Sabor Andino
Sabor Andino
Sabor Andino
Proyecto Empresarial presentado por los alumnos como parte del Diplomado en
Gestión de Empresarial
INTEGRANTES:
Gracias.
INDICE
Introducción .................................................................................................................... I
CONTENIDO:
1. Diagnostico .............................................................................................................. 1
1.1. Análisis SEPTE ................................................................................................. 1
6. Beneficiarios .......................................................................................................... 34
6.1. Directos ...................................................................................................... 34
6.2. Indirectos.................................................................................................... 36
8. Evaluación .............................................................................................................. 37
8.1. Administración de Actividades ................................................................... 37
8.2. Evaluación Tecnológica .............................................................................. 45
8.3. Financiamiento ........................................................................................... 51
8.4. Flujo De Caja Neto ...................................................................................... 52
8.5. Continuidad Y Sostenibilidad Del Proyecto ................................................ 53
9. Conclusiones .......................................................................................................... 54
Anexos .................................................................................................................. 55
Anexo financiero................................................................................................... 60
Glosario................................................................................................................. 73
INTRODUCCIÓN
optar por consumir alimentos saludables ricos en proteínas y bajos en grasas, lo cual
pequeños empresarios.
zonas andinas de nuestro país y ciertos puntos de la capital debido a las migraciones,
contiene un alto valor nutricional que ayudaría al desarrollo de niños como de adultos.
Asimismo, se es consciente que los estilos de vida y las tendencias sociales peruanas
la innovación.
Es por este motivo que se ha escogido esta materia prima apanada en harina de trigo
y avena, con el fin de que la empresa SABOR S.R.L. obtenga un producto con alto
Para el desarrollo de este trabajo se investigó los factores externos e internos, con la
finalidad de identificar los diferentes problemas que la Empresa puede encontrar y así
obtener un diagnóstico del macro entorno y micro entorno que permita justificar la
presente investigación.
I
En segundo lugar se describe detalladamente el producto y el alcance de este
II
1. DIAGNÓSTICO
proyecto.
-1-
"Para el hombre andino, el cuy es el animal más popular, se le
Agricultura.
últimos años.
-2-
EL CUY Y LOS NEGOCIOS
británica Restaurant.
http://elcomercio.pe/economia/negocios/exito-cuy-
restaurantes-peruanos-noticia-1712352
-3-
Análisis:
preparación.
kilo en dos años, desde un nivel actual que oscila entre 700 y
carne.
-4-
por lo que se espera que en un par de años se superará el
kilo", declaró.
http://www.americaeconomia.com/node/102769
Análisis:
ESPERABA
-5-
como de los hogares peruanos, indicó Anibal Sánchez, jefe del
INEI.
esta recuperación.
suscripción.
http://elcomercio.pe/economia/peru/pbi-crecio-marzo-372-
menos-lo-que-se-esperaba-noticia-
1901868?ref=flujo_tags_514408&ft=nota_1&e=titulo
-6-
Análisis:
respectivamente.
respectivamente.
-7-
Además de Perú y Panamá, otros ganadores
datos de Latinvex.
Argentina y el FMI.
-8-
Mientras tanto, el PBI argentino sufrirá una caída de 1% este
http://gestion.pe/economia/peru-entre-paises-mejor-
ambiente-macroeconomico-america-latina-hacia-2021-
2159098
Análisis:
-9-
1.1.3. FACTORES POLÍTICOS
animal.
del Cuy.
ciento de grasas.
- 10 -
De acuerdo a los resultados del Censo Nacional Agropecuario
http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-minagri-declara-
segundo-viernes-octubre-cada-ano-como-dia-nacional-del-
cuy-475048.aspx
Análisis:
preparación.
- 11 -
DESDE MEDIADOS DE JUNIO REGIRÁ LEY DE
ALIMENTACIÓN SALUDABLE
dichos productos.
siguientes:
ser igual o menor a2.5 gramos (gr) por 100 mililitros (ml) de
- 12 -
Por ejemplo, dos de las bebidas gaseosas más vendidas en el
http://rpp.pe/economia/economia/desde-mediados-de-
junio-regira-ley-de-alimentacion-saludable-noticia-791644
Análisis:
- 13 -
1.1.4. FACTORES TECNOLÓGICOS
trigo). Otras razas logran el mismo peso en 100 días y con una
- 14 -
cuyes RG, cuya progenie y descendencia expresa los genes de
http://www.rmr-peru.com/cuy-genial.htm
Análisis:
- 15 -
industrias que se han adaptado a normas internacionales para
tienen.
http://gestion.pe/economia/utec-diversificacion-productiva-
industria-alimentaria-peru-demorara-hasta-cinco-anos-
2131672
Análisis:
- 16 -
1.1.5. FACTORES ECOLÓGICOS
del sistema
- 17 -
programas de desarrollo específicos. Por ello, las tareas de
http://www.agriculturesnetwork.org/magazines/latin-
america/3-animales-menores-un-gran-valor/crianza-de-
cuyes-en-la-finca-agroecologica-hecosan
Análisis:
- 18 -
1.2. LAS 5 FUERZAS DE PORTER
exportadoras peruanas.
http://www.rmr-peru.com/empacado-y-enlatado-de-cuy.htm
AMENAZA:
consumo humano.
- 19 -
1.2.2. PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES
http://granjapalsu.blogspot.pe/
AGROCUY
http://www.agrocuy.com/
CRIANZADECUY
los cuyes.
http://www.crianzadecuy.com/
OPORTUNIDAD
- 20 -
proveedores seria media, lo cual permitiría negociar el precio al
comprar en cantidad.
(CLIENTES)
A UN KILO EN 2015
fusión de la gastronomía.
años.
- 21 -
regiones que concentran la mayor crianza son Cajamarca,
http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-consumo-per-
capita-carne-cuy-sera-mayor-a-un-kilo-2015-477934.aspx
OPORTUNIDAD
aprendizaje familiar.
- 22 -
Amenaza
otros, ocasional.
consideraríamos como:
para la alimentación.
http://www.san-
fernando.com.pe/institucional.html#historia
- 23 -
Producto sustituto
http://wikimapia.org/30116054/es/FRIGORIFICO-LA-
COLONIAL-S-A-C
Análisis
presentaciones y derivados.
su preparación.
competidores.
- 24 -
1.3. MATRIZ EFE Y EFI
1.3.1. MEFE
Incentivo por parte del Ministerio de Agricultura (debido a que se declaró 0.11 4 0.44
el Día Nacional del Cuy)
AMENAZAS
TOTAL 1 2.77
1= AMENAZA MAYOR
2= AMENAZA MENOR
LEYENDA
3= OPORTUNIDAD MENOR
4= OPORTUNIDAD MAYOR
Esto indica que mi matriz está en 2.77, quiere decir que mi empresa se
las amenazas.
- 25 -
1.3.2. MEFI
TOTAL
FORTALEZAS PESO CALIFICACIÓN
PONDERADO
DEBILIDADES
No se cuenta con un capital propio al 100%, ya que el 60% será 0.06 2 0.12
financiado
TOTAL 1 2.58
1= DEBILIDAD MAYOR
2= DEBILIDAD MENOR
LEYENDA
3= FORTALEZA MENOR
4= FORTALEZA MAYOR
- 26 -
Análisis de la Matriz EFI:
Estrategias:
Penetración en el Mercado
- 27 -
1.5. FODA
1.5.1. FORTALEZAS
en proteína.
carne de cuy
1.5.2. OPORTUNIDADES
saludable
- 28 -
1.5.3. DEBILIDADES
hacer financiado
1.5.4. AMENAZAS
carne de cuy
- 29 -
2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
2.1. PRODUCTO
carnes.
cerebrales).
*1 Ver anexo 1
- 30 -
Tamaño idóneo y sabor agradable
altamente nutritiva.
que tienen como materia prima el cuy, los cuales son vendidos
S/.35.00 soles.
2.2. ALCANCE
producto RICUCUY.
- 31 -
3. DETECCIÓN DE LA OPORTUNIDAD
3.1. JUSTIFICACIÓN
infantil.
- 32 -
3.2. VENTAJA COMPETITIVA
ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN:
nacional.
Estrategia de Segmentación:
*2 Ver anexo 2
- 33 -
4. UBICACIÓN
por ahora.
trigo y avena
6. BENEFICIARIOS
RICUCUY S.A.C
- 34 -
CLIENTES
mencionada. *3
Religión: General
Sexo: Ambos
*3 Ver anexo 2
- 35 -
*4 Ver anexo 3
6.2. BENEFICIARIOS INDIRECTOS
PROVEEDORES:
manteca.
OBJETIVO DE SATISFACCION:
año de comercialización.
OBJETIVO DE VENTAS:
OBJETIVO DE RENTABILIDAD:
- 36 -
8. EVALUACIÓN
Cuadro Nº 1
- 37 -
Cuadro Nº 2
- 38 -
FLUJOS
desde el inicio hasta finalizar, tiene un tiempo límite de 255 minutos que equivale
- 39 -
actividades demandan mayor tiempo y asimismo se puede tomar decisión de
- 40 -
B. Diagramas De Flujo Funcional De La Línea Del Tiempo De Ventas
- 41 -
Cuadro Nº 6 Diagrama funcional De Ventas De Producto Ricucuy
- 42 -
C. Diagramas De Flujo Funcional de Producción
producción tiene un tiempo límite de 500 minutos que equivale a 8 horas. Con
- 43 -
minimizando los tiempos, incrementando nuestra capacidad de producción y
- 44 -
8.2. EVALUACIÓN TECNOLÓGICA
E. CONGELADORA DE INGREDIENTES
misma. *5
Marca: -------
Alto: 90 cm
Ancho: 60 cm
Largo: 300 cm
*5 Ver anexo 4 - 45 -
Respecto a la Mesa inoxidable, la empresa contara con un área, en la
Descripción:
Marca: GRAMEGNA
Alto: 140 cm
Ancho: 70 cm
Largo: 128 cm
*6 Ver anexo 5 - 46 -
Peso: 70 kg. Aprox.
los platos (aunque así lo parezca) sino también los cubiertos, los
Marca: -------
Alto: 90 cm
Ancho: 60 cm
Largo: 150 cm
- 47 -
*7 Ver anexo 6
D. DEPOSITO PARA SALMUERA
producto este limpio listo para poder hacer el apanado con los
ingredientes especiales. *8
Marca: -------
Alto: 110 cm
HONDURA 50CM
Ancho: 70 cm
Largo: 200 cm
trigo y avena.
- 48 -
*8 Ver anexo 7
CONGELADORA DE INGREDIENTES
Marca: INDUFRIAL
Alto: 932 mm
Ancho: 1803 mm
Largo: 705 mm
Peso: 98 kg
cliente lo desea.
- 49 -
*9 Ver anexo 8
E. CONGELADORA DEL PRODUCTO
Marca: TOROREY
Alto: 203.2 cm
Ancho: 71.88 cm
Largo: 137.16 cm
- 50 -
*10 Ver anexo 9
8.3. FINANCIAMIENTO *11
EN DONDE:
- 51 -
*11 Ver anexo Financiero Cuadro Nº 10
8.4. FLUJO DE CAJA NETO *12
FLUJO DE CAJA
Descripción año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Ingresos
Ventas S/. 986,126.88 S/. 1,084,739.57 S/. 1,193,213.53 S/. 1,312,534.88 S/. 1,443,788.37
Crecimiento en ventas 3.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Total de Ingresos S/. 0.00 S/. 986,126.88 S/. 1,084,739.57 S/. 1,193,213.53 S/. 1,312,534.88 S/. 1,443,788.37
Egresos
Inversión Inicial -S/. 90,137.80
Costos Variables S/. 667,970.64 S/. 734,767.70 S/. 808,244.47 S/. 889,068.92 S/. 977,975.81
Gastos administrativos S/. 71,078.41 S/. 78,186.25 S/. 86,004.87 S/. 94,605.36 S/. 104,065.90
Gastos de ventas S/. 126,204.88 S/. 138,825.37 S/. 152,707.91 S/. 167,978.70 S/. 184,776.57
Depreciación (-) S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00
Pago de préstamo S/. 21,497.61 S/. 21,497.61 S/. 21,497.61 S/. 21,497.61 S/. 0.00
Flujo Operativo S/. 46,095.34 S/. 58,182.64 S/. 71,478.66 S/. 86,104.29 S/. 123,690.09
Impuestos S/. 13,828.60 S/. 17,454.79 S/. 21,443.60 S/. 25,831.29 S/. 37,107.03
Depreciación (+) S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00
Flujo de caja -S/. 90,138 S/. 85,547 S/. 94,008 S/. 103,315 S/. 113,553 S/. 139,863
RENTABILIDAD
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
8.68% 8.67% 8.66% 8.65% 9.69%
- 53 -
9. CONCLUSIONES
calidad y novedoso.
nacionales y sobre todo los nutrientes que tiene con el fin de evitar la
nutritiva.
- 54 -
ANEXOS
- 55 -
ANEXO Nº 1
- 56 -
ANEXO Nº 2
ANEXO Nº 3
- 57 -
ANEXO Nº 4
ANEXO Nº 5
ANEXO Nº 6
- 58 -
ANEXO Nº 7
ANEXO Nº 8
ANEXO Nº 9
- 59 -
ANEXOS
FINANCIEROS
- 60 -
1. PROSUPUESTO DE VENTAS (UNIDADES FISICAS)
Cuadro Nº 1 Proyección de Ventas mensual
Producto 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Cantidad Vendida 3000 3090 3183 3278 3377 3478 3582 3690 3800 3914 4032 4153
Precio S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30
Ingresos S/. 90,000 S/. 92,700 S/. 95,481 S/. 98,345 S/. 101,296 S/. 104,335 S/. 107,465 S/. 110,689 S/. 114,009 S/. 117,430 S/. 120,952 S/. 124,581
- 61 -
2. INVERSION
Cuadro Nº 2 Inversión
INVERSION
Proyecto Cuy apanado con harina de Trigo y Avena
Rubro Valor Unitario U. Requeridas Total
1. Activo Fijo
Terrenos y/o infraestructura 0
S/. -
Maquinarias y equipos
Selladora semiautomática SYNTH S/. 7,500.00 1 S/. 7,500.00
Depósito de Salmuera S/. 3,000.00 1 S/. 3,000.00
Congeladora de ingredientes S/. 2,200.00 1 S/. 2,200.00
Congeladora para Producto S/. 2,900.00 2 S/. 5,800.00
Balanza S/. 600.00 1 S/. 600.00
Herramientas
Cuchillos S/. 30.00 4 S/. 120.00
Machete S/. 40.00 4 S/. 160.00
Tablas Plástica S/. 25.00 3 S/. 75.00
Jarras con medida (juego) S/. 40.00 1 S/. 40.00
Licuadora Industrial S/. 1,580.00 1 S/. 1,580.00
Cucharon S/. 10.00 4 S/. 40.00
Cucharitas (juego) S/. 30.00 1 S/. 30.00
Muebles y enseres (sillas, etc.)
Mesa de Acero Inoxidable S/. 2,000.00 1 S/. 2,000.00
Lavadero de Acero Inoxidable S/. 1,100.00 1 S/. 1,100.00
S/. 24,245.00
2. Gastos Pre-Operativos
Arreglo del local S/. 2,000.00 1 S/. 2,000.00
Inv. de mercado S/. 250.00 1 S/. 250.00
Licencia municipal S/. 200.00 1 S/. 200.00
Registro de marca en INDECOPI S/. 535.00 1 S/. 535.00
Inspección Defensa Civil S/. 110.00 1 S/. 110.00
Registro sanitario de alimentos de
consumo humano MINSA S/. 390.00 1 S/. 390.00
otros gastos Operativos S/. 500.00 1 S/. 500.00
S/. 3,985.00
3. Capital de Trabajo Cantidad Unidad Monto
Costo de materiales directos S/. 50,847.46
MOD S/. 5,634.26
CIF S/. 7,873.02
Gastos de Administración S/. 5,923.20
Gastos de Ventas S/. 9,206.93
S/. 79,484.87
TOTAL DE INVERSIONES S/. 107,714.87
- 62 -
3. COSTOS FIJOS Y VARIABLES
Cuadro Nº 3 MPD
Cuadro Nº 5 CIF
- 63 -
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Materia Prima/insumos Cantidad Unidad Precio Unitario Total
Papel manteca en rollos 4 rollo S/. 50.00 S/. 200.00
Trigo en saco 2 saco S/. 89.00 S/. 178.00
Avena para preparar en saco 2 saco S/. 32.00 S/. 64.00
Sal en saco 1 saco S/. 23.00 S/. 23.00
Javas de huevo 60 java S/. 11.00 S/. 660.00
Ajos x kilo 5 kilo S/. 12.00 S/. 60.00
Pimiento 5 kilo S/. 30.00 S/. 150.00
Comino 5 kilo S/. 20.00 S/. 100.00
Glutamato mono sódico, Conservante (E202
y E211), Fosfatos (SIN 352i, 350i, 351i),
Antioxidante (E316). 5 Littos S/. 100.00 S/. 500.00
Cajas coche 250gr. Impresión y doblez 3 millares S/. 400.00 S/. 1,200.00
Plástica sellador para caja 1 rollo S/. 100.00 S/. 100.00
Sub total S/. 2,741.53
IGV S/. 493.47
Total S/. 3,235.00
- 64 -
Cuadro Nº 7 Gastos Administrativos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Otros Cantidad unid S/. x mes
Administrador 1 unid S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Contador 1 unid S/. 1,400.00 S/. 1,400.00
Secretaria 1 unid S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Total S/. 4,100.00 S/. 4,100.00
Gasto Administrativo
Remuneración Mensual de Operarios S/. 4,100.00
Asignación Familiar (10%) S/. -
SUB TOTAL BRUTO (S/. ) SB S/. 4,100.00
Es SALUD =(SB+VACA)x9% S/. 399.74
CTS =(SB+GRAT)x 8.33% S/. 398.46
Gratificaciones =SB x 16.67% S/. 683.47
Vacaciones = SB x 8.33% S/. 341.53
TOTAL BRUTO (S/. ) V.E. S/. 5,923
retención AFP prima 13.98% =(SB + VACA) x AFP/ONP S/. 577.40
TOTAL NETO =SB+GRAT+VACA-(ONP/AFP) S/. 4,547.60
GASTOS DE VENTA
Otros Cantidad unid S/. x mes
Vendedor 2 unid S/. 1,200.00 S/. 2,400.00
C. por venta 3000 unid S/. 0.20 S/. 600.00
Gasto venta
Remuneración Mensual de Operarios S/. 3,000.00
Asignación Familiar (10%)
SUB TOTAL BRUTO (S/. ) SB S/. 3,000.00
Es SALUD =(SB+VACA)x9% S/. 292.49
CTS =(SB+GRAT)x 8.33% S/. 291.56
Gratificaciones =SB x 16.67% S/. 500.10
Vacaciones = SB x 8.33% S/. 249.90
TOTAL BRUTO (S/. ) V.E. S/. 4,334
retención AFP Prima 13.98% =(SB + VACA) x AFP/ONP S/. 422.49
TOTAL NETO =SB+GRAT+VACA-(ONP/AFP) S/. 3,327.51
- 65 -
Cuadro Nº 9 Costo total
COSTO TOTAL
3000 ricucuy al mes P . unitario Cantidad Total
Costo total de producción 21.45 3000 S/. 64,354.74
Gastos Administrativos 1.97 3000 S/. 5,923.20
Gastos de ventas 3.07 3000 S/. 9,206.93
Gastos financieros 0.00 3000 S/. -
S/. 26.49 S/. 79,484.87
- 66 -
4. FINANCIAMIENTO
Cuadro Nº 10 Financiamiento
- 67 -
CÁLCULO DE LAS CUOTAS DEL PRÉSTAMO
T Capital Intereses Amortización Cuota
0 S/. 64,628.92
1 S/. 63,831.41 S/. 1,343.29 S/. 797.51 S/. 2,140.81
2 S/. 63,017.32 S/. 1,326.72 S/. 814.09 S/. 2,140.81
3 S/. 62,186.31 S/. 1,309.80 S/. 831.01 S/. 2,140.81
4 S/. 61,338.03 S/. 1,292.53 S/. 848.28 S/. 2,140.81
5 S/. 60,472.12 S/. 1,274.89 S/. 865.91 S/. 2,140.81
6 S/. 59,588.20 S/. 1,256.90 S/. 883.91 S/. 2,140.81
7 S/. 58,685.92 S/. 1,238.52 S/. 902.28 S/. 2,140.81
8 S/. 57,764.88 S/. 1,219.77 S/. 921.04 S/. 2,140.81
9 S/. 56,824.70 S/. 1,200.63 S/. 940.18 S/. 2,140.81
10 S/. 55,864.98 S/. 1,181.09 S/. 959.72 S/. 2,140.81
11 S/. 54,885.31 S/. 1,161.14 S/. 979.67 S/. 2,140.81
12 S/. 53,885.28 S/. 1,140.78 S/. 1,000.03 S/. 2,140.81
13 S/. 52,864.47 S/. 1,119.99 S/. 1,020.82 S/. 2,140.81
14 S/. 51,822.43 S/. 1,098.77 S/. 1,042.03 S/. 2,140.81
15 S/. 50,758.74 S/. 1,077.12 S/. 1,063.69 S/. 2,140.81
16 S/. 49,672.94 S/. 1,055.01 S/. 1,085.80 S/. 2,140.81
17 S/. 48,564.57 S/. 1,032.44 S/. 1,108.37 S/. 2,140.81
18 S/. 47,433.16 S/. 1,009.40 S/. 1,131.41 S/. 2,140.81
19 S/. 46,278.24 S/. 985.89 S/. 1,154.92 S/. 2,140.81
20 S/. 45,099.31 S/. 961.88 S/. 1,178.93 S/. 2,140.81
21 S/. 43,895.88 S/. 937.38 S/. 1,203.43 S/. 2,140.81
22 S/. 42,667.44 S/. 912.36 S/. 1,228.44 S/. 2,140.81
23 S/. 41,413.46 S/. 886.83 S/. 1,253.98 S/. 2,140.81
24 S/. 40,133.42 S/. 860.77 S/. 1,280.04 S/. 2,140.81
25 S/. 38,826.78 S/. 834.16 S/. 1,306.65 S/. 2,140.81
26 S/. 37,492.98 S/. 807.00 S/. 1,333.80 S/. 2,140.81
27 S/. 36,131.45 S/. 779.28 S/. 1,361.53 S/. 2,140.81
28 S/. 34,741.62 S/. 750.98 S/. 1,389.83 S/. 2,140.81
29 S/. 33,322.91 S/. 722.10 S/. 1,418.71 S/. 2,140.81
30 S/. 31,874.71 S/. 692.61 S/. 1,448.20 S/. 2,140.81
31 S/. 30,396.41 S/. 662.51 S/. 1,478.30 S/. 2,140.81
32 S/. 28,887.39 S/. 631.78 S/. 1,509.03 S/. 2,140.81
33 S/. 27,346.99 S/. 600.42 S/. 1,540.39 S/. 2,140.81
34 S/. 25,774.59 S/. 568.40 S/. 1,572.41 S/. 2,140.81
35 S/. 24,169.50 S/. 535.72 S/. 1,605.09 S/. 2,140.81
36 S/. 22,531.05 S/. 502.36 S/. 1,638.45 S/. 2,140.81
37 S/. 20,858.54 S/. 468.30 S/. 1,672.51 S/. 2,140.81
38 S/. 19,151.27 S/. 433.54 S/. 1,707.27 S/. 2,140.81
39 S/. 17,408.52 S/. 398.05 S/. 1,742.75 S/. 2,140.81
40 S/. 15,629.54 S/. 361.83 S/. 1,778.98 S/. 2,140.81
41 S/. 13,813.59 S/. 324.86 S/. 1,815.95 S/. 2,140.81
- 68 -
42 S/. 11,959.89 S/. 287.11 S/. 1,853.70 S/. 2,140.81
43 S/. 10,067.67 S/. 248.58 S/. 1,892.22 S/. 2,140.81
44 S/. 8,136.11 S/. 209.25 S/. 1,931.55 S/. 2,140.81
45 S/. 6,164.41 S/. 169.11 S/. 1,971.70 S/. 2,140.81
46 S/. 4,151.73 S/. 128.13 S/. 2,012.68 S/. 2,140.81
47 S/. 2,097.22 S/. 86.29 S/. 2,054.51 S/. 2,140.81
48 S/. 0.00 S/. 43.59 S/. 2,097.22 S/. 2,140.81
80%
70%
Pago de cuota
60%
Amortización
50%
Intereses
40%
30%
20%
10%
0%
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49 51 53 55 57 59
Meses
- 69 -
5. FLUJO DE CAJA
Cuadro Nº 11 Flujo de Caja 1º año
Producto 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Cantidad Vendida 3000 3090 3183 3278 3377 3478 3582 3690 3800 3914 4032 4153
Precio S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30
Ingresos S/. 90,000 S/. 92,700 S/. 95,481 S/. 98,345 S/. 101,296 S/. 104,335 S/. 107,465 S/. 110,689 S/. 114,009 S/. 117,430 S/. 120,952 S/. 124,581
- 70 -
qFLUJO DE CAJA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Descripción Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ingresos
S/.
Ventas S/. 90,000.00 S/. 92,700.00 S/. 105,029.10 S/. 108,179.97 S/. 111,425.37 S/. 114,768.13 S/. 118,211.18 S/. 121,757.51 S/. 125,410.24 S/. 129,172.55 S/. 133,047.72 137,039.15
S/.
Total de Ingresos S/. 90,000.00 S/. 92,700.00 S/. 105,029.10 S/. 108,179.97 S/. 111,425.37 S/. 114,768.13 S/. 118,211.18 S/. 121,757.51 S/. 125,410.24 S/. 129,172.55 S/. 133,047.72 137,039.15
Egresos
Inversión Inicial S/. 107,714.87
Local / Terreno S/. 0.00
Maquinaria y equipo S/. 19,100.00
Herramientas S/. 2,045.00
Muebles y enseres S/. 3,100.00
Capital de trabajo inicial S/. 79,484.87
Gastos pre-operativos S/. 3,985.00
S/.
Costos Variables S/. 64,354.74 S/. 66,285.38 S/. 68,273.94 S/. 70,322.16 S/. 72,431.83 S/. 74,604.78 S/. 76,842.92 S/. 79,148.21 S/. 81,522.66 S/. 83,968.34 S/. 86,487.39 89,082.01
Gastos administrativos S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20 S/. 5,923.20
S/.
Gastos de ventas S/. 9,206.93 S/. 9,483.14 S/. 9,767.63 S/. 10,060.66 S/. 10,362.48 S/. 10,673.36 S/. 10,993.56 S/. 11,323.36 S/. 11,663.06 S/. 12,012.96 S/. 12,373.34 12,373.34
Pago de préstamo S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81 S/. 2,140.81
S/.
Flujo Operativo S/. 8,374.32 S/. 11,008.28 S/. 21,064.32 S/. 21,873.95 S/. 22,707.86 S/. 23,566.80 S/. 24,451.50 S/. 25,362.74 S/. 26,301.31 S/. 27,268.05 S/. 28,263.79 29,660.60
Impuestos S/. 2,512.30 S/. 3,302.48 S/. 6,319.30 S/. 6,562.18 S/. 6,812.36 S/. 7,070.04 S/. 7,335.45 S/. 7,608.82 S/. 7,890.39 S/. 8,180.41 S/. 8,479.14 S/. 8,898.18
Depreciación (+) S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00 S/. 4,440.00
-S/. S/.
Flujo de caja 107,714.87 S/. 10,302.02 S/. 12,145.80 S/. 19,185.03 S/. 19,751.76 S/. 20,335.50 S/. 20,936.76 S/. 21,556.05 S/. 22,193.92 S/. 22,850.92 S/. 23,527.63 S/. 24,224.65 25,202.42
- 71 -
Cuadro Nº 12 Flujo de Caja 5 años
FLUJO DE CAJA
Descripción año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Ingresos
Ventas S/. 1,386,740.93 S/. 1,525,415.02 S/. 1,677,956.52 S/. 1,845,752.17 S/. 2,030,327.39
Crecimiento en ventas 3.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Total de Ingresos S/. 0.00 S/. 1,386,740.93 S/. 1,525,415.02 S/. 1,677,956.52 S/. 1,845,752.17 S/. 2,030,327.39
Egresos
Inversión Inicial -S/. 107,714.87
Costos Variables S/. 913,324.37 S/. 1,004,656.80 S/. 1,105,122.48 S/. 1,215,634.73 S/. 1,337,198.21
Gastos administrativos S/. 71,078.41 S/. 78,186.25 S/. 86,004.87 S/. 94,605.36 S/. 104,065.90
Gastos de ventas S/. 130,293.83 S/. 143,323.22 S/. 157,655.54 S/. 173,421.09 S/. 190,763.20
Depreciación (-) S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00
Pago de préstamo S/. 25,689.69 S/. 25,689.69 S/. 25,689.69 S/. 25,689.69 S/. 0.00
Flujo Operativo S/. 193,074.63 S/. 220,279.06 S/. 250,203.93 S/. 283,121.30 S/. 345,020.09
Impuestos S/. 57,922.39 S/. 66,083.72 S/. 75,061.18 S/. 84,936.39 S/. 103,506.03
Depreciación (+) S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00 S/. 53,280.00
Flujo de caja -S/. 107,715 S/. 188,432 S/. 207,475 S/. 228,423 S/. 251,465 S/. 294,794
S/.
VAN 469,918.30 RENTABILIDAD
COK anual 35% año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
TIR de 5 años 184% 13.59% 13.60% 13.61% 13.62% 14.52%
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GLOSARIO
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Glosario:
inversiones.
VAN: El valor actual neto, también conocido como valor actualizado neto o
DHA: El DHA es un ácido graso esencial del tipo Omega-3 que aporta
peso corporal, pues también está demostrado que ayuda a fortalecer los
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ACIDO LINOLENICO: Es una ácido graso esencial del tipo Omega-3, es un
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