UNIVERSIDAD LATINA DE PANAMÁ

FACULTAD DE NEGOCIOS
SEDE CENTRAL
INTRODUCCIÓN BANCARIA

CUENTAS OFFSHORE

DOCENTE:
MIGUEL ANGEL OLIVER PONCE

ESTUDIANTE:
EMELY VIVERO

PRIMER CUATRIMESTRE
FECHA: 06/02/2023
 INTRODUCCIÓN

Las cuentas offshore son cuentas bancarias creadas en países diferentes al propio
en un banco en la que se le exonera de impuestos a los fondos provenientes del
extranjero. Esto favorece a los empresarios que quieren una buena planeación
tributaria y proteger sus activos de cualquier conflicto que ocurra en su país de
origen. Panamá es un destino atractivo debido a su estabilidad política y su moneda
estable.

Por ello para conocer mejor sobre este tipo de cuentas seguiré estos puntos:
 Conocer que es una cuenta offshore y para que se usan
 Cuales existen y que beneficios tienen cada una
 Identificar cuales son las ventajas y desventajas de poseer una cuenta
offshore

Por ende, la investigación contemplara de las siguientes partes:

 Que son las cuentas offshore y sus tipos
 Cuáles son las finalidades de las cuentas offshore
 Tipos de cuentas offshore que se ofrecen en Panamá
 Las ventajas y desventajas de poseer una
 ¿QUE ES UNA CUENTA OFFSHORE?
Offshore es un término en inglés que significa “costa afuera” y se refiere a las
empresas creadas en centros financieros Internacionales, es decir, países con
sistemas fiscales territoriales donde solo se paga impuestos por lo generado dentro
del territorio nacional. Asímismo se podría decir que, una empresa se considera
offshore, cuando no opera dentro del territorio panameño.
La connotación que se le ha dado al término offshore es bastante despectiva,
ligando periodísticamente la posesión de una empresa en Panamá a una actividad
ilícita.
Las sociedades offshore son un instrumento mercantil amparado por la Ley
panameña creado para cubrir necesidades específicas de empresas de todo el
mundo.
Su significado nos dice que las empresas denominadas con este término no realizan
ningún tipo de actividad comercial o económica dentro del país donde están
instauradas. La finalidad es aprovechar las ventajas fiscales que ofrecen los marcos
legales de las naciones donde se conforman, para así estar amparadas por los
beneficios brindados por el gobierno, tener privacidad, confidencialidad y sobre
todo estabilidad.
La finalidad de una sociedad offshore es aprovechar las ventajas fiscales
amparadas en el marco legal de los países donde se crean

¿CÓMO FUNCIONAN LAS SOCIEDADES OFFSHORE EN PANAMÁ?

Éstas prácticamente son instrumentos destinados al planeamiento fiscal, siendo
establecidas en gran número en Panamá debido a la amplia serie de beneficios que
ofrece el país centroamericano en esta materia.
Son bastante fáciles de dirigir y administrar, debido a que ofrecen mucha seguridad
y firmeza. La idea es que a través de sus instrumentos de protección de activos, las
corporaciones inicien sociedades anónimas para que operen como compañías
holding o dueñas directas de los bienes.
Los inversionistas y empresarios extranjeros logran ahorros en el pago de
impuestos al ser exonerados debido a que el sistema tributario de Panamá está
basado en el principio de la territorialidad, es decir, que están obligados a pagar
impuestos los residentes extranjeros siempre y cuando hayan generado negocios
dentro del territorio correspondiente, en este caso la República de Panamá.
Las sociedades no deben pagar nada adicional por los ingresos que se obtengan de
otros países ajenos a Panamá. Las leyes fiscales dictan que no están obligados a
cancelar impuestos sobre la renta para las siguientes actividades:
Facturación por venta de mercancía a través de oficinas administrativas en Panamá
a precios mayores que los facturados originalmente por la sociedad, siempre y
cuando estos productos se mantengan fuera del país.
Emisión de transacciones que hagan efecto fuera de Panamá.
Distribución de bienes o ganancias con otras sociedades anónimas o personas
jurídicas mientras la renta no haya sido gracias a procesos de producción dentro de
Panamá.
TIPOS DE CUENTAS OFFSHORE
Las principales cuentas bancarias offshore que encontraremos en Panamá son:
- Cuentas Personales: Una cuenta personal offshore es una cuenta corriente, de
ahorro y/o plazo fijo a nombre de una persona física que permite realizar
transferencias internas y externas. A través de ella podemos disponer de los
depósitos de manera inmediata a través de cheques, débitos automáticos o la
ventanilla de un banco. Mientras que podrán ser utilizadas las tarjetas de débito, de
crédito y talonarios de cheques, entre otros, como medios de pago que estarán
asociados a las cuentas corrientes.
- Cuentas Corporativas: Una cuenta corporativa offshore es una cuenta corriente,
de ahorro y/o plazo fijo a nombre de una sociedad anónima o corporación offshore.
Las transferencias serán a nombre de una sociedad anónima mientras que su
identidad estará protegida por el banco bajo las leyes de privacidad que guían a
Panamá. Estas cuentas bancarias corporativas offshore permiten la protección de
activos, el acceso a la banca online por internet las 24 horas del día, la
transferencia internacional de fondos y la disponibilidad de tarjetas de débito y
crédito para la cuenta corporativa.
- Cuentas de Inversión: Una cuenta de inversión permite hacer diversas inversiones
en los mercados de valores desde una ubicación offshore. El dinero depositado en
esta cuenta puede ser operado por su cuenta o por medio de una empresa en un
mercado de valores. Abrir una cuenta de inversión es un proceso sencillo y permite
comprar acciones, bonos, etc. a través de casas de valores.

VENTAJAS DE LAS CUENTAS OFFSHORE

Incentivos fiscales:
Una de las principales razones por las que los inversionistas trasladan sus cuentas
bancarias al extranjero es para aprovechar los beneficios fiscales. En algunos
países, las tasas impositivas son increíblemente favorables para estas personas. Las
jurisdicciones offshore han entendido que esta es una forma muy ingeniosa de
atraer capital, lo que resulta en una situación favorable para ambas partes, tanto
para el país como para los inversionistas extranjeros.
Generalmente, mientras los inversores no participen en el comercio local ni
generen su dinero con actividades dentro del país, sus activos no estarán sujetos a
las leyes fiscales locales. Esto podría significar una reducción en los impuestos
corporativos, sobre la renta, sobre las ganancias de capital o el impuesto a la
propiedad, entre otros.
Si bien los incentivos fiscales no son la única razón para realizar operaciones
bancarias offshore, definitivamente son una gran ventaja. Tenga en cuenta que los
beneficios tributarios son distintos en cada país y que no todas las jurisdicciones
ofrecen los mismos incentivos para los inversionistas extranjeros.
Una mejor protección de activos:
La banca offshore propicia una variedad de opciones para que las personas
protejan mejor sus activos. Por supuesto, el solo hecho de tener sus activos líquidos
almacenados en el extranjero en una cuenta corriente o de ahorros ya es un buen
comienzo. Sin embargo, usted también podría diversificarse y explorar estructuras
adicionales para la protección de activos.
Por ejemplo, muchas personas se interesan por estructuras como los fondos o
fideicomisos. Estos pueden ser un factor clave para la planificación patrimonial y
también pueden preservar y proteger los activos existentes, al mismo tiempo que se
obtienen beneficios fiscales. Al deslindarse de la titularidad de sus activos pero sin
perder el control sobre cómo estos se administran, usted puede mantenerlos
protegidos, así como a su persona.
Además, muchos bancos offshore y países que son centros bancarios tienen como
objetivo la protección de los activos de los inversionistas y el mantenimiento de un
sistema legal que funcione en beneficio del individuo.
Mayor diversificación y disminución de la vulnerabilidad:
Siempre existirán riesgos inherentes, independientemente de la jurisdicción que
usted elija para establecer sus actividades bancarias. A nivel local, hay factores
políticos y económicos que deben ser considerados y estos también tienen un
impacto sobre la banca offshore. No obstante, las actividades bancarias de este tipo
pueden disminuir la vulnerabilidad del inversionista puesto que aumentan su nivel
de diversificación.
Piense por un momento que ese lugar es Estados Unidos, o donde sea que usted
resida actualmente y mantenga sus actividades bancarias. Usted podría estar
diversificando sus participaciones, pero ¿realmente está confiriéndole diversidad
geográfica a todo el conjunto? La banca offshore representa la distribución de su
riqueza, la creación de una red de seguridad financiera y la reducción de su
vulnerabilidad de una manera significativa.
Mayor privacidad y anonimato:
Otra de las razones más populares para considerar la banca offshore es la mayor
privacidad que ésta ofrece. Hay muchísimas razones diferentes por las cuales
alguien podría no querer que sus decisiones financieras se hicieran públicas. Al
realizar operaciones bancarias offshore, usted puede gozar de una mayor
privacidad financiera, confidencialidad y anonimato, si así lo desea.
Tenga en cuenta que esta mayor privacidad no implica que usted esté abriendo una
cuenta bancaria en secreto. Al contrario, significa que el banco offshore al que
usted frecuenta asume la responsabilidad de confirmar sus datos y su lugar de
residencia. Además, la institución puede verificar su estatus ante las entidades
legalmente requeridas y al mismo tiempo proteger los detalles de su identidad.
Este tipo de protección podría permitirle comprar más acciones en una sola
compañía o simplemente mantener sus transacciones financieras en privado. Esto
aplica a todas las actividades desde la creación de una cuenta de ahorro offshore,
hasta el establecimiento de un fideicomiso cuantioso para las generaciones futuras
de beneficiarios.
DESVENTAJAS DE LAS CUENTAS OFFSHORE
Opinión pública obsoleta respecto a la banca offshore:
En el pasado, aquellas personas que realizaban operaciones bancarias offshore eran
percibidas de muchas formas. Aunque hoy en día cualquier individuo utiliza la
banca offshore, aún puede persistir esa anticuada reputación. Si bien esto no
debería afectar su decisión de optar por las actividades bancarias internacionales,
es un factor que usted debe considerar.
En la actualidad, la banca offshore es totalmente legal y legítima. Aquellos que
realizan operaciones bancarias en el extranjero cumplen con las leyes de
divulgación y regulación cuando estas aplican, además de que las transacciones
son completamente transparentes. A medida que más y más personas se den cuenta
de los beneficios de la banca offshore, deberíamos observar cómo las actitudes y
percepciones se van tornando cada vez más positivas por parte de quienes están
menos informados.
Posibilidad de costos adicionales:
Si bien claramente existen muchos beneficios importantes derivados de la banca
offshore, una de sus desventajas podría ser el cambio en los costos bancarios que
usted debe asumir. Sin embargo, es importante saber que esto no es universal.
En algunas jurisdicciones, el costo de la banca offshore en realidad podría ser más
bajo de lo que usted está acostumbrado a pagar localmente. Sin embargo, siempre
es acertado comparar tarifas y tener en cuenta cualquier costo que pudiera surgir.
De la misma forma, se debe considerar si el banco internacional de elección
presenta algún requisito mínimo de depósito. A nivel local, la mayoría de las
personas pueden crear una cuenta corriente o de ahorro con menos de 100 $. En
cambio, cuando se trata de la banca offshore, usted debe estar preparado para
realizar un depósito mínimo mucho más grande, de modo que le recomendamos
consultar con su banco de preferencia al inicio del proceso para así evitar cualquier
posible decepción.
Se requiere un trabajo de búsqueda para encontrar el banco y la jurisdicción
offshore adecuados:
Una desventaja de este sector es que el término que lo acoge (»banca offshore») se
refiere a una amplia variedad de servicios, bancos y localidades. Existen muchas
diferencias entre abrir una cuenta de ahorros en Tokio y establecer un fideicomiso
offshore en Belice.
 CONCLUSIÓN

Las cuentas offshore son de gran utilidad para las empresas que quieran tener una
diversificación de sus activos y también tiene beneficios fiscales atractivos. Razón
por la que se le a dado una mala reputación.
Por ello es importantes conocer sus tipos, utilidades y requisitos. Ya que no es tan
fácil abrir una para actividades ilícitas como se cree, la privacidad y estabilidad
que estas cuentas ofrecen son de suma importancia para las grandes empresas.
En conclusión, una cuenta offshore nos ofrece privacidad diversificación de los
ingresos, seguridad y beneficios fiscales. Inclusos son usadas como cuentas de
ahorro para la jubilación. Sin duda estas son muy versátiles.
 BIBLIOGRAFIA

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