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    Taller de Iva No 2 Prorrateo Iva

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    La empresa LA ESTRELLA S.A.S. realizó varias compras y ventas durante mayo-agosto de 2019. Compró productos a proveedores como DISTRIBUCIONES GAVIOTA S.A.S. y Avícola El Guamito S.A.S., y vendió productos como arroz, azúcar y pollo. También pagó gastos como arriendo, servicios públicos y honorarios. Se pide calcular el IVA aplicable, realizar los asientos contables según las NIIF, y presentar la declaración de IVA.

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    La empresa LA ESTRELLA S.A.S. realizó varias compras y ventas durante mayo-agosto de 2019. Compró productos a proveedores como DISTRIBUCIONES GAVIOTA S.A.S. y Avícola El Guamito S.A.S., y vendió productos como arroz, azúcar y pollo. También pagó gastos como arriendo, servicios públicos y honorarios. Se pide calcular el IVA aplicable, realizar los asientos contables según las NIIF, y presentar la declaración de IVA.

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    La empresa LA ESTRELLA S.A.S. realizó varias compras y ventas durante mayo-agosto de 2019. Compró productos a proveedores como DISTRIBUCIONES GAVIOTA S.A.S. y Avícola El Guamito S.A.S., y vendió productos como arroz, azúcar y pollo. También pagó gastos como arriendo, servicios públicos y honorarios. Se pide calcular el IVA aplicable, realizar los asientos contables según las NIIF, y presentar la declaración de IVA.

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    La empresa LA ESTRELLA S.A.S. realizó varias compras y ventas durante mayo-agosto de 2019. Compró productos a proveedores como DISTRIBUCIONES GAVIOTA S.A.S. y Avícola El Guamito S.A.S., y vendió productos como arroz, azúcar y pollo. También pagó gastos como arriendo, servicios públicos y honorarios. Se pide calcular el IVA aplicable, realizar los asientos contables según las NIIF, y presentar la declaración de IVA.

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    TALLER DE IVA No.

    El supermercado LA ESTRELLA S.A.S. Empresa responsable del impuesto sobre las ventas, pertenece al régimen
    ZESE, cuya actividad económica es la compra y venta de víveres en general, su periodicidad de presentación de
    IVA es cuatrimestral, obtuvo ingresos por los siguientes conceptos durante los meses de mayo-junio-julio y
    agosto de 2.019:

    UNIDAD
    CANTIDA VALOR SUBTOTA % VALO
    PRODUCTO DE VALORTOTAL
    D UNITARIO L IVA R IVA
    MEDIDA
    ARROZ 2500 KILOS 2.400
    PANELA 3000 cajas 28.200
    ACEITE DE COCINA 1.600 cajas 48.000
    HARINA DE MAIZ 2.300 KILOS 3.800
    CHOCOLATE 5.000 KILOS 4.500
    AZUCAR 7.800 KILOS 3.500
    PAQUETE
    GALLETAS OREO 2800 3.000
    S
    UNIDADE
    HUEVOS DE GALLINA 10.000 300
    S
    UNIDADE
    MANZANAS 3.200 1.000
    S
    PERAS 3.500 UN 1.500
    LECHE 7.800 LITROS 2.000
    LEGUMBRES 1.950 KILOS 700
    CARNE DE COCHINO 6.900 KILOS 11.000
    PESCADO 4.200 KILOS 8.000
    MORTADELA 2.950 KILOS 6.000
    AVENA EN HOJUELAS 6.995 KILOS 2.000
    UNIDADE
    CAMISAS DE VESTIR PARA HOMBRE 2.700 18.000
    S
    COMPUTADORES PERSONALES LENOVO 220 UN 1.080.000
    COMPUTADORES PERSONALES HP 11 UN 3.800.000
    TABLETS PERSONALES 14 UN 640.000
    ACETAMINOFEN 126 UN 200
    MAIZ 9.050 KILOS 800
    FRIJOL 230 KILOS 2.500
    PAPEL HIGIENICO 800 ROLLOS 1.400
    TELEVISORES 100 UN 1.400.000
    FRESAS 240 KILOS 4.500
    PAQUETE
    VASOS DESECHABLES 700 2.400
    S
    VAJILLAS 30 UN 14.000
    POLLO 882 KILOS 7.500
    Los siguientes fueron los movimientos:

    1) Compró a DISTRIBUCIONES GAVIOTA S.A.S. empresa gran contribuyente, La siguiente mercancía:


    ● 2.000 kilos de arroz a $2.000 el kilo

    ● 3.000 Kilos de azúcar a $3.000 el kilo


    2) Compró a Pedro Pérez, persona no responsable del impuesto sobre las ventas:
    ● 100 Litros de aceite de cocina

    ● 500 paquetes de galletas oreo


    3) Compró a Textiles la estrella LTDA. A crédito:
    ● 400 camisas de vestir para hombre a $15.000 cada una
    4) Pago el seguro de incendio a SURAMERICANA DE SEGUROS S.A. gran contribuyente y autoretenedora,
    por $2.500.000
    5) Realizó compras a avícola El Guamito S.A.S. Empresa responsable del impuesto sobre las ventas:
    ● 6.000 huevos de gallina $250

    ● 800 kilos de pollo $6.800


    6) Pagó arriendo del local por valor de $10.000.000 a Antonio Machado, responsable del impuesto sobre
    las ventas
    7) Nos devolvieron 10 camisas vendidas por mala calidad
    8) Compramos 20 televisores a $1.100.000 a DISTRIGBUCIONES COMERCIALES DEL ORIENTE S.A.S.
    Quienes nos hicieron un descuento en la factura del 5%
    9) Pagamos a Luis Castro, persona no responsable del impuesto sobre las ventas la suma de $1.000.000,
    por el arriendo de una bodega
    10) Se paga el servicio de Luz
    11) Se cancela a Textiles La Estrella Ltda. El valor de la compra del punto 3. Nos hacen un descuento por
    pronto pago del 2%
    12) Se compran útiles de oficina y aseo para uso de la empresa por valor de $680.000 a Papelería Imperial
    SAS, empresa responsable del impuesto sobre las ventas y pertenece al régimen ZESE
    13) Se compra a DISTRIBUCIONES PASTOR JULIO S.A. gran contribuyente y autoretenedor
    ● 3.000 KILOS de chocolate a $3.800 el kilo

    ● 6.000 kilos de Maíz a $600 el kilo

    ● 500 paquetes de vasos desechables a $2.000 el paquete

    ● 600 rollos de papel higiénico a $1.000 el rollo


    14) Se devuelve A DISTRIBUCIONES PASTOR JULIO S.A. mercancía comprada:
    ● 100 paquetes de vasos desechables

    ● 500 kilos de maíz


    15) Pagó el servicio de vigilancia a la empresa VIGILEMOS LTDA. Por un valor de $6.000.000
    16) Se cancelan los honorarios al revisor fiscal, José Castro, pertenece al régimen SIMPLE de tributación,
    responsable del impuesto sobre las ventas por un valor de $2.800.000
    SE PIDE:

    1) Calcular el IVA en todas las transacciones que por norma sean gravadas
    2) Realizar los asientos contables de acuerdo al nuevo marco normativo vigente (NIIF)
    3) Realizar la declaración de impuesto sobre las ventas

    NOTA: El valor dado de Todos los productos es la base antes de IVA

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