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    Evaluación Financiera

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    Jaime Jeanpierre Bernal Olarte
    Este documento resume conceptos clave de economía para ingenieros como tasas de interés, valor presente, valor futuro, tipos de planes de inversión, diferencias entre evaluación financiera y económica, y criterios como valor presente neto y tasa interna de retorno. Explica fórmulas para calcular tasas de interés, valor presente y valor futuro de dinero, e identifica componentes clave de estados financieros como el balance de situación.

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    Evaluación Financiera

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    Jaime Jeanpierre Bernal Olarte
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    Este documento resume conceptos clave de economía para ingenieros como tasas de interés, valor presente, valor futuro, tipos de planes de inversión, diferencias entre evaluación financiera y económica, y criterios como valor presente neto y tasa interna de retorno. Explica fórmulas para calcular tasas de interés, valor presente y valor futuro de dinero, e identifica componentes clave de estados financieros como el balance de situación.

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    Evaluación financiera

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    Economía para ingenieros

    RECORDANDO: TASAS DE INTERÉS


    Los intereses que genera una operación comercial se estiman así:
    1. Intereses: VP * n * i %

    Y el cálculo del valor del dinero en el tiempo se apoya en las siguientes fórmulas:

    Donde:
    P = valor presente de dinero
    F = valor futuro de dinero
    n = tiempo de la operación (días, semanas, quincenas, meses, bimestres, trimestres,
    semestres, otros).
    i % = tasa de interés aplicada (costo del capital).

    Calendario comercial 360 días (Cada mes de 30 días), calendario real 365 Días.
    ANUALIDADES DIFERIDAS
    INTRODUCCIÓN A LA EVALUACIÓN
    FINANCIERA
    ESTADO FINANCIERO
    Componentes de los estados financieros

    se clasifican en balance de situación, cuenta de resultados, 


    estados de flujos de efectivo, estado de cambios del
    patrimonio neto y memoria:
    1. Balance de situación
    • Se define como el documento contable que informa acerca
    de la situación de la empresa, presentando sus derechos y
    obligaciones, así como su capital y reservas, valorados de
    acuerdo a los criterios de contabilidad generalmente
    aceptados.
    TIPOS DE PLAN DE INVERSIÓN
    En la práctica empresarial, un plan de inversión se elabora cuando se debe
    decidir sobre una inversión, generalmente por uno de los siguientes
    motivos:
    • Inversión inicial: la inversión inicial es la adquisición de todos los activos
    necesarios para el negocio como parte de la creación de una empresa.
    • Inversión de reemplazo: cuando un activo de la empresa se reemplaza
    por uno nuevo, se llama inversión de reemplazo.
    • Inversión de racionalización: con este término se hace referencia a las
    inversiones que dan como resultado el ahorro de costes.
    • Inversión de expansión: si la expansión del negocio requiere la
    adquisición de activos, se trata de una inversión de expansión.
    PLAN DE FINANCIAMIENTO
    ¿Cuál es la diferencia entre Evaluación Financiera y Evaluación
    Económica?

    La Evaluación Financiera, se realiza en proyectos privados y proyectos


    mixtos (Publico-Privado), analiza el proyecto en búsqueda del objetivo de
    generar rentabilidad financiera y califica el flujo de fondos generado por el
    proyecto y permite.
    • Determinar hasta donde todos los costos pueden ser cubiertos
    oportunamente, de tal manera que contribuya a diseñar el plan de
    financiamiento.
    • Mide la rentabilidad de la Inversión.
    • Genera la información necesaria para hacer una comparación del proyecto
    con otras alternativas o con otras oportunidades de inversión.
    • La Evaluación Financiera trabaja sobre los flujos de ingresos y egresos de
    operación y constituyen todos los flujos de entradas y salidas reales de caja.
    Generalmente, toma como criterio de selección el Valor Presente Neto (VPN)
    o la Tasa Interna de Retorno (TIR).
    VPN y TIR
    El Criterio del Valor Actual Neto se simboliza con la sigla VAN (o VPN =
    Valor Presente Neto) y representa el valor de mercado de una inversión y
    su costo. Este criterio plantea que el proyecto debe aceptarse si su VAN es
    igual o superior a cero, donde el VAN es la diferencia entre todos sus
    ingresos y egresos expresados en moneda actual.

    El Criterio de la Tasa Interna de Retorno se simboliza con la sigla TIR y


    representa la tasa (de una inversión) que produce un VAN de cero.
    Representa la Rentabilidad Interna del Proyecto, como regla general, si la
    TIR excede la tasa de corte (tasa de descuento / coste de oportunidad de
    capital), el proyecto es aceptado y si la TIR es inferior, el proyecto es
    rechazado.

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