Papeles de Trabajo - Presentación

Papeles de trabajo para
Auditoría de Sistemas.
Una de las características fundamentales de la auditoría de sistemas de información, y en general de
cualquier tipo de auditoría, es el registro eficiente de la información que el auditor va recolectando
durante su evaluación; esa información le sirve para sostener las opiniones que emite en el informe de la
auditoría.
El legajo de papeles de trabajo, por su naturaleza y contenido, es el aspecto fundamental para elaborar
el dictamen de la auditoría, y su uso es confidencial y exclusivo del auditor de sistemas, debido a que
éste va integrando en estos papeles de trabajo los documentos reservados y de uso exclusivo de la
empresa, mismos que recopila durante su revisión y los complementa con los registros, en papel o en
medios electromagnéticos, que obtiene como evidencias formales de alguna desviación en el área de
sistemas auditada. .
• Hoja de identificación
• Índice de contenido de los papeles de trabajo
• Dictamen preliminar (borrador)
• Resumen de desviaciones detectadas (las más importantes)
• Situaciones encontradas (situaciones, causas y soluciones)
• Programa de trabajo de auditoría
• Guía de auditoría
• Inventario de software
• Inventario de hardware
• Inventario de consumibles
• Manual de organización
• Descripción de puestos
• Reportes de pruebas y resultados
• Respaldos (backups)
• Guías de claves para el señalamiento de los papeles de trabajo
• Cuadros y estadísticas concentradores de información
• Anexos de recopilación de información
• Diagramas de flujo, de programación y de desarrollo de sistemas
• Testimoniales, actas y documentos legales de comprobación y confirmación
•Análisis y estadísticas de resultados, datos y pruebas de comportamiento del sistema
•Otros documentos de apoyo para el auditor
Acrónimos del contenido de los
papeles de trabajo
Dictamen preliminar: Borrador
que contiene un resultado
preparatorio de la evaluación
del área de informática, del
sistema auditado, de la función
específica de dicha área o de
cualquier otro aspecto
relacionado.
Resumen de desviaciones y situaciones
Programa de Auditoría.
1ª etapa: Planeación de la auditoría de sistemas computacionales
P.1 Identificar el origen de la auditoría
P.2 Realizar una visita preliminar al área que será evaluada
P.3 Establecer los objetivos de la auditoría
P.4 Determinar los puntos que serán evaluados en la auditoría
P.5 Elaborar planes, programas y presupuestos para realizar la auditoría
P.6 Identificar y seleccionar los métodos, herramientas, instrumentos y procedimientos necesarios
para la auditoría
P.7 Asignar los recursos y sistemas computacionales para la auditoría
2ª etapa: Ejecución de la auditoría de sistemas computacionales
E.1 Realizar las acciones programadas para la auditoría
E.2 Aplicar los instrumentos y herramientas para la auditoría
E.3 Identificar y elaborar los documentos de desviaciones encontradas
E.4 Elaborar el dictamen preliminar y presentarlo a discusión
E.5 Integrar el legajo de papeles de trabajo de la auditoría
3ª etapa: Dictamen de la auditoría de sistemas computacionales
D.1 Analizar la información y elaborar un informe de situaciones detectadas
D.2 Elaborar el dictamen final
D.3 Presentar el informe de auditoría
Guía de Auditoría.
Inventarios.
❑Inventario de software
❑Inventario de hardware
❑Inventario de bases de datos e información de la empresa
❑Inventario de proyectos y desarrollos computacionales
❑Inventario de puestos de trabajo en el área de sistemas
❑Inventario de reportes de pruebas y resultados
❑Inventario de mobiliario y equipos
❑Inventario de instalaciones de voz, datos y energía
❑Inventario de instalaciones de redes
❑Inventario de manuales e instructivos
❑Inventario de respaldos y sistemas de resguardo de información
❑Inventario de consumibles
Respaldos (Backups).
Otros documentos.
❑Estadísticas y cuadros de información.
❑Anexos.
❑Testimoniales, actas y documentos
legales de comprobación y
confirmación.
❑Análisis de resultados, datos y
pruebas de comportamiento del
sistema.
Diagramas de Sistemas.
Diagramas de flujo, diccionario de datos y Modelos.

Papeles de Trabajo - Presentación

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Papeles de Trabajo - Presentación

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Papeles de Trabajo - Presentación

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Papeles de trabajo para

También podría gustarte