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Reporte Trimestral BBVA México 1T23 1
Reporte Trimestral BBVA México 1T23 1
Reporte Trimestral BBVA México 1T23 1
Excelencia operativa
ingresos totales
TRANSFORMACIÓN SOSTENIBILIDAD
2
Índice
Información Relevante 4
Estrategia Digital 5
Innovación 6
Banca Responsable 7
Análisis y Discusión de Resultados 10
Principales Magnitudes 12
Actividad 13
Cartera con riesgo de crédito Etapa 1 y Etapa 2 13
Desglose de crédito Etapa 1 y Etapa 2 14
Calidad de Activos 15
Cartera con riesgo de crédito Etapa 3 15
Movimientos de la cartera con riesgo de crédito Etapa 3 16
Calificación de la cartera crediticia 16
Captación 17
Resultados 18
Comisiones y tarifas 19
Otros ingresos (egresos) de la operación 20
Gastos de administración y promoción 21
Capital y liquidez 22
Índice de capitalización estimado de BBVA México 22
Calificaciones Agencias de Rating 26
Emisiones 27
Estados Financieros 28
Activo 28
Pasivo y Capital 29
Cuentas de Orden 30
Estado de Resultados Integral 31
Estado de flujos de efectivo 32
Estado de cambios en el capital contable 33
Pronunciamientos normativos contables emitidos recientemente 34
3
Información Relevante
BBVA México S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero BBVA México, en adelante se denominará
como “BBVA México”, el “Banco” o la “Institución”.
Pago de dividendos
Durante el primer trimestre de 2023, BBVA México realizó el pago de dividendos aprobados
en la Asamblea General Ordinaria de Accionista correspondiente al ejercicio 2022, a razón
de $1.07114068085361 por cada una de las acciones en circulación.
4
Estrategia Digital
5
Innovación
6
Banca Responsable
ESTRATEGIA SOSTENIBLE
El Grupo BBVA tiene un sólido compromiso con el desarrollo sostenible, lo cual se ha
establecido en una de sus principales prioridades estratégicas, “ayudar a los clientes hacia
la transición de un futuro sostenible”, con énfasis en acción climática y crecimiento inclusivo.
A continuación presentamos algunos de los avances:
BBVA México, al ser una subsidiaria relevante del Grupo BBVA, es partícipe y protagonista
de este compromiso con el desarrollo sostenible. En 2023 BBVA México seguirá trabajando
para ayudar a sus clientes en su transición hacia la sostenibilidad. Destaca que, durante el
primer trimestre del año, BBVA México fue incluido en el Ranking de las Empresas más
Responsables de México del Monitor Empresarial de Reputación Corporativa (“Merco”),
ocupando el primer lugar en el sector financiero. También se publicó el informe anual
integrado número trece de la Institución, que da cuenta del desempeño ambiental, social y
de gobierno corporativo (ESG, por sus siglas en inglés). Además, se llevó a cabo la primera
edición de la Cumbre ESG México 2023 un esfuerzo conjunto entre BBVA, el Programa de
Naciones Unidas para el Medio Ambiente (PNUMA) y otros actores relevantes
comprometidos con la sostenibilidad.
7
FINANCIAMIENTO SOSTENIBLE
Productos de crédito
La gama de productos sustentables de crédito que maneja BBVA México, cuenta con
beneficios significativos para los clientes, tales como tasas preferenciales, cuyo objetivo es
hacer más atractivos estos productos para el mercado.
*Información de financiamiento sostenible a particulares, empresas así como bonos verdes y sociales preliminar actualizada al cierre
del 1T23.
SEV ofrecerá garantía de hasta cinco años y 120,000 kilómetros en la batería de automóvil
y hasta tres años y 60,000 kilómetros en el vehículo en general. Además del lanzamiento
del E-WAN, que es el compacto eléctrico más competitivo del mercado, en el transcurso de
este año llegarán nuevos modelos pensando en las necesidades de la población mexicana
y todos ellos serán 100% eléctricos.
En 2022, la Banca Automotriz de BBVA México financió 15% del total de autos híbridos o
eléctricos del país y estima incrementar 10% su financiamiento con esta alianza, al captar
más de 3,000 financiamientos de autos eléctricos en este año.
BBVA México continúa a la vanguardia ofreciendo productos basados en las necesidades
de sus clientes, refrenda su compromiso con el sector que impulsará mediante el servicio y
atención para brindar la mejor experiencia para los clientes.
8
BBVA México acompañó a Desarrollos Hidráulicos de Cancún en la
emisión del primer bono azul en México.
Es la primera operación de este tipo dentro del Grupo BBVA a nivel global y se llevó a cabo
en el estado de Quintana Roo. Los denominados bonos azules, o ‘blue bonds’, son títulos
de crédito emitidos con la finalidad de realizar proyectos que ayuden a resolver desafíos
relacionados con la sostenibilidad de los océanos.
BBVA México acompañó a Desarrollos Hidráulicos de Cancún (DHC) en la exitosa emisión
de su primer bono azul con clave de pizarra “DHIC 22”. BBVA actuó como intermediario
colocador conjunto y ha asegurado el importe total de la transacción consistente en
certificados bursátiles en un tramo único a tasa variable, con un plazo de tres años y medio,
por un monto total de 1,400 millones de pesos.
El destino de los recursos será el financiamiento o refinanciamiento de proyectos que
contribuyan a los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) 6: Agua Limpia y Saneamiento,
y al 9: Industria, Innovación e Infraestructura.
9
Análisis y Discusión de Resultados
Resumen Ejecutivo
● BBVA México continúa creciendo la base de clientes alcanzando al mes de marzo
2023 un total de 28.5 millones de clientes, de los cuales, el 69% son usuarios de
canales digitales que aprovechan el amplio anaquel e innovación digital.
● BBVA México registró una cartera total que supera los 1.5 billones de pesos, con
crecimientos, tanto en la parte empresarial como en el otorgamiento del crédito a
individuos y a familias, logrando consolidar la posición de liderazgo en el mercado,
con una participación de cartera de 24.5% (de acuerdo a las cifras de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores (“CNBV”) al cierre de febrero de 2023).
● La cartera comercial cierra el primer trimestre de 2023 con un monto de 841 mil
millones de pesos, siendo 13.6% superior al año previo. La consolidación en la
reactivación económica y el continuo impulso al sector productivo del país, se
reflejan en la evolución positiva de la actividad empresarial, que registra un saldo
15.3% superior al año anterior.
1
Segmentación de PyME bajo criterio interno de gestión en BBVA México.
10
● BBVA México mantiene un índice de solvencia y liquidez por encima de los
mínimos requeridos. El índice de capitalización total al mes de marzo de 2023 es
de 18.4% y el coeficiente de cobertura de liquidez (CCL) es de 185.60%.
11
Principales Magnitudes
Información al cierre de marzo de 2023.
BBVA México
Principales Magnitudes 1T 2T 3T 4T 1T
Millones de Pesos 2022 2022 2022 2022 2023
Estado de situación financiera
Activos 2,599,513 2,767,305 2,791,676 2,753,601 2,808,249
Cartera Etapa 1 1,293,111 1,358,144 1,401,002 1,449,354 1,480,398
Cartera Etapa 2 37,569 36,927 37,038 37,875 38,746
Cartera Valuada a Valor Razonable 5,021 5,024 5,082 5,100 4,945
Suma Etapa 1, Etapa 2 y Cartera a Valor Razonable 1,335,701 1,400,095 1,443,122 1,492,329 1,524,089
Pasivos 2,307,827 2,481,224 2,494,280 2,453,568 2,500,434
Captación Bancaria* 1,528,981 1,518,625 1,494,568 1,614,676 1,570,309
Capital Contable 291,686 286,081 297,396 300,033 307,815
Resultados
Margen Financiero 38,241 38,974 43,327 46,251 49,336
Ingresos totales 38,422 41,096 45,065 46,214 50,549
Gastos (16,188) (16,176) (17,630) (17,689) (18,979)
Resultado antes de Impuestos 22,269 24,967 27,456 28,690 31,594
Resultado Neto 16,244 18,084 21,841 20,361 22,884
12
Actividad
Los créditos comerciales suman 841,164 mdp, de los cuales el 74% del portafolio está
conformado por el segmento empresarial (incluyendo corporativos y empresas medianas),
que registra un saldo 13.6% superior al año previo. Lo anterior, principalmente impulsado
por las crecientes oportunidades en el país, derivadas de la atracción de inversión
(nearshoring).
Una importante línea estratégica de negocio para BBVA México, es el apoyo a las pequeñas
y medianas empresas (Pymes)2 que han registrado un saldo superior a 100 mil mdp,
equivalente a un crecimiento anual de 21.2% y logrando colocar 47.5% más créditos a este
segmento. Parte de las iniciativas para impulsar este segmento ha sido la instalación del ya
conocido modelo de negocio denominado Banca de Barrio, que cuenta con más de 3,900
ejecutivos especializados, que atienden de manera personalizada a este segmento y a
través del que se ha logrado incrementar en 226 mil la base de clientes con la instalación de
más de 160 mil terminales puntos de venta para potenciar los negocios.
Por su parte, los créditos a individuos han presentado una positiva evolución en el inicio del
año, tanto en el saldo como en las originaciones de crédito. En el primer trimestre de 2023,
destaca el dinamismo de la tarjeta de crédito que alcanzó saldos 147,145 mdp (+22.1%
anual), colocando solo en el trimestre más de 578 mil nuevos plásticos, lo que supone
44.4% más que el mismo trimestre del año anterior. Por su parte, los créditos de nómina y
personales cerraron con un saldo de 173,803 mdp en conjunto, equivalente a un
crecimiento anual de 20.3%, los cuales se han visto apoyados por el impulso en la
estrategia de innovación y por el impulso del consumo interno en el país.
2
Segmentación de PyME bajo criterio interno de gestión en BBVA México.
13
Desglose de crédito Etapa 1 y Etapa 2
14
Calidad de Activos
1.49 % 213.0 %
Marzo de 2023 Marzo de 2023
15
Movimientos de la cartera con riesgo de crédito Etapa 3
Millones de pesos
BBVA México
Marzo 2023 Saldo Reserva Saldo Reserva Saldo Reserva Saldo Reserva Saldo Reserva
Millones de pesos
Nivel de Riesgo
A1 759,705 1,747 284,002 253 60,172 541 87,796 1,766 1,191,675 4,307
A2 39,941 476 5,169 32 12,723 317 16,749 888 74,582 1,713
B1 7,788 141 3,594 32 69,152 2,316 8,632 615 89,166 3,104
B2 5,951 136 4,117 48 29,600 1,340 6,449 554 46,117 2,078
B3 9,269 362 1,703 30 8,085 447 6,572 676 25,629 1,515
C1 6,959 533 9,326 302 15,652 1,049 9,179 1,223 41,116 3,107
C2 7,835 1,105 2,809 179 16,295 1,705 7,610 1,707 34,549 4,696
D 4,957 1,277 2,266 615 5,994 1,272 4,867 2,622 18,084 5,786
E 6,927 5,074 3,458 1,798 10,147 6,615 2,713 2,364 23,245 15,851
Adicional 6,918
Total requerido 849,332 10,851 316,444 3,289 227,820 15,602 150,567 12,415 1,544,163 49,075
En comercial se incluyen TDC Negocio y cartas de crédito.
16
Captación
BBVA México se mantiene como la institución líder en el fomento al ahorro, impulsando el
constante uso de instrumentos financieros que permiten a los clientes gestionar sus
recursos. Con ello, la captación bancaria (depósitos vista + depósitos a plazo), registra un
saldo 2.7% superior al año previo. Consolidando así la posición de liderazgo en el mercado
mexicano, al alcanzar una cuota de captación bancaria de 23.9% (de acuerdo a las cifras de
la CNBV al cierre de febrero de 2023).
Los clientes han optado por mantener recursos líquidos, situación que se ha reflejado en el
continuo aumento de los depósitos a la vista con un saldo 1.7% superior al año previo, un
crecimiento positivo tomando en cuenta la estacionalidad en el inicio de año. Por su parte,
los depósitos a plazo cierran con saldos de 247,143 mdp. Con ello, la mezcla de fondeo
mejora al tener un mayor peso relativo de los depósitos de bajo costo, representando el
84% del total.
17
Resultados
Durante el primer trimestre de 2023, BBVA México registró sólidos resultados registrando
una utilidad neta de 22,884 mdp, un incremento de 40.9% más que el primer trimestre del
año anterior, la utilidad ha sido apoyada en el creciente y constante ingreso recurrente.
El resultado ha sido beneficiado por una mejora en el margen financiero derivado de mayor
actividad de cartera crediticia, así como por un entorno de mayores tasas de interés. Lo
anterior, acompañado por un mayor nivel de transaccionalidad que se refleja en un
resultado positivo de las comisiones.
Estimación preventiva para riesgos crediticios (8,535) (11,162) (9,197) -17.6 7.8
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 29,706 35,089 40,139 14.4 35.1
7.1% 30.1 %
Marzo de 2023 Marzo de 2023
18
Margen financiero
Durante el primer trimestre del año, el margen financiero continúa con una positiva
evolución, derivado del constante crecimiento de la actividad comercial y en aquellos
segmentos de mayor rentabilidad, asimismo por la senda creciente de la tasa de interés de
referencia y, la optimización del pasivo con una rentable mezcla de depósitos que permite
mantener un adecuado costo del fondeo.
Por su parte, se mantiene una adecuada gestión del riesgo lo que se refleja en las
estimaciones preventivas para riesgos crediticios que registraron un saldo de 9,197 mdp,
7.8% mayor al primer trimestre del año anterior, reflejo de una adecuada gestión en la
calidad crediticia y el buen comportamiento de pago de los clientes. Con ello, el margen
financiero ajustado por provisiones se ubicó en 40,139 mdp, 35.1% mayor al año anterior.
Margen Financiero 1T 4T 1T vs 4T vs 1T
Estimación preventiva para riesgos crediticios (8,535) (11,162) (9,197) -17.6 7.8
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 29,706 35,089 40,139 14.4 35.1
Comisiones y tarifas
En el primer trimestre de 2023, las comisiones netas se ubicaron en 9,656 mdp, un
incremento de 19.1% apoyadas por un mayor nivel de transacciones de los clientes con
tarjetas de crédito y débito que han tenido un favorable desempeño a inicios de 2023, en
donde la facturación de estos productos ha tenido un crecimiento de doble dígito superior al
30%. Asimismo, las comisiones de fondos de inversión han tenido un desempeño favorable
en el año, también derivadas de un mayor nivel en las transacciones realizadas por los
clientes en un entorno de altas tasas de interés.
Comisiones y Tarifas 1T 4T 1T vs 4T vs 1T
19
Resultados por intermediación
El resultado por intermediación alcanzó 2,519 mdp en el primer trimestre de 2023, un
resultado positivo derivado de los resultados de Mercados Globales y divisas.
20
Gastos de administración y promoción
Los gastos de la operación se ubican en 18,979 mdp un 17.2% mayor al primer trimestre del
año anterior, este incremento se debe principalmente a los elevados niveles de inflación
observados recientemente y a los gastos en tecnología relacionados con el propio
crecimiento del negocio, en cuanto al gasto de personal también se registra un incremento
por ajuste salarial y mayor plantilla. No obstante a lo anterior, BBVA México mantiene un
bajo índice de eficiencia (medido como gastos entre ingresos) ubicado en 31.8% durante el
primer trimestre de 2023.
BBVA México mantiene una sólida red de infraestructura física con 1,735 oficinas y 14,160
cajeros automáticos, y cuenta con 41,835 empleados (2,939 más colaboradores que el
primer trimestre del año anterior). Todo lo anterior, sumado a la potente gama de
aplicaciones y servicios digitales para atender las necesidades actuales y futuras de la
amplia y creciente base de clientes, que al primer trimestre del año supera los 28.5 millones.
Gastos 1T 4T 1T vs 4T vs 1T
31.8%
Marzo de 2023
21
Capital y liquidez
Capital
El índice de capitalización estimado de BBVA México se ubicó en 18.4% al cierre de marzo
de 2023, compuesto con el 16.4% de capital básico y 2.0% de capital complementario.
BBVA México mantiene una robusta posición de capital, cumpliendo cabalmente con todos
los requerimientos de capital y manteniéndose con holgura suficiente sobre los mínimos
regulatorios. BBVA México ha sido ratificado por el regulador local como una institución de
banca múltiple de importancia sistémica local, clasificada en Grado IV.
Durante el mes de junio de 2021, entró en vigor la regulación conocida como Capacidad
Total de Absorción de Pérdidas (TLAC, por sus siglas en inglés). Como resultado de lo
anterior, el regulador ha modificado las Disposiciones de carácter general aplicables a las
instituciones de crédito, a fin de reflejar la adopción del estándar internacional señalado,
incorporando un suplemento al capital neto que será aplicable a las instituciones de banca
múltiple de importancia sistémica local.
A partir de enero de 2023, entró en vigor el cálculo para los activos ponderados por riesgo
operacional bajo la nueva metodología de indicador de negocio. Con ello, se observa un
incremento en los activos ponderados por riesgo, lo que representó un impacto negativo de
81 puntos base sobre el índice de capital total.
BBVA México
Capitalización Estimada Marzo Diciembre Marzo
Millones de pesos 2022 2022 2023
Capital Básico 279,839 283,355 292,158
Capital Complementario 40,850 39,824 36,023
Capital Neto 320,689 323,179 328,181
Riesgo Riesgo Créd. Riesgo Riesgo Créd. Riesgo Riesgo Créd.
Crédito Mdo.y Opnal. Crédito Mdo.y Opnal. Crédito Mdo.y Opnal.
Activos en Riesgo 1,033,310 1,634,354 1,129,471 1,683,874 1,149,849 1,785,417
Capital Básico como % de los Activos en Riesgo 27.1% 17.1% 25.1% 16.8% 25.4% 16.4%
Capital Complementario como % de los Activos en Riesgo 4.0% 2.5% 3.5% 2.4% 3.1% 2.0%
Índice de Capitalización Total Estimado 31.0% 19.6% 28.6% 19.2% 28.5% 18.4%
22
Liquidez
A pesar del entorno complejo, BBVA México mantiene niveles holgados de liquidez para
continuar creciendo. El índice de liquidez, definido como cartera de crédito etapa 1 y 2,
entre los depósitos a la vista y a plazo, se ubicó en 96.7% y el indicador de corto plazo,
definido como Coeficiente de Cobertura de Liquidez (“CCL”), se situó en 185.60%.
96.7% 185.60%
Marzo de 2023 Marzo de 2023. Dato previo
23
Indicadores Financieros
BBVA México 1T 2T 3T 4T 1T
INFRAESTRUCTURA
RENTABILIDAD
a) Margen de interés neto ajustado (MIN): Margen financiero ajustado por riesgos crediticios (anualizado) / Activo
productivo promedio.
Activos Productivos Promedio = Efectivo y Equivalentes de Efectivo + Inversiones en Instrumentos Financieros +
Deudores por reporto + Préstamos de valores + Instrumentos Financieros Derivados + Ajuste de valuación por
cobertura de activos financieros + Cartera de crédito con riesgo de crédito etapas 1 y 2 + Beneficios por recibir en
operaciones de bursatilización.
b) Margen de interés neto (MIN): Margen financiero (sin ajustar por riesgos crediticios, anualizado) / Activo total
promedio.
c) Eficiencia operativa: Gastos (anualizado) / Activo total promedio.
d) Índice de eficiencia: Gastos de administración y promoción / Margen financiero + comisiones y tarifas, neto +
resultado por intermediación + otros ingresos (egresos) de la operación.
e) Índice de productividad: Comisiones y tarifas, neto / Gastos de administración y promoción.
24
f) Rendimiento sobre capital (ROE): Utilidad neta (anualizada) / Capital contable promedio.
g) Rendimiento sobre activo (ROA): Utilidad neta (anualizada) / Activo total promedio.
CALIDAD DE ACTIVOS
h) Índice de morosidad: Saldo de la Cartera de Crédito con riesgo de crédito etapa 3 al cierre del trimestre / Saldo de la
Cartera de Crédito total al cierre del trimestre.
i) Índice de cobertura: Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la
Cartera de Crédito con riesgo de crédito etapa 3 al cierre del trimestre.
j) Índice de Capital Fundamental: Capital Fundamental / Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operacional
(aplicado en México a partir de enero de 2013).
k) Índice de capital básico total: Capital básico total / Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operacional.
l) Índice de capital total: Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operacional.
m) Coeficiente de Apalancamiento: Medida del capital / Medida de la exposición.
LIQUIDEZ
Activo líquido: Activo líquido: Efectivo y equivalencias de efectivo + Instrumentos Financieros Negociables sin
restricciones + Instrumentos Financieros para cobrar o vender sin restricciones.
Pasivo líquido: Depósitos de exigibilidad inmediata + Préstamos interbancarios y de otros organismos de exigibilidad
inmediata + Préstamos interbancarios y de otros organismos de corto plazo.
o) Liquidez: Liquidez: Cartera con riesgo de crédito etapa 1 y etapa 2 + cartera de crédito valuada a valor razonable /
Captación bancaria (depósitos de exigibilidad inmediata + plazo total).
p) Coeficiente de cobertura de liquidez (CCL): Activos Líquidos Computables / Salidas Netas en estrés a 30 días
(Información de BBVA México). Promedio trimestral. Información previa.
Notas: Datos promedio = ((Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior) / 2).
Datos Anualizados = (Flujo del trimestre en estudio * 4).
25
Calificaciones Agencias de Rating
Moody´s
Calificación de Depósitos - Moneda Extranjera Baa1 P-2 Estable
Calificación de Depósitos - Moneda Local Baa1 P-2 Estable
Calificación de Depósitos - Escala Nacional AAA.mx MX-1 Estable
Fortaleza Financiera (BCA/ABCA) baa2/baa1
Fitch
Calificación Internacional - Moneda Extranjera BBB F2 Estable
Calificación Internacional - Moneda Local BBB F2 Estable
Calificación Nacional AAA(mex) F1+(mex) Estable
Viabilidad Financiera bbb
26
Emisiones
BBVA México
Emisiones
BACOMER 07U 2,240 UDIS 30-ene-07 09-jul-26 19.4 4.36% Baa1/Aaa.mx AAA(mex)
Notas senior Dólares 2024 750 USD 3-abr-14 10-abr-24 10.0 4.375% Baa1 BBB
BACOMER 19-2 5,000 MXN 21-jun-19 11-jun-27 8.0 8.49% Baa1/Aaa.mx AAA(mex)
BACOMER 20-2 6,000 MXN 10-feb-20 05-feb-25 5.0 TIIE28 + 15 Baa1/Aaa.mx AAA(mex)
Notas senior Dólares 2025 500 USD 15-sep-20 18-sep-25 5.0 1.875% Baa1 BBB
BBVAMX 22X 10,000 MXN 23-jun-22 18-jun-26 4.0 TIIE Fondeo + 28 mxAAA Baa1/Aaa.mx AAA(mex)
BBVAMX 23V 8,689 MXN 20-feb-23 15-feb-27 4.0 TIIE ON + 32 mxAAA AAA(mex)
Deuda Subordinada
Obligaciones Subordinadas Tier 2 15NC10 2029 200 USD 06-nov-14 12-nov-29 12-nov-24 15NC10 5.35% BB Baa3 BB
Obligaciones Subordinadas Tier 2 15NC10 2033 1,000 USD 17-ene-18 18-ene-33 18-ene-28 15NC10 5.125% BB BB
Obligaciones Subordinadas Tier 2 15NC10 2034 750 USD 05-sep-19 13-sep-34 19-sept-29 15NC10 5.875% Baa3 BB
27
Estados Financieros
Estado de situación financiera
(cifras en miles de millones)
Activo
BBVA México
Activo Mar. Jun. Sep. Dic. Mar.
Millones de pesos 2022 2022 2022 2022 2023
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 329,540 347,415 325,938 275,795 249,655
Cuentas de margen (Instrumentos Financieros Derivados) 5,291 10,338 6,455 9,718 8,131
INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS 543,354 528,566 512,630 533,782 510,031
Instrumentos Financieros Negociables 254,892 252,223 241,917 244,852 200,989
Instrumentos Financieros para Cobrar o Vender 215,617 198,067 195,487 195,031 189,690
Instrumentos Financieros para cobrar Principal e Interés (Valores) (Neto) 72,845 78,276 75,226 93,899 119,352
Deudores por reporto 24,656 24,255 19,755 26,324 22,267
Instrumentos Financieros Derivados 181,074 215,616 244,382 216,165 217,342
Con Fines de Negociación 170,684 204,654 235,681 209,518 209,521
Con Fines de Cobertura 10,390 10,962 8,701 6,647 7,821
Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros (3) (527) (1,017) (639) (768)
CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 1 1,293,111 1,358,144 1,401,002 1,449,354 1,480,398
Créditos comerciales 719,225 760,781 782,623 809,063 823,405
Actividad empresarial o comercial 518,342 556,349 578,657 593,756 604,366
Entidades financieras 23,720 26,445 32,295 29,571 33,360
Entidades gubernamentales 177,163 177,987 171,671 185,736 185,679
Créditos de consumo 302,733 317,568 331,181 346,721 357,775
Créditos a la vivienda 271,153 279,795 287,198 293,570 299,218
Media y residencial 265,810 275,255 282,922 289,472 295,071
De interés social 5,343 4,540 4,276 4,098 4,147
CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 2 37,569 36,927 37,038 37,875 38,746
Créditos comerciales 21,329 20,455 19,115 18,831 17,759
Actividad empresarial o comercial 21,329 20,455 19,115 18,831 17,759
Créditos de consumo 6,902 6,480 7,470 8,616 9,848
Créditos a la vivienda 9,338 9,992 10,453 10,428 11,139
Media y residencial 8,860 9,487 9,924 9,963 10,667
De interés social 478 505 529 465 472
CARTERA DE CRÉDITO CON RIESGO DE CRÉDITO ETAPA 3 27,322 27,890 24,353 23,848 23,042
Créditos comerciales 12,566 11,895 7,290 7,662 7,623
Actividad empresarial o comercial 12,566 11,635 7,281 7,653 7,614
Entidades financieras 0 260 9 9 9
Créditos de consumo 7,649 8,915 9,918 9,363 9,326
Créditos a la vivienda 7,107 7,080 7,145 6,823 6,093
Media y residencial 6,821 6,822 6,881 6,592 5,898
De interés social 286 258 264 231 195
CARTERA DE CRÉDITO VALUADA A VALOR RAZONABLE 5,021 5,024 5,082 5,100 4,945
CARTERA DE CRÉDITO 1,363,023 1,427,985 1,467,475 1,516,177 1,547,131
Partidas Diferidas (5,003) (5,054) (5,243) (3,271) (2,139)
Estimación preventiva para riesgos crediticios (44,601) (46,448) (47,014) (49,588) (49,075)
CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 1,313,419 1,376,483 1,415,218 1,463,318 1,495,917
Derechos de cobro adquiridos (neto) 0 0 0 1 1
TOTAL CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 1,313,419 1,376,483 1,415,218 1,463,319 1,495,918
Otras cuentas por cobrar (neto) 123,154 182,450 182,171 139,189 217,456
Bienes adjudicados (neto) 1,345 1,364 1,677 1,611 1,531
Pagos anticipados y otros activos (neto) 2,850 2,677 3,288 3,309 2,980
Propiedades, mobiliario y equipo (neto) 35,122 34,625 34,657 36,289 36,023
Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo (neto) 4,162 4,425 4,696 5,009 5,392
Inversiones permanentes 1,127 1,154 1,183 1,183 1,212
Activos por impuestos a la utilidad diferidos (neto) 30,675 34,413 36,592 38,096 36,664
Activos intangibles (neto) 3,747 4,051 4,051 4,451 4,415
TOTAL ACTIVO 2,599,513 2,767,305 2,791,676 2,753,601 2,808,249
28
Pasivo y Capital
BBVA México
Pasivo y Capital Mar. Jun. Sep. Dic. Mar.
Millones de pesos 2022 2022 2022 2022 2023
CAPTACIÓN 1,624,545 1,621,468 1,599,816 1,710,211 1,670,512
Depósitos de exigibilidad inmediata 1,301,320 1,282,310 1,252,826 1,367,045 1,323,166
Depósitos a plazo 227,661 236,315 241,742 247,631 247,143
Del Público en General 224,090 235,185 240,674 243,521 237,306
Mercado de Dinero 3,571 1,130 1,068 4,110 9,837
Títulos de crédito emitidos 89,945 97,204 99,279 88,819 93,708
Cuenta Global de Captación sin Movimientos 5,619 5,639 5,969 6,716 6,495
PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS 47,123 39,276 38,173 39,162 38,323
De exigibilidad inmediata 7,924 0 0 0 0
De corto plazo 6,110 6,664 5,963 6,528 5,946
De largo plazo 33,089 32,612 32,210 32,634 32,377
Acreedores por reporto 162,587 237,711 284,664 187,057 228,610
Préstamos de valores 1 1 2 2 2
COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTÍA 55,437 54,683 46,851 54,734 53,628
Reportos 13,473 25,992 16,626 15,304 21,573
Préstamo de Valores 41,964 28,691 30,225 39,430 32,055
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 193,135 229,619 269,200 241,172 238,703
Con fines de Negociación 186,602 222,540 260,154 232,352 231,528
Con fines de Cobertura 6,533 7,079 9,046 8,820 7,175
Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros (856) (2,684) (5,170) (4,771) (3,472)
Pasivo por arrendamiento 4,153 4,413 4,745 5,139 5,560
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 140,327 208,779 196,169 155,775 216,472
Acreedores por liquidación de operaciones 54,643 89,284 79,989 13,847 87,002
Acreedores por cuentas de margen 1,215 2,265 2,100 342 190
Acreedores por colaterales recibidos en efectivo 16,076 18,670 18,060 13,438 18,680
Contribuciones por pagar 2,153 2,904 2,261 2,797 2,708
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 66,240 95,656 93,759 125,351 107,892
INSTRUMENTOS FINANCIEROS QUE CALIFICAN COMO PASIVOS 68,965 70,748 39,587 38,623 35,289
Obligaciones subordinadas en circulación 68,965 70,748 39,587 38,623 35,289
Pasivo por impuestos a la utilidad 6,921 10,641 12,326 14,112 7,519
Pasivo por beneficios a los empleados 2,616 3,776 5,166 6,993 3,960
Créditos diferidos y cobros anticipados 2,873 2,793 2,751 5,359 5,328
TOTAL PASIVO 2,307,827 2,481,224 2,494,280 2,453,568 2,500,434
CAPITAL CONTRIBUIDO 40,003 40,003 40,003 40,003 40,003
Capital social 24,143 24,143 24,143 24,143 24,143
Prima en venta de acciones 15,860 15,860 15,860 15,860 15,860
CAPITAL GANADO 251,626 246,013 257,320 259,951 267,727
Reservas de capital 6,901 6,901 6,901 6,901 6,901
Resultados Acumulados 256,904 255,128 267,039 267,846 274,480
Otros Resultados Integrales (12,179) (16,016) (16,620) (14,796) (13,654)
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (8,189) (10,999) (10,910) (8,703) (7,657)
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1,234) (1,512) (1,512) (1,353) (1,307)
Remediciones por Beneficios Definidos a los Empleados (2,756) (3,505) (4,198) (4,740) (4,690)
CAPITAL CONTABLE MAYORITARIO 291,629 286,016 297,323 299,954 307,730
Participación no controladora 57 65 73 79 85
TOTAL CAPITAL CONTABLE 291,686 286,081 297,396 300,033 307,815
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 2,599,513 2,767,305 2,791,676 2,753,601 2,808,249
29
Cuentas de Orden
BBVA México
“El saldo histórico del capital social al 31 de marzo de 2023 es de 4,248 millones de pesos”.
El presente estado de situación financiera consolidado, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las
Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los
artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera
consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la institución hasta la fecha arriba mencionada, las
cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas
aplicables.
El presente estado de situación financiera consolidado fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad
de los directivos que lo suscriben.
Eduardo Osuna Osuna Luis Ignacio De La Luz Adolfo Arcos González Ana Luisa Miriam Ordorica
Dávalos Amezcua
Director General Director General Finanzas Director General Auditoría Director Contabilidad
Interna Corporativa
30
Estado de Resultados Integral
BBVA México
Estado de Resultado Integral 1T 2T 3T 4T 1T
Millones de pesos 2022 2022 2022 2022 2023
Ingresos por intereses 50,179 53,320 60,430 66,648 70,338
Gastos por intereses (11,938) (14,346) (17,103) (20,397) (21,002)
Margen Financiero 38,241 38,974 43,327 46,251 49,336
Estimación preventiva para riesgos crediticios (8,535) (8,126) (7,796) (11,162) (9,197)
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 29,706 30,848 35,531 35,089 40,139
Comisiones y tarifas cobradas 13,887 14,942 15,435 17,235 16,675
Comisiones y tarifas pagadas (5,779) (6,278) (6,530) (8,012) (7,019)
Comisiones y tarifas, neto 8,108 8,664 8,905 9,223 9,656
Resultado por intermediación 2,324 3,386 2,178 3,665 2,519
Otros ingresos (Egresos) de la operación (1,716) (1,802) (1,549) (1,763) (1,765)
Gastos de administración y promoción (16,188) (16,176) (17,630) (17,689) (18,979)
Resultado de la operación 22,234 24,920 27,435 28,525 31,570
Participación en el resultado neto de otras entidades 35 47 21 165 24
Resultado antes de impuestos a la utilidad 22,269 24,967 27,456 28,690 31,594
Impuestos a la utilidad (6,025) (6,883) (5,615) (8,329) (8,710)
Resultado Neto 16,244 18,084 21,841 20,361 22,884
Otros resultados integrales del periodo:
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (2,291) (2,810) 89 2,207 1,046
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (446) (278) 0 159 46
Remediación de beneficios definidos a los empleados 198 (749) (693) (540) 50
Otros resultados integrales del periodo (2,539) (3,837) (604) 1,826 1,142
Resultado Integral 13,705 14,247 21,237 22,187 24,026
Resultado neto atribuible a:
Resultado neto atribuible participación controladora y no controladora 16,250 18,092 21,849 20,367 22,890
Participación no controladora (6) (8) (8) (6) (6)
16,244 18,084 21,841 20,361 22,884
Resultado integral atribuible a:
Participación controladora y no controladora 13,711 14,252 21,245 22,196 24,032
Participación no controladora (6) (5) (8) (9) (6)
13,705 14,247 21,237 22,187 24,026
Utilidad Básica por acción Ordinaria (pesos por acción) 1.92 2.26 3.70 5.04 1.51
El presente estado de resultado integral consolidado, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad
para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo
dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y
obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las
operaciones efectuadas por la institución durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron
con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de resultado integral consolidado fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de
los directivos que lo suscriben.
Eduardo Osuna Osuna Luis Ignacio De La Luz Dávalos Adolfo Arcos González Ana Luisa Miriam Ordorica
Amezcua
Director General Director General Finanzas Director General Auditoría Interna Director Contabilidad
Corporativa
31
Estado de flujos de efectivo
BBVA México
Estado de Flujo de Efectivo Consolidado
del 1 de Enero al 31 de Marzo de 2023
Millones de pesos
Resultado antes de impuestos a la utilidad 31,594
Ajustes por partidas asociadas con actividades de inversión:
Pérdidas o reversión de pérdidas por deterioro de activos de larga duración 13
Depreciación de propiedades, mobiliario y equipo 659
Amortizaciones de gastos de instalación 488
Amortizaciones de activos intangibles 418
Participación en el resultado neto de otras entidades (24) 1,554
Actividades de operación
Cambio en cuentas de margen (instrumentos financieros derivados) 1,192
Cambio en inversiones en instrumentos financieros (valores) (neto) 22,239
Cambio en deudores por reporto (neto) 4,057
Cambio en instrumentos financieros derivados (activo) (3)
Cambio en cartera de crédito (neto) (47,956)
Cambio en otras cuentas por cobrar (neto) (78,804)
Cambio en bienes adjudicados (neto) 80
Cambio en otros activos operativos (neto) 33
Cambio en captación tradicional (20,368)
Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos (618)
Cambio en acreedores por reporto 41,553
Cambio en préstamo de valores (pasivo) 1
Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía (1,106)
Cambio en instrumentos financieros derivados (pasivo) (825)
Cambio en otros pasivos operativos 79,365
Cambio en instrumentos financieros derivados de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de
operación) (1,667)
Cambio en activos/pasivos por beneficios a los empleados (2,970)
Cambio en otras cuentas por pagar (10,597)
Pagos de impuestos a la utilidad (14,354)
Flujos netos de efectivo de actividades de operación 2,400
Actividades de inversión
Cobros por disposición de propiedades, mobiliario y equipo 17
Pagos por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo (906)
Pagos por adquisición de activos intangibles (388)
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión (1,277)
Actividades de financiamiento
Pagos de dividendos en efectivo (16,250)
Pagos asociados con instrumentos financieros que califican como pasivo (405)
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (16,655)
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo (15,532)
Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo (10,608)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 275,795
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 249,655
“El presente estado de flujos de efectivo consolidado se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones
de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102
de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas
las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba
mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas
aplicables.
El presente estado de flujos de efectivo consolidado fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los
directivos que lo suscriben.”
Eduardo Osuna Osuna Luis Ignacio De La Luz Adolfo Arcos González Ana Luisa Miriam Ordorica
Dávalos Amezcua
Director General Director General Finanzas Director General Auditoría Director Contabilidad
Interna Corporativa
32
Estado de cambios en el capital contable
BBVA México Capital Contribuido Capital Ganado
Valuación de
Valuación de instrumentos Remedición de
Prima en instrumentos financieros derivados beneficios
del 1 de Enero al 31 de Marzo de 2023 Capital venta Reservas Resultados financieros para de cobertura de definidos Total participación Participación Total Capital
Millones de pesos social de acciones de capital Acumulados cobrar o vender flujos de efectivo a los empleados de la controladora no controladora Contable
Saldos al 31 de diciembre de 2022 24,143 15,860 6,901 267,846 (8,703) (1,353) (4,740) 299,954 79 300,033
MOVIMIENTOS DE PROPIETARIO
Decreto de Dividendos - - - (16,250) - - - (16,250) - (16,250)
Total - - - (16,250) - - - (16,250) - (16,250)
RESULTADO INTEGRAL
Resultado neto 22,884 22,884 6 22,890
Otros resultados integrales
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender 1,046 1,046 1,046
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de
flujos de efectivo 46 46 46
Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para
su disposición
Remedición de beneficios definidos a los empleados 50 50 50
Total - - - 22,884 1,046 46 50 24,026 6 24,032
Saldos al 31 de Marzo de 2023 24,143 15,860 6,901 274,480 (7,657) (1,307) (4,690) 307,730 85 307,815
El presente estado de cambios en el capital contable consolidado, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente,
encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el periodo arriba mencionado, las cuales se
realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de cambios en el capital contable consolidado fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.
Eduardo Osuna Osuna Luis Ignacio De La Luz Dávalos Adolfo Arcos González Ana Luisa Miriam Ordorica Amezcua
Director General Director General Finanzas Director General Auditoría Director Contabilidad Corporativa
Interna
33
Pronunciamientos normativos contables emitidos recientemente
En noviembre de 2022 el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2023”, que
contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las principales mejoras que
generan cambios contables son las siguientes:
Se precisa cuál es el reconocimiento que se generaría por la diferencia que pudiera existir
entre el importe por pagar a los propietarios y el valor de dichos activos de larga duración, el
cual se debe afectar a utilidades acumuladas, por tratarse de distribuciones de ganancias a
accionistas. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de
enero de 2023, permitiendo su aplicación anticipada para el ejercicio 2022.
Los cambios contables que surjan deben reconocerse de forma prospectiva según se
establece la NIF B-1 Cambios contables y correcciones de errores.
34
solución. Esta mejora considera conveniente hacer algunas precisiones para asegurar un
claro entendimiento y aplicación de la solución práctica y entra en vigor para los ejercicios
que inicien a partir del 1o. de enero de 2023, permitiéndo su aplicación anticipada para el
ejercicio 2022. Los cambios contables que surjan deben reconocerse de forma prospectiva
según se establece la NIF B-1 Cambios contables y correcciones de errores.
Las principales mejoras a las NIFs que no generan cambios contables son las siguientes:
Esta mejora considera eliminar la referencia del promedio anual del 8% para considerar que
el entorno económico es inflacionario, cuando en realidad lo que se debe tomar en cuenta
es si la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es igual o superior al
26%, esto para no generar confusiones para su determinación.
La Administración del Grupo estima que los efectos de adopción de las mejoras a las NIF,
no serán materiales para los estados financieros consolidados en su conjunto.
A partir del 1 de enero de 2023 el reconocimiento posterior del costo amortizado de los
contratos de crédito, los costos de transacción, comisiones, otras partidas cobradas por
anticipado; así como las partidas que resulten por operaciones de renegociación se
amortizará mediante la aplicación de la Tasa de Interés Efectiva (TIE).
35
- Plan Director.- Concentrado de impactos conceptuales, acciones y responsables de
implementación de todas las áreas afectadas. Así como el involucramiento de la alta
dirección;
Dicho proyecto incluyó las definiciones de las políticas contables, los procesos para la
implantación, evaluación de impactos tanto en los estados financieros consolidados como
en la operativa (admisión, cambios en los sistemas, métricas de gestión, etc.) y, por último,
en el proceso de elaboración de los estados financieros consolidados.
- Los costos de transacción, así como las partidas cobradas por anticipado, se reconocerán
como un cargo o crédito diferido, según corresponda y deberán amortizarse contra los
resultados durante la vida del crédito en el Estado de Resultados Integral en el margen
financiero, conforme a la Tasa de Interés Efectiva. Previo a la aplicación de este criterio las
partidas diferidas se amortizan en línea recta.
- La Tasa de Interés Efectiva (TIE) es la tasa que descuenta exactamente los flujos de
efectivo futuros estimados que se cobrarán durante la vida esperada de un crédito en la
determinación de su costo amortizado. Su cálculo considera los flujos de efectivo
contractuales y los costos de transacción relativos. Para determinar la Tasa de Interés
Efectiva, se siguen los pasos siguientes:
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1. Determinar el monto de los flujos de efectivo futuros estimados a recibir. - Mediante la
sumatoria del principal y los intereses que se recibirán conforme al esquema de pagos del
crédito, durante el plazo contractual;
1. Determinar el valor en libros del crédito sin considerar la estimación preventiva para
riesgos crediticios;
● Las partidas diferidas por comisiones de originación de contratos con clientes, que
representan el 0.19% del total de cartera de crédito etapa 1 y 2 al 1 de enero de 2023. Se
concluye que estamos ante una situación impráctica para calcular el efecto inicial por lo que,
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aplicando el juicio profesional, nuestro método de implementación para este criterio contable
es el de aplicación prospectivo.
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