgano superior
del Sistema Nacional
de Control, supervisa
la legalidad de la
ejecucin del
presupuesto del
Estado, de las
operaciones de la
deuda pblica y de los
actos de las
instituciones sujetas a
control.
MARCO LEGAL
1. EVOLUCIN NORMATIVA
Ministerios
Municipalidades
Recaudadoras
Beneficencias
MARCO LEGAL
CONTRALORA
ORGANISMO
AUTNOMO
MARCO LEGAL
2. NORMAS FUNDAMENTALES
MARCO LEGAL
3. NORMAS DE CONTROL
MARCO LEGAL
4. NORMAS DE TRANSPARENCIA
Designar funcionarios
responsables de entregar la
informacin de acceso pblico
y la elaboracin y
actualizacin del Portal de
Transparencia.
Clasificar la
informacin de carcter
secreto y reservado .
Disponer se adopten
medidas de seguridad y
control de la informacin
de acceso restringido.
MARCO LEGAL
5. CDIGO DE TICA
Se debe sustentar en un
conjunto de valores y
principios, rodeados de
precisin e imparcialidad,
que permitan honrar la
credibilidad y confianza
sobre su desempeo y los
resultados de su labor.
La sociedad, tiene el
derecho en demandar
que la conducta y
servicio de los
integrantes de los
rganos integrantes del
Sistema Nacional de
Control sean
irreprochables
ticamente, no susciten
sospecha y sean digna
de su respeto y
confianza.
MARCO LEGAL
6. LEYES ANTICORRUPCIN
MARCO TERICO
La Contralora General de la
Repblica es la mxima
autoridad
del
Sistema
Nacional
de
Control.
Supervisa, vigila y verifica la
correcta aplicacin de las
polticas pblicas y el uso de
los recursos y bienes del
Estado. Para realizar con
eficiencia
sus
funciones,
cuenta
con
autonoma
administrativa,
funcional,
econmica y financiera.
MARCO TERICO
La Contralora General
cuenta con atribuciones
especiales
que
le
otorga el artculo 22 de
la Ley Orgnica del
Sistema Nacional de
Control
y
de
la
Contralora General de
la Repblica.
MISIN
"Promover
del
desarrollo de una
gestin eficaz y
moderna de los
recursos pblicos
en beneficio de
todos
los
peruanos".
VISIN
UBICACIN
Sede central:
Jirn Coronel Camilo
Carrillo, Jess Mara
VALORES
HONESTIDAD
JUSTICIA
PRUDENCIA
COMPETENCIAS
COMPETENCIAS
CONSTITUCIONALES
COMPETENCIAS
LEGALES
COMPETENCIAS CONSTITUCIONALES
Presentar
Supervisar
Facultad
COMPETENCIAS CONTITUCIONALES
Realizar
Controlar
COMPETENCIAS LEGALES
Tener
Ordenar
COMPETENCIAS LEGALES
Supervisar
Disponer
COMPETENCIAS LEGALES
Normar
Presenta
Absolver
COMPETENCIAS LEGALES
Aprobar
Efectuar
Emitir
COMPETENCIAS LEGALES
Otorgar
Informar
Designar
COMPETENCIAS LEGALES
Requerir
Recibir
Promover
Participar
Ha
ESTRUCTURA ORGNICA
Fue aprobada Resolucin de Contralora N 022-2015-CG
CONTROL INTERNO
Es un proceso integral
de gestin efectuado
por el titular,
funcionarios y
servidores de una
entidad,
diseado
para
"Ser
reconocida
como
enfrentar
los riesgos
una institucin
de en
las
operaciones
la
excelencia,
quede
crea
gestin
dar seguridad
valor y ycontribuye
a
razonable
se de
mejorar laque
calidad
alcanzarn
los objetivos
vida
de los ciudadanos".
de la misma, es decir, es
la gestin misma
orientada a minimizar
riesgos.
OBJETIVOS
IMPORTANCIA
Gestin Pblica
Promover la efectividad, eficiencia y
economa de las operaciones y
calidad de los servicios.
Lucha Anticorrupcin
Proteger y conservar los recursos
contra cualquier prdida, dispendio,
uso indebido, acto irregular o ilegal.
Legalidad
Cumplir las leyes, reglamentos y
normas gubernamentales.
ROLES
a. De la entidad
Implementar, ejecutar y mantener el
control interno en la entidad, como
parte de sus procesos de gestin.
Sistema de control
interno
Conjunto
de
elementos
organizacionales, tales como:
planeacin, control de gestin,
organizacin,
evaluacin
de
personal,
normas
y
procedimientos,
sistemas
de
Informacin y comunicacin, etc;
interdependientes que buscan
sinergia
para
alcanzar
los
objetivos
y
polticas
institucionales
de
manera
armnica y en el cual cada
componente influye sobre los
dems y todos conforman un
sistema integrado que reacciona
dinmicamente a las condiciones
cambiantes.
Sistemas de informacin
Planeacin
y comunicacin
Normas
Control
y procedimientos
de gestin
Evaluacin
Organizacin
de personal
Ambiente de control
Se refiere al conjunto
de normas, procesos
y estructuras que
sirven de base para
llevar a cabo el
adecuado
Control
Interno
en
la
entidad.
Los
funcionarios,
partiendo del ms
alto nivel de la
entidad,
deben
destacar
la
importancia
del
Control
Interno,
incluidas las normas
de conducta que se
espera.
1. Entidad
comprometida
con integridad y
valores.
2. Independencia de
la supervisin del
Control Interno.
3. Estructura
organizacional
apropiada para
objetivos.
4. Competencia
profesional.
5. Responsable del
Control Interno.
Evaluacin de riesgo
El
riesgo
es
la
posibilidad que un
evento
ocurra
u
afecte adversamente
el cumplimiento de
objetivos.
La
evaluacin del riesgo
se refiere a un
proceso permanente
a fin de que la
entidad
pueda
prepararse
para
enfrentar
dichos
eventos.
1.
2.
3.
4.
Objetivos claros
Gestin de
riesgos que
afectan los
objetivos.
Identificacin de
fraude en la
evaluacin de
riesgos.
Monitoreo de
cambios que
podran impactar
al SC.
Actividades de control
Se
refieren
a
aquellas polticas y
procedimientos
establecidos
para
disminuir los riesgos
que pueden afectar
el logro de objetivos
de la entidad. Para
ser efectivas deben
ser
apropiadas,
funcionar
consistentemente de
acuerdo a un plan a
lo
largo
de
un
periodo determinado
y tener un costo
adecuado, que sea
razonable
y
relacionado
directamente con los
objetivos del control.
1. Definicin y
desarrollo de
actividades de
control para
mitigar riesgos
2. Controles para las
TIC para apoyar
la consecucin de
los objetivos
institucionales
3. Despliegue de
las actividades de
control a travs
de polticas y
procedimientos.
Informacin y comunicacin
Se
refiere
a
la
informacin
necesaria para que
la entidad pueda
llevar a cabo las
responsabilidades de
Control Interno que
apoyen el logro de
sus
objetivos.
La
administracin
obtiene, genera y
utiliza la informacin
relevante
y
de
calidad a partir de
fuentes internas y
externas para apoyar
el funcionamiento de
los
otros
componentes
del
Control Interno.
1. Informacin de
calidad para el
Control Interno
2. Comunicacin de
la informacin
para apoyar el
Control Interno.
3. Comunicacin a
terceras partes
sobre asuntos
que afectan el
Control Interno.
Actividades de supervisin
Se refiere al conjunto de
actividades de autocontrol
incorporadas a los procesos
y operaciones de supervisin
de la entidad con fines de
mejora y evaluacin
1. Evaluacin para
comprobar el Control
Interno.
2. Comunicacin de
deficiencias de Control
Interno.
1. Filosofa de la direccin
2. Integridad y valores ticos.
3. Administracin estratgica
4. Estructura organizacional
5. Administracin de los recursos
humanos
6. Competencia profesional
7. Asignacin de autoridad y
responsabilidad
8. rgano de control institucional.
Evaluacin de riesgos
1. Objetivos claros.
2. Gestin de riesgos que afectan los
objetivos.
3. Identificacin de fraude en la
evaluacin de Riesgos.
4. Monitoreo de cambios que podran
impactar al Sistema de Control Interno.
1. Planeamiento de la administracin de
riesgos.
2. Identificacin de los riesgos.
3. Valoracin de los riesgos.
4. Respuesta al riesgo.
Es el conjunto de :
Normas
Mtodos
Procedimientos
Estructura
Regulacin de control
Atribuciones
Atribuciones
Atribuciones
Conclusiones
Conclusiones
Autonoma Econmica
La Contralora General goza de
autonoma econmica, administrativa,
financiera y funcional, conforme a la
Constitucin Poltica del Per y su Ley
Orgnica Ley N 27785 y sus
modificatorias. Para garantizar el
cumplimiento de sus objetivos
institucionales, la Contralora General se
encuentra exonerada de la aplicacin de
las normas que establezcan
restricciones y/o prohibiciones a la
ejecucin presupuestaria.
Desconcentracin
La Contralora General cuenta con
Oficinas de Coordinacin Regional Lima
Metropolitana, Lima Provincias, Centro
(Huancayo), Norte (Chiclayo) y Sur
(Arequipa).
Dichos rganos desconcentrados tienen
como finalidad planear, organizar,
dirigir, ejecutar y evaluar las acciones
de control en las entidades
descentralizadas bajo su mbito de
control.
Potestad Sancionadora
la Contralora General tiene la facultad de aplicar
directamente sanciones por la comisin de las infracciones
que hubieren cometido las entidades sujetas a control, sus
funcionarios y servidores pblicos, las sociedades de
auditora y las personas jurdicas y naturales que manejen
recursos y bienes del Estado, o a quienes haya requerido
informacin o su presencia con relacin a su vinculacin
jurdica con las entidades.
La Contralora General de la Repblica es competente
para sancionar cuando determina responsabilidad
administrativa funcional, por infracciones graves o muy
graves, derivadas de los informes de control emitidos por
los rganos del Sistema.
Casos destacados de la
Contralora General de la
Repblica
Mediante Nota de Prensa N 07-2014-CG/COM, se comunic
que la Contralora denunci penalmente a ex funcionarios que
habran favorecido indebidamente a un consorcio durante el
proceso de seleccin internacional convocado por US$ 79.8
millones, para la elaboracin del Estudio de factibilidad para
obras hidrolgicas del ro Puyango-Tumbes; y, diseo
definitivo y ejecucin de las obras comunes del proyecto
binacional Puyango-Tumbes.
Gestin Estratgica
El Planeamiento Estratgico es un proceso que permitir
alcanzar la visin trazada para la Contralora General de la
Repblica; es el documento que define ordenadamente un
conjunto y secuencia de actividades establecidas bajo un
anlisis exhaustivo del entorno y de nuestros servicios, que
recoge a su vez las estrategias a utilizar para lograr el
xito. La implementacin del Plan Estratgico ser la
actividad ms importante que las gerencias deban realizar
para lograr sus metas.
Caractersticas del
Planeamiento Estratgico
El Planeamiento Estratgico debe ser reflexivo; realiza
una evaluacin cuantitativa de la situacin, emplea un
enfoque interno y otro externo, exige sntesis y
realismo; analiza, revisa y cuestiona; moldea la
direccin futura; es claro y razonado; define una
posicin estratgica.
MUCHAS
GRACIAS