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    Universidad Técnica de Ambato: Portada

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    Vero Sanguña
    Este documento presenta los resultados de una auditoría gubernamental realizada al proceso de seguridad y vigilancia en las instalaciones del Banco de Desarrollo del Ecuador. La auditoría evaluó tres atributos funcionales de referencia relacionados con la disponibilidad presupuestaria, el cumplimiento de la normativa interna y el control previo en los documentos de pago. La evaluación determinó un cumplimiento del 67%, lo que representa un riesgo medio. Se recomienda mejorar la planificación financiera y contar con personal calificado para los procesos.

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    Este documento presenta los resultados de una auditoría gubernamental realizada al proceso de seguridad y vigilancia en las instalaciones del Banco de Desarrollo del Ecuador. La auditoría evaluó tres atributos funcionales de referencia relacionados con la disponibilidad presupuestaria, el cumplimiento de la normativa interna y el control previo en los documentos de pago. La evaluación determinó un cumplimiento del 67%, lo que representa un riesgo medio. Se recomienda mejorar la planificación financiera y contar con personal calificado para los procesos.

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    Afr

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    UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

    Portada
    CENTRO DE ESTUDIOS DE POSGRADO

    FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

    CURSO DE ACTUALIZACIÓN DE CONOCIMIENTOS:


    MAESTRÍA EN FINANZAS PÚBLICAS

    AUDITORIA GUBERNAMENTAL

    VERÓNICA CECILIA SANGUÑA IZURIETA

    AMBATO – ECUADOR

    2023
    UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO
    AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
    ATRIBUTOS FUNCIONALES DE REFERENCIA AFR DEL
    “EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE SERVICIO DE
    PAG
    SEGURIDAD Y VIGILANCIA PARA LAS INSTALACIONES DEL
    BANCO DE DESARROLLO DEL ECUADOR B.P. SUCURSAL
    2\2
    ZONAL SIERRA CENTRO-PASTAZA”
    DEL 10 DE AGOSTO DE 2023 AL 30 DE AGOSTO DE 2024.
    NOVIEMBRE – DICIEMBRE 2023

    GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO


    AFR. 1
    ÁREA: FINANZAS
    SUBÁREA 01: GESTIÓN INSTITUCIONAL VALORACIÓN
    Teórico Real
    PRINCIPIO El proceso de pago al proveedor se realizó oportunamente y en cumplimiento al Instructivo operativo para solicitud
    BÁSICO: de pago por contratación de bienes y servicios. 100 67

    ATRIBUTOS FUNCIONALES DE REFERENCIA

    200-02 Existencia de disponibilidad presupuestaria para el pago al proveedor del tiempo contratado. 50 42

    200-05 25 25
    Cumplimiento del reglamento interno de la entidad.

    200-07 Cumplimiento del control previo en los documentos de respaldo para el pago en base a la designación de Administradora 25 21
    del Contrato.
    Cumplimiento Base o Calificación
    AFR Cuestionario Normativa Muestra Probabilidad
    muestra P/T Óptima Real
    Código Orgánico
    de planificación y 12 10 1 3 3
    ¿Gestión Institucional asignó recursos Finanzas Públicas
    200.02.01 para el pago de un año de contrato al Normas de Control
    proveedor? Interno
    Contabilidad
    Gubernamental

    ¿Se cumplió con el debido proceso para 12 12 1 3 3


    LOSEP
    200.05.01 la delegación de funciones en este
    Normas de Control
    proceso?
    Interno
    Manual de
    Funciones 12 10 1 2 3
    ¿El personal designado cumple con el Reglamentos
    200.07.01
    perfil técnico para la función realizada? internos

    CONCLUSIONES

    En base a la información revisada se puede demostrar que la entidad ha obtenido 67% de


    valoración; por lo que el riesgo que determina es “medio” en cuanto al nivel de confianza.

    RECOMENDACIONES

    Por lo expuesto, se recomienda mejorar los procesos de planificación financiera para la asignación
    correspondiente a los compromisos adquiridos de la entidad. Al igual que contar con el personal
    idóneo para el proceso a ejecutarse.

    Realizado por: Verónica Sanguña I. Revisado por: Dr. Amaro Berrones P.


    Fecha: 25/11/2023 Fecha: 25/11/2023

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