RECUADRO N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (ART.

14 LETRA D) N° 3 LIR)

PERCIBIDO O PAGADO

Ingresos del giro percibidos 1400 291.832.059 +

Ingresos del giro devengados en ejercicios anteriores y percibidos en el ejercicio actual 1817 66.142.347 +

Rentas de fuente extranjera percibidas 1401 +

Intereses y reajustes percibidos por préstamos y otros 1402 +

Mayor valor percibido por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1403 +

Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR 1587 +

Otros ingresos percibidos o devengados 1588 +

Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado cuando corresponda 1404 +

Crédito sobre activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR) 1405 +

Total de ingresos anuales 1410 357.974.406 =

Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen, pagados 1406 -

Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen, pagados 1407 -

Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1408 -

Existencias, insumos y servicios del negocio, pagados 1409 240.147.157 -

Existencias, insumos y servicios del negocio adeudados en ejercicios anteriores y pagados en el ejercicio actual 1818 -

Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1429 -

Remuneraciones pagadas 1411 36.247.947 -

Honorarios pagados 1412 -

Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1413 -

Arriendos pagados 1415 3.600.000 -

Gastos por exigencias medio ambientales, pagados 1416 -

Gastos por inversión privada en investigación y desarrollo no certificados por CORFO 1417 -

Gastos por inversión privada en investigación y desarrollo certificados por CORFO 1418 -

Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1419 16.926.086 -

Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° Ley N° 21.210 1420 -

Partidas del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados 1421 -

Partidas del art. 21 inc. 1° no afectados con IU 40% y del inc. 2° LIR pagados 1422 8.445.700 -

Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables 1423 -

Otros gastos deducibles de los ingresos 1424 48.763.827 -

Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR 1425 -

Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1426 -

Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos devengados) 1427 -

Gastos aceptados por donaciones 1428 -

Total de egresos anuales 1430 354.130.717 =

Partidas del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y del inc. 2° del art. 21 LIR (históricos), incluidos en el total de egresos 1431 8.445.700 +

Base imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro (art. 14 letra E) LIR) y/o por pago de IDPC voluntario (art. 14 letra A) N°6 LIR 1729
12.289.389 =
y art. 42° transitorio Ley N° 21.210) o pérdida tributaria

Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1432 -

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y art. 42° transitorio Ley N° 21.210 1433 -

Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar dividendos o retiros percibidos) del ejercicio 1440 12.289.389 =

IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO

Dividendos o retiros percibidos afectos a impuestos finales, que absorben la pérdida tributaria 1434 +

Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a impuestos finales, que absorben la pérdida tributaria 1435 +

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1450 =

RECUADRO N° 18: DETERMINACIÓN DEL RAI (ART. 14 LETRA D) N° 3 LIR)

CPTS positivo final (recuadro N° 19) 1703 469.774.843 +

CPTS negativo final (recuadro N° 19) 1719 -

Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1492 +

Remesas, retiros o dividendos repartidos en el ejercicio, históricos 1704 12.289.389 +

Subtotal 1720 482.064.232 =

Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1493 -

Capital aportado, histórico (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 1494 1.000.000 -

Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aportado a la empresa) 1725 -

Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, histórico 1727 -

Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1500 481.064.232 =

 RECUADRO N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME (ART. 14 LETRA D) N° 3 LIR)

CPT o CPTS positivo inicial 1445 478.220.543 +

CPT o CPTS negativo inicial 1446 -

Capital aportado empresas que inician actividades en el año comercial que corresponda a esta declaración 1374 +

Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1375 +

Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1376 -

Base imponible afecta a IDPC del ejercicio 1705 12.289.389 +

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1706 -

Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1707 +

Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en el ejercicio 1377 +

Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1378 -

Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empresas 1726 +

Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio 1591 -

Remesas, retiros o dividendos repartidos en el ejercicio 1479 12.289.389 -

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo del art. 21 LIR 1708 8.445.700 -

Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado cuando corresponda 1709 -

Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1379 -

Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1710 +

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1711 +

Otras partidas a agregar 1380 +

Otras partidas a deducir 1381 -

CPTS positivo final 1545 469.774.843 =

CPTS negativo final 1546 =

 RECUADRO N° 20: REGISTRO TRIBUTARIO DE RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT (ART. 14 LETRA D) N° 3 LIR)

REX

RAI RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA RENTAS STUT

INR
RAP Y ISFUT OTRAS EXENTAS
DIFERENCIA

INICIAL EX ART. 14

TER A) LIR

Remanente ejercicio anterior o 1451

474.821.543 1452 1752 1753 1453 1454 1382 237.084.644 +
saldo inicial (saldo positivo)

Remanente ejercicio anterior o 1589 1845 1455 1456 -

saldo inicial (saldo negativo)

Monto imputado al IS art. 25° 1457 1458 1383 -

transitorio Ley N°21.210

Aumentos del ejercicio (por 1392 1393 1755 1756 1394 1395 1384 +
reorganizaciones)

Disminuciones del ejercicio (por 1396 1397 1757 1758 1398 1399 1385 -
reorganizaciones)

Reversos y/o disminuciones del 1459

474.821.543 1460 1759 1760 1461 1462 1386 -
ejercicio (propios)

Aumentos del ejercicio 1463 481.064.232 1762 1465 1466 +

(propios)

Otros aumentos del ejercicio 1467 1468 1763 1764 1469 1470 1387 +

Otras disminuciones del 1471 1472 1765 1766 1473 1474 1388 -
ejercicio

Retiros, dividendos o remesas 1475

12.289.389 1476 1767 1768 1477 1478 1389 -
imputados a los RTRE

Retiros en exceso y 1480 1481 1769 1770 1482 1483 1390 -

devoluciones de capital

imputados en el ejercicio

Remanente ejercicio siguiente 1484 468.774.843 1485 1771 1772 1486 1487 1391 237.084.644 =
(saldo positivo)

Remanente ejercicio siguiente 1489 1846 1490 1491 =

(saldo negativo)
 RECUADRO N° 21: REGISTRO SAC (ART. 14 LETRA D) N° 3 LIR)

Acumulados a contar desde el 01.01.2017

No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución

Acumulados hasta el 31.12.2016
IPE
Sin D° Con D° Sin D° Con D° Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
Devolución Devolución Devolución Devolución

Remanente ejercicio anterior o 1495 1496 4.256.561 1497 1498 90.527.204

1499 1501 1502 69.493.918
1503 +
saldo inicial (saldo positivo)

Remanente ejercicio anterior o 1655 1656 1504 1505 -

saldo inicial (saldo negativo)

Monto imputado al IS art. 25° 1506 1507 -

transitorio Ley N°21.210

Aumentos del ejercicio (por 1590 1436 1437 1438 1439 1441 1442 1443 +
reorganizaciones)

Disminuciones del ejercicio (por 1444 1447 1448 1449 1508 1509 1510 1511 -
reorganizaciones)

IDPC e IPE base imponible 1512 1513 1.228.939 1514 +

generada en el ejercicio

IDPC e IPE retiros o dividendos 1515 1516 1517 1518 1519 1520 1521 1522 +
percibidos

Otros aumentos del ejercicio 1523 1524 1525 1526 1527 1528 1529 1530 +

Otras disminuciones del 1531 1532 1533 1534 1535 1536 1537 1538 -
ejercicio

Asignado a remesas, retiros o 1539 1540 1.228.939 1541 1542 1543 1544 1547 1548 -
dividendos efectuados en el

ejercicio

Asignado a Retiros en exceso y

devoluciones de capital 1549 1550 1551 1552 1553 1554 1555 1556 -
efectuados en el ejercicio

IDPC e IPE asignado a gastos

rechazados del art. 21 inc. 1° 1557 1558 1559 1560 1561 1562 -
no afectos a IU 40% y del

inciso 2° LIR

Remanente ejercicio siguiente 1563 1564 4.256.561 1565 1566 90.527.204

1567 1568 1569 69.493.918
1570 =
(saldo positivo)

Remanente ejercicio siguiente 1368 1371 1571 1572 =

(saldo negativo)