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    EV 1 Cap Del Trabajo

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    Ricardo Jahir Rocha García
    Evidencia 1 Capital del trabajo

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    Evidencia 1 Capital del trabajo

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    EV 1 cap del trabajo

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    UNIVERSIDAD AUTONOMA DE

    NUEVO LEON

    FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA Y


    ADMINISTRACION

    Administración capital del trabajo

    Evidencia 1: Cuadro sinóptico de los conceptos


    específicos del Capital de Trabajo y Capital Neto de
    Trabajo en los Estados Financieros.

    PROFESOR: Jesús Alberto Cazares Aguilar


    Equipo:

    Castillo De León Thelma Lucia 1903732

    Flores Márquez Leonardo David 1980141

    Guzmán Olvera Emmanuel 1961578

    López López Samuel Antonio 2048668

    Nava Rentería Lizbeth 1993752

    Rocha García Ricardo Jahir 2123375


    INTRODUCCIÓN

    En este presente trabajo, se observan temas que se abordaron en


    clase, lo cual, para resumir un poco de estos temas, realizamos un
    mapa conceptual definiendo conceptos como el capital de trabajo,
    capital de trabajo neto, rentabilidad, riesgo e insolvencia técnica.

    Después aplicamos algo de estos conceptos en 3 ejercicios prácticos


    que también observamos en clase, los cuales eran determinar el
    capital neto de trabajo, la razón del circulante, determinar la razón de
    activos corrientes a activos totales, la razón de pasivos corrientes a
    activos totales, determinar si el riesgo y la rentabilidad crecieron o
    disminuyeron, elaborar ciclo de operación y ciclo de conversión al
    efectivo, los cuales al comprender y aprender estos temas, logramos
    realizar los tres ejercicios que se muestran, los cuales nos ayudan a
    nuestro desarrollo profesional como futuros contadores.
    Mapa de los conceptos específicos del Capital de Trabajo
    y Capital Neto de Trabajo en los Estados Financieros.
    EJERCICIOS PRACTICOS
    Ejercicio 1 Lumínica S.A.

    2018 2019 Riesgo Rendimiento

    CTN 2270 4440-2170 2548 4995-2447

    AC-PC

    RAZON 2.0461 4440/2170 2.0413 4995/2447


    CIRCULANTE

    AC/PC

    RAZON ACTIVOS 0.7150 4440/6210 0.7139 4995/6997


    CORRIENTES A
    ACTIVOS
    TOTALES

    AC/AT

    RAZON PASIVOS 0.3494 2170/6210 0.3497 2447/6997


    CORRIENTES A
    ACTIVOS
    TOTALES

    PC/AT

    EXCEDENTES 1.1290 2450/2170 1.0666 2610/2447 Hay excedente para invertir

    EFECTIVO/PC
    EJERCICIO 2

    La Empresa Bumblebee S.A. presenta sus estados financieros comparativos de


    los años 2018 y 2019 y desea determinar lo siguiente:

    1. Capital neto de trabajo de 2018 y 2019

    2. Necesidades operativas de fondos (NOF) en 2019

    3. Flujo neto operativo para 2019

    4. Ciclo de operación (CO) para 2019

    5. Ciclo de conversión al efectivo (CCE) para 2019

    6. Elaborar un diagrama de CCE para 2019

    1. AC-PCP: Año 2018= 780---------------- Año 2019= 1215

    2. NOF= 435

    3. Flujo Neto Operativo:


    Utilidad Neta 700
    +Partidas Virtuales 480
    +/- NOF -435
    =Flujo Neto Operativo 745

    4. CO(EPI+PPC)
    4.1-EPI:45400/554.5=81.87 veces
    360/81.87=4.397 días
    4.2-PPC:65000/3750=17.33 veces
    360/17.33=20.77 días
    4.3-CO=EPI+PPC=4.397-20.77=25.165 días

    5. CCE=
    =CO 25.165
    -PPP 59.70
    =CCE -34.535
    RCP=36320/6022=6.03 veces
    PPP=360/6.03=59.70 dias

    Diagrama y Resultado

    Según el diagrama la empresa puede hacerle frente a los pagos 34.535 dias antes
    de la fecha de pago
    EJERCICIO 3

    Helados Winter S.A.., es un negocio estacional que vende postres congelados. En


    el punto más alto de su temporada de ventas de verano, la empresa tiene $35,000
    en efectivo, $125,000 en inventario, $70,000 en cuentas por cobrar, y $65,000 en
    cuentas por pagar. Durante la temporada baja de invierno, la empresa mantiene
    $10,000 en efectivo, $55,000 en inventario, $40,000 en cuentas por cobrar, y
    $35,000 en cuentas por pagar. Calcule las necesidades de financiamiento
    permanentes, y estacionales de esta empresa.

    1. Necesidades de Financiamiento permanentes

    NFP = EyE min + INV min + CxC min – CxP min

    NFP = 10,000 + 55,000 + 40,000 – 35,000

    NFP = 70,000

    2. Necesidades de Financiamiento estacional


    NFE = EyE max + INV max + CxC max – CxP Max – NFP

    NFE = 35,000 + 125,000 + 70,000 – 65,000 – 70,000

    NFE = 95,000
    CONCLUSION

    Nosotros aprendimos en este tema sobre el capital neto del trabajo que es una
    herramienta esencial en la gestión financiera empresarial ya que proporciona
    información valiosa sobre la liquidez, la eficiencia operativa y la salud financiera
    general de una empresa.

    También ayuda a las empresas a saber si pueden hacer frente a sus gastos y
    "mantener las luces encendidas" o si corren el riesgo de no poder pagar sus
    facturas y el capital de trabajo nos ayuda tener un dominio sobre todas las cuentas
    de los activos corrientes, así como de su financiamiento, y conseguir un equilibrio
    entre el riesgo y la rentabilidad que también aprendimos sobre qué es el riesgo y
    la rentabilidad y cómo se maneja en la empresa cada uno de ellos y para
    entenderlo mejor tuvimos algunos ejemplos de cómo se aplica en varias empresas

    También nos ayudó a saber si en la razón de activos corrientes a activos totales,


    los activos corrientes aumentan, eso implica un mayor capital neto de trabajo, lo
    que conlleva que la utilidad esperada disminuye, pues hemos dicho que los
    activos corrientes aportan menos utilidades a la empresa que los activos fijos,
    mientras que el riesgo también disminuye puesto que los activos más líquidos son
    menos riesgosos, esperamos seguir aprendiendo mucho sobre estos temas y
    poder tener el conocimiento de aplicarlo en un futuro.

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