Nothing Special   »   [go: up one dir, main page]
Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 14 vistas

    Carlos Retamal

    Cargado por

    Carlos Retamal

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Carlos Retamal

    Cargado por

    Carlos Retamal
    14 vistas6 páginas

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    14 vistas6 páginas

    Carlos Retamal

    Cargado por

    Carlos Retamal

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    de 6

    Empresas Carozzi - Uso Interno

    Desarrollo Taller

    Ajustamos la cuenta banco dólar al 31-12-2016


    Dólar al 25-11-2016 667.56
    Dólar al 31-12-2016 669.47

    Monto = 1200 x 667.56 = 801.072


    Variación = 669.47 – 667.56 x 100% = 0.286%
    667.56
    Corrección Monetaria = 801.072 x 0.286% = 2.291
    Banco dólar 2.291
    Corrección monetaria 2.291
    Corrección cuenta banco dólar

    Ajuste a los clientes


    Tenemos un saldo de $800.000
    La empresa tiene una estimación del 3% para deudores incobrables
    Est. Deudas incobrables = 800.000 x 3% = 24.000

    Deudas incobrables 24.000


    Estimación deuda incobrables 24.000
    Estimación de deudas incobrables
    Empresas Carozzi - Uso Interno

    Ajuste IVA
    Se tiene un IVA crédito fiscal de 2.978.000 y un IVA debito fiscal de 499.800

    Saldo deudor: 2.478.200

    IVA DF 499.800
    IVA CF 499.800
    Ajuste por traspaso de cuenta.

    Ajuste a los pagos provisionales mensuales PPM

    PPM 2.039
    CM 2.039
    Corrección monetaria del PPM
    Empresas Carozzi - Uso Interno

    Ajuste a la existencia
    Corrección mercadería nacional

    Corrección mercadería extranjera

    Mercadería Nacional 87.500


    Corrección monetaria 87.500
    Corrección mercadería nacional

    Mercadería extranjera 8443

    Corrección monetaria 8433


    Corrección monetaria mercadería extranjera

    Ajuste al activo fijo

    Maquinaria: 2.200.000
    Vida útil: 6 anos x 12 meses = 72 meses
    IPC: 1.4%
    Corrección monetaria = 2.200.000 x 1.4% = 30.800
    Valor Neto: 2.230.800
    Depreciación = (2.230.800 – 50.000) x 6 meses = 181.667
    72
    Empresas Carozzi - Uso Interno

    Maquinaria 30.800
    Corrección monetaria 30.800
    Por la CM de la maquinaria

    Depreciación 181.667
    Dep. Acumulada 181.667

    Ajuste de capital
    Corrección monetaria: 3.500.000 x 2.9% = 101.500

    Corrección monetaria 101.500


    Res. Rev. Capital propio 101.500
    Por corrección monetaria capital propio

    Res. Rev. Cap. Propio 101.500


    Reserva revalorización 101.500
    Por distribución reserva revalorización capital propio.

    Corrección monetaria cuentas de resultado


    Empresas Carozzi - Uso Interno

    Costo ventas 92.800


    GAV 89.900
    Corrección monetaria 182.700
    Por corrección monetaria de perdida.

    Corrección monetaria 234.562

    Ventas 234.562
    Por corrección monetaria

    Pre-balance Ajustes
    Cuentas
    Debito Crédito Debito Crédito
    Caja 52.000
    Clientes 1.700.000 900.000
    PPM 291.300 2039
    Banco dólar 801.072 2291
    IVA CF 2.978.000 499.800
    Mercadería Nacional 170.800 87.500
    Mercadería extranjera 55.200 8443
    Maquinaria 2.200.000 30.800
    Proveedores 1.160.232
    IVA DF 499.800 499.800
    Préstamos bancarios 400.000
    Capital 3.500.000
    Ventas 8.088.340 234.562
    Costos de ventas 3.200.000 92.800
    GAV 3.100.000 89.900
    Corrección monetaria 344.505 305.330
    Deudas incobrables 24.000
    Depreciación 181.667
    Reserva Rev. Cap. Propio 101.500 101.500
    Depreciación Acumulada 181.667
    Estimación deudas incobrables 24.000
    Reserva revalorización 101.500
    Total 14.548.372 14.548.372 1.456.802 1.456.802
    Sumas mayor Saldos Balance Resultado
    Cuentas
    Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Perdidas Ganancia
    Caja 52.000 52.000 52.000
    Banco Dólar 803.363 803.363 803.363
    Mercaderia nacional 258.300 258.300 258.300
    Mercaderia extranjera 55.200 3443 46.757 46.757
    PPM 293.339 293.339 293.339
    Clientes 1.700.000 900.000 800.000 800.000
    IVA CF 2.978.000 499.800 2.478.200 2.478.200
    Maquinarias 2.230.800 2.230.800 2.230.800
    IVA DF 499.800 499.800
    Empresas Carozzi - Uso

    Proveedores 1.160.232 1.160.232 1.160.232


    Prestamo bancario 400.000 400.000 400.000
    Capital 3.500.000 3.500.000 3.500.000
    Dep. Acumulada 181.667 181.667 181.667
    Reserva Revalorizacion 101.500 101.500 101.500
    Estim. Deuda incobrable 24.000 24.000 24.000
    Res. Cap. Propio 101.500 101.500
    Costo de Venta 3.292.800 3.292.800 3.292.800
    GAV 3.189.900 3.189.900 3.189.900
    Correccion monetaria 344.505 305.330 39.175 39.175
    Balance tributario 8

    Deuda incobrable 24.000 24.000 24.000


    Depreciacion 181.667 181.667 181.667
    Ventas 8.322.902 8.322.902 8.322.902
    Sub Total 16.005.174 16.005.174 13.690.301 13.690.301 6.962.759 5.367.399 6.727.542 8.322.902
    Utilidad del ejercicio 1.595.360 1.595.360
    Total 16.005.174 16.005.174 13.690.301 13.690.301 6.962.759 6.962.759 8.322.902 8.322.902

    También podría gustarte