FECHA TRANSACCIÓN

1
MERCADERIA
IVA C.F.
03.OCT
a
GLOSA: Compra de 200 cuadernos universitarios de matemárica $500 c/u
valor neto
FECHA TRANSACCIÓN
2
MERCADERIA
08.OCT IVA C.F.
a
GLOSA: Compra de 200 cajas de lápices pasta $1200 c/u valor neto
FECHA TRANSACCIÓN
3
MERCADERIA
15.OCT IVA C.F.
a
GLOSA: Compra de 300 cartulinas de colores a $110 c/u valor neto
FECHA TRANSACCIÓN
4
CLIENTES
16.OCT
a
GLOSA: Venta de 30 cuadernos universitarios $1000 c/u valor neto
FECHA TRANSACCIÓN
5
CLIENTES
20.OCT
a
GLOSA: Venta de 20 cajas de lápices pasta $2.000 c/u valor neto
FECHA TRANSACCIÓN
6
MERCADERIA
22.OCT IVA CF
a
GLOSA: Compra de 150 cuadernos universitarios $450 c/u valor neto
FECHA TRANSACCIÓN
6
PROVEEDORES
28.OCT
a
28.OCT

GLOSA: Devolución de la mitad de los cuadernos comprados el 3OCt por

presentar defectos
IÓN DEBE HABER

$ 100,000
$ 19,000
PROVEEDORES $ 119,000
itarios de matemárica $500 c/u

IÓN DEBE HABER

$ 240,000
$ 45,600
PROVEEDORES $ 285,600
sta $1200 c/u valor neto
IÓN DEBE HABER

$ 33,000
$ 6,270
PROVEEDORES $ 39,270
es a $110 c/u valor neto
IÓN DEBE HABER

$ 35,700
VENTAS $ 30,000
IVA DF $ 5,700
ios $1000 c/u valor neto
IÓN DEBE HABER

$ 47,600
VENTAS $ 40,000
IVA DF $ 7,600
$2.000 c/u valor neto
IÓN DEBE HABER

$ 67,500
$ 12,825
PROVEEDORES $ 80,325
tarios $450 c/u valor neto
IÓN DEBE HABER

$ 59,500
MERCADERIA $ 50,000
IVA CF $ 9,500
ernos comprados el 3OCt por

TOTALES $ 666,995 $ 666,995

ARTÍCULO 1 ARTÍCULO 2 ARTÍCULO 3
4 4 3
3 10 4 ART. 1 1 1 2 2 3 3 4 4 4 5 6 8
10 4 10 ART.2 1 1 3 3 3 3 3 4 4 4 5 8
2 1 5 ART.3 2 3 3 3 4 4 5 5 6 6 7 8
4 5 6
8 3 9
10 3 5
10 8 3
8 10 10
2 10 7
5 3 6
4 4 8
10 8 4
6 3 10
3 10 8
1 1 3
1 3 2
 17/5= 3,4
8 10 10 10 10 k 3.4
8 10 10 10 10 k3 10.2
8 9 10 10 10 QUINTIL 3
ART1 5.6
ART2 4.6
ART3 6.6

DECIL 7
ART1 8
ART2 8
ART2 8

PERCENTIL 10
ART1 1.6
ART2 2.2
ART3 3
 ACTIVIDAD FIN DE AÑO KINDER C 2023 SFC

VALOR CUOTA :
31OCT2023 FECHA LÍMITE PARA EL PAGO DE LAS CUOTAS

PARTICIPA
Ord Apellidos y nombres SI
1 ANDRADE NAVA, JADE CHIQUINQUIRA
2 ARIAS BECERRA, EMILIA ABISAG
3 CABELLO TOLEDO, SANTIAGO ALONSO
4 CANDIA CORDERO, FRANCISCO GUILLERMO
5 CANTUARIAS JARA, VICTORIA ANDREA
6 CARO DIAZ, ISABELLA ANITA
7 CORNEJO CASTILLO, JOSE TOMAS
8 CORNEJO BECERRA, MIA JULIETA
9 CORNEJO GONZALEZ, JOSEFA BELEN
10 DUARTE RIFFO, JOSE ANTONIO
11 ESPINOZA GUZMAN, AGUSTIN ALFONSO
12 GALAZ ESPINOZA, ALONSO THOMAS ALEXANDER
13 GANDOLFO NAVARRETE, AMPARO ISABELLA
14 GARRIDO ACEVEDO, JOSEFINA IGNACIA
15 GARRIDO ARTETA, AGUSTINA IGNACIA
16 GUZMAN ORELLANA, JOSEFINA IGNACIA
17 IBACACHE GONZALEZ, NICOLAS IGNACIO
18 ITZA AVILA, ISIDORA ROCIO
19 LARA URZÚA, AGUSTIN RICARDO
20 LEMUS PIZARRO, SOFIA CAROLINA
21 MARTINEZ ROSS, HELENA ARTEMISA IRIS
22 MORALES GONZALEZ, LUCIA ANAIS
23 OSORIO ANDRADES, ALONSO NICOLAS
24 PACHECO SENA, MATEO
25 PINTO MIRANDA, AGUSTIN ANTONIO
26 RECABARREN RIGOTE, MAXIMO
27 RIQUELME FERRADA, AMARA
28 ROSALES AREVALO, COLOMBA TRINIDAD
29 RUBIO ACEVEDO, ANAISLY FLORENCIA
30 RUBIO SOTO, EMA CATALINA
31 RUZ PINO, AUGUSTO RENE
32 SALAS SANTIBAÑEZ, IGNACIA ANTONIA
33 TOLEDO LIZANA, GERARDO ALONSO
34 URETA PEREDO, PEDRO SEBASTIAN
35 URZUA FLORES, EMILIO ALONSO
INDER C 2023 SFC

PARTICIPA
NO FIRMA APODERADO
 OPCIÓN 2
ESPECIE VALOR CANTIDAD TOTAL
COCKTEL $35,500 40 $1,420,000
REGALO $15,000 35 $525,000
TÚNICA $7,000 35 $245,000
ESPECIAL I $60,000 2 $120,000
ESPECIAL II $20,000 2 $40,000
TOTAL $2,350,000
SALDO $487,260
A PAGAR $1,862,740
 MÉTODO FRANCÉS
N.° CUOTAS SALDO INSOLUTO INTERÉS AMORIZACIÓN CUOTA
0 8,000,000 0 0 0
1 $ 7,820,233 $ 400,000 $ 179,767 $ 579,767
2 $ 7,631,478 $ 391,012 $ 188,755 $ 579,767
3 $ 7,419,785 $ 368,074 $ 211,693 $ 579,767
4 $ 7,211,007 $ 370,989 $ 208,778 $ 579,767
5 $ 6,991,790 $ 360,550 $ 219,217 $ 579,767
6 $ 6,761,612 $ 349,589 $ 230,178 $ 579,767
7 $ 6,519,925 $ 338,080 $ 241,687 $ 579,767
8 $ 6,266,154 $ 325,996 $ 253,771 $ 579,767
9 $ 5,999,695 $ 313,308 $ 266,459 $ 579,767
10 $ 5,719,913 $ 299,985 $ 279,782 $ 579,767
11 $ 5,426,142 $ 285,996 $ 293,771 $ 579,767
12 $ 5,117,682 $ 271,307 $ 308,460 $ 579,767
13 $ 4,793,799 $ 255,884 $ 323,883 $ 579,767
14 $ 4,453,722 $ 239,690 $ 340,077 $ 579,767
15 $ 4,096,641 $ 222,686 $ 357,081 $ 579,767
16 $ 3,721,706 $ 204,832 $ 374,935 $ 579,767
17 $ 3,328,024 $ 186,085 $ 393,682 $ 579,767
18 $ 2,914,658 $ 166,401 $ 413,366 $ 579,767
19 $ 2,480,624 $ 145,733 $ 434,034 $ 579,767
20 $ 2,024,888 $ 124,031 $ 455,736 $ 579,767
21 $ 1,546,365 $ 101,244 $ 478,523 $ 579,767
22 $ 1,043,916 $ 77,318 $ 502,449 $ 579,767
23 $ 516,344 $ 52,195 $ 527,572 $ 579,767
24 $ - $ 25,817 $ 553,950 $ 579,767
$5,876,802 $ 8,037,606 $ 13,914,408
 MÉTODO ALEMÁN
N.° CUOTAS SALDO INSOLUTO INTERÉS AMORIZACIÓN CUOTA
0 $ 8,000,000 $ - $ - $ -
1 $ 7,666,667 $ 400,000 $ 333,333 $ 733,333
2 $ 7,333,334 $ 383,333 $ 333,333 $ 716,666
3 $ 7,000,001 $ 366,667 $ 333,333 $ 700,000
4 $ 6,666,668 $ 350,000 $ 333,333 $ 683,333
5 $ 6,333,335 $ 333,333 $ 333,333 $ 666,666
6 $ 6,000,002 $ 316,667 $ 333,333 $ 650,000
7 $ 5,666,669 $ 300,000 $ 333,333 $ 633,333
8 $ 5,333,336 $ 283,333 $ 333,333 $ 616,666
9 $ 5,000,003 $ 266,667 $ 333,333 $ 600,000
10 $ 4,666,670 $ 250,000 $ 333,333 $ 583,333
11 $ 4,333,337 $ 233,334 $ 333,333 $ 566,667
12 $ 4,000,004 $ 216,667 $ 333,333 $ 550,000
13 $ 3,666,671 $ 200,000 $ 333,333 $ 533,333
14 $ 3,333,338 $ 183,334 $ 333,333 $ 516,667
15 $ 3,000,005 $ 166,667 $ 333,333 $ 500,000
16 $ 2,666,672 $ 150,000 $ 333,333 $ 483,333
17 $ 2,333,339 $ 133,334 $ 333,333 $ 466,667
18 $ 2,000,006 $ 116,667 $ 333,333 $ 450,000
19 $ 1,666,673 $ 100,000 $ 333,333 $ 433,333
20 $ 1,333,340 $ 83,334 $ 333,333 $ 416,667
21 $ 1,000,007 $ 66,667 $ 333,333 $ 400,000
22 $ 666,674 $ 50,000 $ 333,333 $ 383,333
23 $ 333,341 $ 33,334 $ 333,333 $ 366,667
24 $ - $ 166,705 $ 333,333 $ 500,038
$ 5,150,043 $ 7,999,992 $ 13,150,035
 MÉTODO AMERICANO
N.° CUOTAS SALDO INSOLUTO INTERÉS AMORIZACIÓN CUOTA
0 $ 8,000,000 $ - $ - $ -
1 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
2 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
3 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
4 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
5 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
6 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
7 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
8 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
9 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
10 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
11 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
12 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
13 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
14 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
15 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
16 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
17 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
18 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
19 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
20 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
21 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
22 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
23 $ 8,000,000 $ 400,000 $ - $ 400,000
24 $ 8,000,000 $ 400,000 $ 8,000,000 $ 8,400,000
$9,600,000 $ 8,000,000 $ 17,600,000
VP $ 8,000,000
INTERES 5%
PLAZO DIF 3
CUOTAS 24
VF $25,220,000.00

INTERÉS FRANCÉS
N° CUOTAS CUOTA INTERES AMORTIZACIÓN SALDO INSOLUTO
1 $ - $ - $ - $ 8,000,000
2 $ - $ 400,000 $ -400,000 $ 8,400,000
3 $ - $ 420,000 $ -420,000 $ 8,820,000
4 $687,926 $ 441,000 $ 246,926 $ 8,573,074
5 $687,926 $ 428,654 $ 259,272 $ 8,313,802
6 $687,926 $ 415,690 $ 272,236 $ 8,041,567
7 $687,926 $ 402,078 $ 285,847 $ 7,755,720
8 $687,926 $ 387,786 $ 300,140 $ 7,455,580
9 $687,926 $ 372,779 $ 315,147 $ 7,140,433
10 $687,926 $ 357,022 $ 330,904 $ 6,809,529
11 $687,926 $ 340,476 $ 347,449 $ 6,462,080
12 $687,926 $ 323,104 $ 364,822 $ 6,097,258
13 $687,926 $ 304,863 $ 383,063 $ 5,714,196
14 $687,926 $ 285,710 $ 402,216 $ 5,311,980
15 $687,926 $ 265,599 $ 422,327 $ 4,889,653
16 $687,926 $ 244,483 $ 443,443 $ 4,446,210
17 $687,926 $ 222,310 $ 465,615 $ 3,980,595
18 $687,926 $ 199,030 $ 488,896 $ 3,491,699
19 $687,926 $ 174,585 $ 513,341 $ 2,978,358
20 $687,926 $ 148,918 $ 539,008 $ 2,439,350
21 $687,926 $ 121,968 $ 565,958 $ 1,873,392
22 $687,926 $ 93,670 $ 594,256 $ 1,279,136
23 $687,926 $ 63,957 $ 623,969 $ 655,167
24 $687,926 $ 32,758 $ 655,167 $ -
$ 14,446,439 $6,446,439 $ 8,000,000
VP $ 8,000,000
INTERES 5%
PLAZO DIF 3
CUOTAS 24
FIJO $367,500

MÉTDO ALEMÁN
N° CUOTAS CUOTA INTERES AMORTIZACIÓN SALDO INSOLUTO
1 $ - $ - $ - $ 8,000,000
2 $ - $ 400,000 $ -400,000 $ 8,400,000
3 $ - $ 420,000 $ -420,000 $ 8,820,000
4 $ 808,500 $ 441,000 $ 367,500 $ 9,187,500
5 $ 826,875 $ 459,375 $ 367,500 $ 8,820,000
6 $ 808,500 $ 441,000 $ 367,500 $ 8,452,500
7 $ 790,125 $ 422,625 $ 367,500 $ 8,085,000
8 $ 771,750 $ 404,250 $ 367,500 $ 7,717,500
9 $ 753,375 $ 385,875 $ 367,500 $ 7,350,000
10 $ 735,000 $ 367,500 $ 367,500 $ 6,982,500
11 $ 716,625 $ 349,125 $ 367,500 $ 6,615,000
12 $ 698,250 $ 330,750 $ 367,500 $ 6,247,500
13 $ 679,875 $ 312,375 $ 367,500 $ 5,880,000
14 $ 661,500 $ 294,000 $ 367,500 $ 5,512,500
15 $ 643,125 $ 275,625 $ 367,500 $ 5,145,000
16 $ 624,750 $ 257,250 $ 367,500 $ 4,777,500
17 $ 606,375 $ 238,875 $ 367,500 $ 4,410,000
18 $ 588,000 $ 220,500 $ 367,500 $ 4,042,500
19 $ 569,625 $ 202,125 $ 367,500 $ 3,675,000
20 $ 551,250 $ 183,750 $ 367,500 $ 3,307,500
21 $ 532,875 $ 165,375 $ 367,500 $ 2,940,000
22 $ 514,500 $ 147,000 $ 367,500 $ 2,572,500
23 $ 496,125 $ 128,625 $ 367,500 $ 2,205,000
24 $ 477,750 $ 110,250 $ 367,500 $ -
$ 13,854,750 $6,957,250 $ 6,897,500
VP $ 8,000,000
INTERES 5%
PLAZO DIF 3
CUOTAS 24
FIJO $367,500

MÉTDO AMERICANO
N° CUOTAS CUOTA INTERES AMORTIZACIÓN SALDO INSOLUTO
1 $ - $ - $ - $ 8,000,000
2 $ - $ 400,000 $ 400,000 $ 8,400,000
3 $ - $ 420,000 $ 420,000 $ 8,820,000
4 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
5 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
6 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
7 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
8 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
9 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
10 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
11 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
12 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
13 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
14 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
15 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
16 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
17 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
18 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
19 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
20 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
21 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
22 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
23 $ 441,000 $ 441,000 $ - $ 8,820,000
24 $ 9,261,000 $ 441,000 $ 8,820,000 $ -
3
 Banlance General
Activos Circulantes Pasivos circulantes
Caja $ 130,000 Cuentas por pagar $ 831,000
Banco $ 140,000 Acreedores varios $ 255,000
Desudores por venta $ 407,000 Impuesto (17%) $ 97,970
Existencias $ 350,000 Total pasivos circulantes $ 1,177,970
Total activos circulantes $ 1,027,000 Pasivos Fijos
Activos Fijos Obligaciones con bcos. E inst. fin $ 1,400,000
Terrenos $ 2,000,000 Total pasivos fijos $ 1,400,000
Otros activos fijos $ 1,000,000 Patrimonio
Total activos fijos $ 3,000,000 Capital $ 1,000,000
Total Activos $ 4,027,000 Utilidad o pérdiad del ejercicio $ 449,030
Total Patrimonio $ 1,449,030
Total patrimonio + Pasivos $ 4,027,000

PASIVOS TOTAL $ 2,577,970

EFECTIVO $ 270,000
17%
 Estado de resultado (EERR)
+ Ventas $ 1,850,000
- Costo $ 375,000
= Margen Bruto $ 1,475,000
- Gastos de administración y venta $ 1,010,000
= Marcen operacional $ 465,000
- Interés -
+ Resultadi no operacional $ 76,000
= Resultado de impuesto $ 541,000
- Impuesto $ 91,970
= Utilidad neta $ 449,030
 Ratios de Rentabilidad
MARGEN BRUTO 80%
MARGEN OPERACIONAL 25%
MARGEN NETO 31%
RENTABILIDAD DE PATRIMONIO 31%
RENTABILIDAD DEL ACTIVO 11%
RENTABILIDAD OPERACIONAL DEL ACTIVO 12%

Ratios de Liquidez
Liquidez 0.87
Prueba Ácida 0.57

Ratios de Endeudamiento
Razón de endeudamiento neto 1.59
Razón pasivo corriente 0.46
Razón pasivo no corriente 0.54
cobertura de gastos financieros 0

Ratios de Actividad
Rotación de cuentas por cobrar 4.55
Período promedio de cobro 80.30 días
Rotación de Inventario 1.07
Período promedio de inventario 340.67 días
Rotación de cuentas por pagar 0.45
Período promedio de pago 808.84 días

APALCAMIENTO FINANCIERO 1,63 VECES

APALCAMIENTO OPERATIVO 3,17 VECES

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA EN MM DE PESOS ESTADO DE RESULTADO EN MM DE PESO
AÑO 2019 AÑO 2018
Efectivo y equivalentes $ 4,321 $ 6,243 Ventas
Cuentas por cobrar $ 46,355 $ 28,280 Costo de Ventas
Inventario $ 19,464 $ 18,304 Margen bruto
Total activos corrientes $ 70,140 $ 52,827 Gasto de administración
Propiedades, plantas y equipos $ 76,177 $ 58,102 Depreciación y Amortización
Otros activos no corrientes $ 10,689 $ 6,533 Resultado Operacional
Total activos no corrientes $ 86,875 $ 64,635 Gastos de intereses
Activos totales $ 157,015 $ 117,463 Resultado antes de impuesto
Impuestos
Otros pasivos financieros $ 9,787 $ 3,360 Resultado Neto
cuentas por pagar $ 27,266 $ 23,857
Otros pasivos no financieros $ 13,550 $ 11,453
Total pasivos corrientes $ 50,603 $ 38,670
Otros pasivos financieros $ 19,171 $ 17,935 Antecedentes Adional
Otros pasivos no financieros $ 9,475 $ 10,903 Compras a proveedores
Total pasivos no corriente $ 28,646 $ 28,838
Total pasivos $ 79,250 $ 67,508
Patrimonio $ 77,765 $ 49,955
Total Pasivos y Patrimonio $ 157,015 $ 117,463
ESULTADO EN MM DE PESOS
AÑO 2019 AÑO 2018 2019 2018
$ 56,101 $ 53,970 PERÍODO PROM. COBRO 302 DÍAS 191
$ 38,581 $ 35,202 ROTACIÓN DE COBRO 1.98 VECES 1.91
$ 17,520 $ 18,769 PERÍODO PROM. INVENTARIO 184 DÍAS 190
$ 9,600 $ 9,219 ROTACIÓN DE INVENTARIO 1.98 VECES 1.92
$ 1,361 $ 941 2019 2018
$ 6,559 $ 8,609 PERIODO PROM. DE PAGO 225 DÍAS 213
$ 635 $ 776 ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR 1.63 VECES 1.71
$ 5,924 $ 7,833 2019 2018
$ 1,599 $ 2,115 CICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO 261 DÍAS 168
$ 4,324 $ 5,718

año 2019 año 2018

$ 44,324 $ 40,901 2019 2018
Capital de trabajo bruto $ 70,140 $ 52,827
Capital de trabajo neto $ 19,537 $ 14,157
2018
DÍAS
VECES
DÍAS
VECES
2018
DÍAS
VECES
2018
DÍAS
 PICAFLOR LTDA
DATOS DE LA EMPRESA
Ventas anuales $ 86,000,000
Días de ón cxc 45
días de duración de inventario 25
cantidad vendida 55,500 diarios
precio unitario $ 1,000
tasa 10%

COSTOS DE OPERACIÓN
Costo de materia prima $ 55,000,000
Sueldos $ 6,500,000
Gastos de mantenimiento $ 2,500,000
Publicidad y marketing $ 4,500,000
ciclo de conversión 120 días
 INGRESO PERÍDO N.°1 $ 800,000
CRECIMIENTO DEL PERÍORDO ANTERIOR 15%
2DO. PERIODO $ 920,000

EGRESO PERÍODO N.° 1 $ 1,133,000

CRECIMIENTO PERIODO ANTERIOR 3%
2DO PERIODO 1133000

COSTO ANUAL DE MERCADERA VENDIDA $ 20,257,500,000

 MÉTODO DE DÉFICIT ACUMU
MÉTODO CONTABLE DETALLE/PERÍODO N.°1
CARTERA $ 10,602,740 INGRESO DE CAJA $ 800,000
INVENTARIO PROMEDIO $ 1,387,500,000 EGRESO CAJA $1,100,000
ROTACIÓN DE INVENTARIO 14.6 FLUJO NETO $ -300,000
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO $ 1,537,913,014 FLUJO ACUMULADO $ -300,000

MÉTODO DE PERIODO DE DESFASE DETALLE /PERÍODO N.° 0

COSTO DE OPERACIÓN DIARIO $ 187,671 INGRESO DE CAJA $ 621,990
NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO $ 22,520,548 EGRESO DE CAJA $ -
FJULO NETO $ 621,990
FLUJO ACUMULADO $ 621,990
TODO DE DÉFICIT ACUMULADO MÁXIMO 15%
N.°2 N.°3 N.°4 N.°5
$ 920,000 $1,058,000 $1,216,700 $1,399,205
$1,133,000 $1,166,990 $1,201,999 $1,238,060
$ -213,000 $ -108,990 $ 14,701 $ 161,145
$ -513,000 $ -621,990 $ -607,289 $ -446,144

N.°1 N.°2 N.°3 N.°4 N.°5

$ 800,000 $ 920,000 $1,058,000 $1,216,700 $1,399,205
$1,100,000 $1,133,000 $1,166,990 $1,201,999 $1,238,060
$ -300,000 $ -213,000 $ -108,990 $ 14,701 $ 161,145
$ 321,990 $ 108,990 $ - $ 14,701 $ 175,846
 ALTERNATIVA N.° 1 TERMINAR TRABAJOS DE INSTITUTO PUNTAJE
VENTAJAS TERMINAR TRABAJOS PARA LIBERAR CARGA 10
MÁS TIEMPO LIBRE 9
MENOS PREOCUPACIONES 8
TOTAL 27
DESVENTAJAS MENOS TIEMPO DE RECREACIÓN 7
TOTAL 7
RESULTADO TOTAL 20

ALTERNATIVA N.° 2 ASISTIR AL CUMPLEAÑOS DE FAMILIAR PUNTAJE

VENTAJA PASAR MÁS TIEMPO CON LA FAMILIA 8
SOCIABILIZAR 9
MOMENTOS DE DISPERCIÓN 6
TOTAL 23
DESVENTAJA EXPONERSE A POSIBLES DISCUSIONES FAMILIARES 10
FALTA DE LOCOMOCIÓN DE VUELTA 8
GASTO EXTRA DE LOS RECURSOS 9
TOTAL 27
RESULTADO TOTAL -4

ALTERNATIVA N.° 3 COMPARAR MERCADERÍA PUNTAJE

VENTAJA MANTENER LA DESPENSA OPERATIVA 10
AHORRAR MÁS DINERO 8
EVITAR CONSUMOS EXTRAS 6
MANTENER EL ÓRDEN EN LAS COMIDAS 7
TOTAL 31
DESVENTAJA TARDANZA EN LA COMPRA 5
PROBLEMAS DE LOCOMOCIÓN A LA VUELTA 4
CONSUMO MAYOR AL ESPERADO 3
TOTAL 12
RESULTADO TOTAL 19

ALTERNATIVA N.° 4 ARREGLAR EL JARDÍN PUNTAJE

VENTAJA MENOS CONTAMIANCIÓN VISUAL 8
MAYOR ESPACIO PARA LA HUERTA 5
ALCANZAR ESTADO DE RELAJO 6
MANTENER ASEO Y ORNATO 10
TOTAL 29
DESVENTAJA SE DEBERÁ DISPONER DE MÁS QUE UNA TARDE 4
POSIBLE DOLOR DE ESPALDA AL DÍA SIGUIENTE 7
POSIBLE INVERSIÓN MAYOR A LA ESPERADA 2
TOTAL 13
RESULTADO TOTAL 16
 ALTERNATIVA N.° 5 PASEAR A LAS MASCOTAS PUNTAJE
VENTAJA LIBERAR ESTRÉS DE LAS MASCOTAS 5
REDUCE LADRIDOS DURANTE LA SEMANA 8
TOTAL 13
DESVENTAJAS PROBABILIDAD DE PELEA CON OTROS PERROS 9
TOTAL 9
RESULTADO TOTAL 4
 ALTERNATIVA N.°6 REALIZAR CIRCUITO CICLISTA 80 K PUNTAJE
VENTAJAS LIBERAR ESTRÉS 10
MEJORAR ESTADO FÍSICO 9
ENTRENAMIENTO DE CARDIO 7
BAJAR TIEMPOS EN CARRERA 8
SENTIRSE MEJOR 6
TOTAL 40
DESVENTAJA PROBABILIDA DE PINCHAR 5
TOTAL 5
RESULTADO TOTAL 35

ALTERNATIVA N.° 7 SALIR CON LOS AMIGOS PUNTAJE

VENTAJA DISTRAERSE DEL TRABAJO 8
COMPARTIR 5
SOCIALIZAR 6
TOTAL 19
DESVENTAJA POSIBLE EXCESO EN LOS GASTOS 5
EXCESO DE TIEMPO 4
TOTAL 9
RESULTADO TOTAL 10

ALTERNATIVA N.° 8 TARDE SHOPPING PUNTAJE

VENTAJA DISTRAERSE 7
TOTAL 7
DESVENTAJA POSIBLE EXCESO DE GASTOS 8
PÉRDIAD DE TIEMPO EN TRASLADOS 10
TOTAL 18
RESULTADO TOTAL -11

ALTERNATIVA N.° 9 MARATON DE SERIES PUNTAJE

VENTAJA NO SE RPODUCEN GASTOS EXTRAS 8
MOMENTO DE RELAJO 10
TOTAL 18
DESVENTAJA MUCHO TIEMPO SIN HACER NADA 5
TOTAL 5

ALTERNATIVA N.° 10 VOLUNTARIADO PUNTAJE

VENTAJA SOCIALIZAR 10
AYUDAR A QUIENES NECESITAN 7
SERVIR A TRAVES DE UNA ORGANIZACIÓN 8
TOTAL 25
DESVENTAJA SACRIFICAR TIEMPO DE DESCANSO 8
PROBLEMAS DE LOCOMOCIÓN 7
TOTAL 15
RESULTADO TOTAL 10
 PRESUPUESTO DE CAJA
CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO
(=) SALDO INICIAL $ 35,000 $ -29,000 $ -143,000
(+) INGRESOS POR COBROS $ 68,000 $ 12,000 $ 61,000
(+) INGRESOS POR VENTAS AL CONTADO - - $ 70,000
(+) OTROS INGRESOS $ 22,000 - $ 85,000
(+) TOTAL ENTRADAS DEL PERIODO $ 125,000 $ -17,000 $ 73,000
(-) PAGO DE GASTOS GENERALES $ 9,000 $ 8,325 $ 12,600
(-) PAGO DE PROVEEDORES $ 90,000 $ 78,000 $ 103,600
(-) PAGO DE SUELDOS $ 45,000 $ 30,000 $ 58,500
(-) PAGO DE PRESTAMO BANCARIO $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000

(-) TOTAL DESEMBOLSO DEL PERIODO $ -154,000 $ -126,325 $ -184,700

(=) DEFICIT O SUPERAVIT DEL PERIODO $ -29,000 $ -143,325 $ -112,025
 Confeccione presupuesto de ventas:
MES MARZO ABRIL MAYO
PRESUPUESTO DE VENTA $ 120,000 $ 180,000 $ 221,000
MARGEN DE COMERCIALIZACIÓN -21% $ 25,200 $ 37,800 $ 46,410
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS $ 94,800 $ 142,200 $ 174,590

Confeccione presupuesto de producción:

MES MARZO ABRIL MAYO
COSTO DE VENTA $ 94,800 $ 142,200 $ 174,590
INVENTARIO FINAL 32% $ 30,336 $ 45,504 $ 55,869
INVENTARIO INICIAL $ 32,000 $ 30,336 $ 45,504
PRESUPUESTO DE PRODUCCION $ 93,136 $ 157,368 $ 184,955
 JUNIO TOTAL
$ 450,000 $ 971,000
$ 94,500 $ 203,910
$ 355,500 $ 767,090

JUNIO TOTAL
$ 355,500 $ 767,090
$ 113,760 $ 245,469
$ 55,869 $ 163,709
$ 413,391 $ 848,850
 TRIMESTRE 1
Cantidades a Vender
(x) Precio de Venta Unitario
(=) TOTAL VENTAS
Venta de Contado 50%
Venta a Crédito 50%

TRIMESTRE 1
Cuentas por Cobrar PA
Ventas del Trimestre 1
Ventas del Trimestre 2
Ventas del Trimestre 3
Ventas del Trimestre 4
RECAUDOS TOTALES

TRIMESTRE 1
Ventas Presupuestadas
(+) Inventario Final Deseado
(=) Necesidades Totales
(-) Inventario Inicial
(=) Unidades a Producir

TRIMESTRE 1
Unidades a Producir
(x) Necesidades de Materiales/Unidades
Necesidades Para Producción
(+) Inventario Final Deseado
(=) Necesidades Totales
(-) Inventario Inicial
(=) Materiales a Comprar
(x) Precios Por Unidad
(=) Valor a Comprar
Compra de Contado
Compra a Credito

TRIMESTRE 1
Cuentas por Pagar a Dic.
31
Compras Trimestre 1
Compras Trimestre 2
Compras Trimestre 3
Compras Trimestre 4
Egresos Totales

TRIMESTRE 1
Unidades a Producir
(x) Horas de MOD Por
Unidad
(=) Horas Totales de MOD
(x) Costo por Hora de
MOD
(=) Costo Total de MOD

TRIMESTRE 1
Unidades a Producir
(x) Tasa Variable de CIF
(=) CIF Variable
Presupuestado
(+) CIF Fijo
Presupuestado
(=) Total CIF
(-) Menos Depreciación
(=) Desembolso en
Efectivo

Materiales Directo por Unidad (x)

MOD Por Unidad (x)
CIF Variable por Unidad (x)
CIF Fijo por Unidad (÷)
TOTAL COSTO POR UNIDAD

Materiales Directos (x)

Productos Terminados (x)

TRIMESTRE 1
Ventas Esperadas en Unidades
(x) Comisión en Ventas por Und.
(=) Gastos Variables por Comisión
(+) Sueldos Administrativos
(+) Arrendamientos
(+) Útiles y Papelería
Depreciación de Muebles
TOTAL GASTOS
Desembolso en Efectivo
ESTA
Inventario Inicial de Materiales
(+) Compras de Materiales
(=) Material Disponible
(-) Inventario Inicial de Materiales
(=) Costo de Materiales Usados
(+) Mano de Obra Directa
(+) Costo Indirecto de Fabricación
(=) COSTO DE FABRICACION
(+) Inventario de Producto en Proceso
(-) Inventario Final de Productos en Proceso
(=) Costo de Producción de Productos Terminados
(+) Inventario Inicial de Productos Terminados
(=) Inventario Disponible para Vender
(-) Inventario final de Productos Terminados
(=) COSTOS DE VENTAS

Ventas
INGRESO DE EFECTIVO
Ventas de Contado
Abonos de Clientes
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO

EGRESO DE EFECTIVO
Pago a Proveedores
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricación
Gastos de Administración y Ventas
Compra de Muebles y Enseres
Impuesto de Renta
TOTAL
BALANCE
(+) Caja Inicial
(=) SUPERAVIT (DEFICIT)
(+) Prestamos
(-) Intereses Sobre prestamos
(-) Abono (Pago) Préstamo
(-) Inversión
(+) Intereses sobre Inversión
(-) Efectivo Mínimo
(=) Caja Final Disponible
Saldo Préstamo
Saldo Inversión
ESTADO DE RESULTADOS

Ventas
Costos de
Ventas
Utilidad
Bruta
Gastos
Operativos
UAII
Interés
UAI
Impuesto
Utilidad
Neta

ACTIVOS
Activos Corrientes
Disponibles
Cuentas por Cobrar
Inventario de Materiales
Inventario Productos Terminados
Inversiones
Total Activos Corrientes

Activos Fijos
Terreno
Maquinaria y Equipo
Muebles
Total Activos Fijo

Total Activos

Precio de
Venta
Costos
Variables
por Unidad

Material
Directo
MOD por
unidad
CIF
Comisión
por Venta
Total Costo
Variable
Margen de
Contribució
n

Punto de equilibrio en unidades por año

Punto de equilibrio en pesos por año
Punto de equilibrio en unidades por trimestre
Punto de equilibrio en pesos por trimestre
 PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRE 1

RECAUDACIÓN DE CAJA ESPERADOS

TRIMESTRE 1

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
TRIMESTRE 1

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTO

TRIMESTRE 1

EGRESO POR PAGO A PROVEEDORES

TRIMESTRES 2

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

TRIMESTRES 2
 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABR
TRIMESTRES 2

COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINA

Cantidad

VALORACION DE INVENTARIOS FINALES

Cantidad

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION Y

RIMESTRE 1 TRIMESTRES 2

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS

 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
TRIMESTRE 1 TRIMESTRES 2

SULTADOS
 BALANCE GENERAL

PUNTO DE EQUILIBRIO
RESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRES 2 TRIMESTRE 3

DACIÓN DE CAJA ESPERADOS

TRIMESTRES 2 TRIMESTRE 3

UPUESTO DE PRODUCCION
TRIMESTRES 2 TRIMESTRE 3

ESTO DE MATERIALES DIRECTOS

TRIMESTRES 2 TRIMESTRE 3

O POR PAGO A PROVEEDORES

TRIMESTRE 3

UPUESTO DE MANO DE OBRA

TRIMESTRE 3
E COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
TRIMESTRE 3

TARIO DE PRODUCTO TERMINADO

Costo Unitario CIF fijo total

CION DE INVENTARIOS FINALES

Unidad Costo Unitario

ASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

TRIMESTRE 3
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
S2 TRIMESTRE 3
 BALANCE GENERAL
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas Por pagar
Impuestos Por Pagar
Total Pasivos Corrientes

PATRIMONIO
Aportes Sociales
Reservales Legales
Utilidad Acumulada
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos y Gastos

Depreciación de Maquinaria

Otros CIF

Sueldos Administrativos

Arriendos
Útiles y Papelería

Depreciación Acumulada

Total Año

Total Trimestre
 TRIMESTRE 4 TOTAL

TRIMESTRE 4 TOTAL

TRIMESTRE 4 TOTAL

TRIMESTRE 4 TOTAL

TRIMESTRE 4 TOTAL

TRIMESTRE 4 TOTAL
 TRIMESTRE 4 TOTAL

CIF fijo total Costo Unidad

Valor Total

TRIMESTRE 4 TOTAL
TRIMESTRE 4 TOTAL
TOTAL