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    Caso Practico Procedimiento Analitico - Ramirez Acencio

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    Yuritzia Flores

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    Caso Practico Procedimiento analitico- Ramirez Acencio

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    de 8

    INSTITUTO TECNOLÓGICO

    DE CIUDAD MADERO

    MATERIA: CONTABILI DAD FINANCIERA

    TRABAJO: PROCEDIMIENTO ANALITICO

    CONTADORA: MARÍA JOSEFA SIERRA MEDINA

    NUMERO DE CONTROL: 23070494

    LUNES 27 DE MAYO DEL 2024


    Caso práctico del Procedimiento Analítico

    La empresa llamada “La Noria S.A. de C.V.” inicia operaciones con las sig cuentas:

     Empresa: La Noria S.A. de C.V.


     Período: 10 de enero del 2011

    Asiento de apertura:

     Caja: $10,000.00
     Edificios: $240,000.00
     Bancos: $40,000.00
     Proveedores: $35,000.00
     Inventario Inicial: $350,000.00
     Sueldos por pagar: $5,000.00
     Clientes: $90,000.00
     Documentos por pagar: $6,000.00
     Deudores diversos: $3,000.00
     Capital: $687,000.00

    PARCIA
    FECHA CONCEPTO DEBE HABER
    L
    1
    CAJA $10,000
    INVENTARIO INICIAL $350,000
    BANCOS $40,000
    CLIENTES $90,000
    DEUDORES DIVERSOS $3,000
    EDIFICIOS $240,000
    PROVEEDORES $35,000
    SUELDO POR PAGAR $5,000
    DOC X PAGAR $6,000
    CAPITAL $687,000

    2- Compramos mercancías por $40,000.00. Pagamos la mitad con cheque y la otra mitad
    a crédito. El proveedor nos cobra un cargo extra de $2,000.00 por servicio de flete que
    pagamos en efectivo.

    Empezamos a registrar las cuentas:

     Abrimos la cuenta “Compras” y cargamos $40,000.00.


     Abrimos la cuenta “Gastos de Compra” y cargamos $2,000.00.
     Abonamos $2,000.00 a caja.
     Abonamos $20,000.00 a bancos.
     Abonamos $20,000.00 a proveedores.
    2
    COMPRAS $40,000
    GASTO DE COMPRAS $2,000
    CAJA $2,000
    BANCOS $20,000
    PROVEEDORES $20,000

    3-Vendemos mercancías por $70,000.00. Nos pagan el 30% en efectivo, el 60% con
    cheque y el resto a crédito.

     Cargamos $21,000.00 a caja.


     Cargamos $42,000.00 a bancos.
     Cargamos $7,000.00 a clientes.
     Abrimos la cuenta “Ventas” y abonamos $70,000.00.

    3
    CAJA $21,000
    BANCOS $42,000
    CLIENTES $7,000
    VENTAS $70,000

    4- Los clientes nos pagan $40,000.00 con transferencia y nos devuelven $15,000.00 de
    mercancías defectuosas.

    Registros:

     Cargamos $40,000.00 a bancos.


     Abrimos la cuenta “Devoluciones sobre Ventas” y cargamos $15,000.00.
     Abonamos $55,000.00 a clientes.

    4
    BANCOS $40,000
    DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $15,000
    CLIENTES $55,000

    5-Devolvemos $10,000.00 de mercancías defectuosas pendientes de pago.

    Registros:

     Cargamos a proveedores $10,000.00.


     Abrimos la cuenta “Devoluciones sobre Compra” y abonamos $10,000.00.

    5
    PROVEEDORES $10,000
    DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA $10,000
    6-Vendemos $50,000.00 de mercancías a crédito.

    Registros:

     Cargamos $50,000.00 a clientes.


     Abonamos $50,000.00 a ventas.

    6
    CLIENTES $50,000
    VENTAS $50,000

    7- Pagamos a los proveedores $20,000.00 con cheque.

    Registros:

     Cargamos $20,000.00 a proveedores.


     Abonamos $20,000.00 a bancos.

    7
    PROVEEDORES $20,000
    BANCOS $20,000

    8- Pagamos los sueldos pendientes con cheque.

    Registros:

     Cargamos $5,000.00 a sueldos por pagar.


     Abonamos $5,000.00 a bancos.

    8
    SUELDOS POR PAGAR $5,000
    BANCOS $5,000

    9-Nos prestan $20,000.00 con cheque.

    Registros:

     Cargamos $20,000.00 a bancos.


     Abrimos la cuenta “Acreedores Diversos” y abonamos $20,000.00.

    9
    BANCOS $20,000
    ACREEDORES DIVERSOS $20,000
    10- Se nos pide sacar el inventario Final de todo lo anterior

    El inventario final se calcula considerando las compras y restando las devoluciones de


    compra y de venta:

    Inventario Final=350,000.00+40,000.00−10,000.00+15,000.00= 395,000.00

    Entonces el inventario Final es de $395,000

    Cuentas T (Ajustes)

    Ahora procederemos hacer las cuentas T junto con los ajustes:


    Una vez creado las cuentas T, procedemos a hacer los ajustes:

    Primer ajuste: Su fórmula es la sig:

    Así quedaría el primer ajuste: En este Problema no tenemos la cuenta descuento sobre
    ventas

    Segundo Ajuste:
    Tercer ajuste:

    Cuarto Ajuste:
    Una vez que se haya hecho los ajustes, procedemos a hacer un estado de resultados y
    quedaría de la sig manera:

    Así quedaría el estado de resultados

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