Examen 01 Taller de Finanzas Josimar Mendoza
Examen 01 Taller de Finanzas Josimar Mendoza
Examen 01 Taller de Finanzas Josimar Mendoza
SOLUCIÓN
4
5
6
RESUELVE LOS SIGUIENTES CASOS DE INTERESES
UNA PERSONA DEPOSITA S/89,000 EN UNA CUENTA DE AHORRO QUE OFRECE UNA TASA DE 4.5% MENSUAL
SI ESTA PERSONA DECIDE RETIRAR SU DINERO 41 DIAS DESPUES
¿Cuánto RECIBE AL FINAL?
CUAL ES EL INTERES QUE GENERA UN CAPITAL DE S/40,500 A LA TASA DE INTERES SIMPLE
MENSUAL DEL 5% SI EL DINERO SE PRESTÓ DURANTE 8 MESES MENSUAL
UNA PERSONA DEPOSITA S/100,000 EN UNA CUENTA DE AHORRO QUE OFRECE UNA TASA DE 2.5% MENSUAL
SI ESTA PERSONA DECIDE RETIRAR SU DINERO 15 DIAS DESPUES
¿Cuánto RECIBE AL FINAL?
UNA PERSONA DEPOSITA S/20,000 EN UNA CUENTA DE AHORRO A UNA TASA DE 35% ANUAL, CAPITALIZABLE
MENSUALMENTE CUAL SERA LA CANTIDAD ACUMULADA AL CABO DE DOS AÑOS
QUE CANTIDAD SE DEBE DEPOSITAR HOY EN UNA FINANCIERA SI SE DESEA TENER UNA CANTIDAD DE S/60,000
DENTRO DE SEIS AÑOS SI LA TASA DE INTERES QUE SE PAGA ES EL 25%, CAPITALIZABLE TRIMESTRALMENTE
UNA PERSONA DEPOSITA S/60,000 EN UNA CUENTA DE AHORRO A UNA TASA DE 30% ANUAL, CAPITALIZABLE
ANUALMENTE. CUAL SERA LA CANTIDAD ACUMULADA AL CABO DE SEIS AÑOS
OLUCIÓN
VF= VP * (1+i*t)
VF=89000*(1+4.5%*1.36)
94446.8
I= C*i*t
40500*5%*8
16200
100000 * (1 + 0.025/30) ^ 15
101257.318063633
VP = VF
(1+I)ʌn
60000
(1+0.25)ʌ6
60000
3.814697265625
15728.6399984538
60000 * (1 + 0.3)^6
289608.54
RESPUESTA
94,446.80
16,200.00
101,257.32
39,876.85
15,728.64
289,608.54
30 1 41/30 1.366666667
41 X
0.029166667
39873.78019
datos
VF = 60000
n= 3( capitabizable semesstral)
i= 25 ( semestral)
101257.318063633
SAN FERMIN SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2021 Y 2022
Expresado en soles
2022 2021
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos 258,579.00 328,641.00
Cuentas por cobrar comerciales 12,921.00 5,481.00
Cuentas por cobrar vinculadas 8,049.00 26,754.00
Otras cuentas por cobrar 22,383.00 7,911.00
Existencias
373,431.00 307,671.00
Gastos pagados por anticipado 22,806.00 29,937.00
Total Activo Corriente 698,169.00 706,395.00
Activo no corriente
2022 2021
Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente
Sobregiros y pagarés bancarios 198,738.00 386,733.00
Cuentas por pagar comerciales 271,017.00 198,078.00
Cuentas por pagar a vinculadas 37,659.00 37,149.00
Otras cuentas por pagar 48,966.00 60,375.00
Parte corriente de las deudas a largo plazo
85,074.00 47,751.00
Total Pasivo Corriente 641,454.00 730,086.00
Pasivo no corriente
Deudas a largo plazo 139,620.00 107,994.00
Ingresos diferidos 1,242.00 1,710.00
Impuestos a la renta y participación
diferidos 17,739.00 14,115.00
2022 2021
Ventas 2,020,305.00 1,799,379.00
Otros ingresos operacionales 99,096.00 86,439.00
Total de ingresos brutos 2,119,401.00 1,885,818.00
Costo de ventas 1,520,466.00 1,364,559.00
Utilidad Bruta 598,935.00 521,259.00
Gastos de Operación
Gastos de Administración 174,969.00 163,509.00
Gastos de ventas 311,055.00 266,781.00
Utilidad operativa 112,911.00 90,969.00
Otros ingresos (gastos)
Ingresos financieros 40,542.00 39,924.00
Gastos financieros 56,700.00 51,474.00
Otros ingresos 11,490.00 12,099.00
Otros gastos 7,332.00 12,636.00
Resultados antes partidas extrad. Participación,
Impuestos Renta
100,911.00 78,882.00
Participaciones 10,091.10 7,888.20
Impuesto a la renta 26,791.87 20,943.17
Utilidad 64,028.03 50,050.63
2022
ABSOLUTO %
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos 258,579.00 0.22
Activo no corriente
Inversiones permanentes 444.00 0%
Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente
Impuestos a la renta y
participación diferidos 17,739.00 0.0149231506953032
Total Pasivo No Corriente 158,601.00 0.133425030916387
Total pasivo 800,055.00 0.673056053302375
Patrimonio neto 0
Capital 226,740.00 0.190747797996113
Reservas legales 11,829.00 0.00995129091689171
Resultados acumulados 150,066.00 0.12624485778462
Total patrimonio neto 388,635.00 0.326943946697625
2021
RELATIVO %
2022 2021
Ventas 2,020,305.00 100% 1,799,379.00 100%
Otros ingresos operacionales 99,096.00 0.05 86,439.00 0.04803824
Total de ingresos brutos 2,119,401.00 1.05 1,885,818.00 1.04803824
Costo de ventas 1,520,466.00 0.75 1,364,559.00 0.758349964
Utilidad Bruta 598,935.00 0.30 521,259.00 0.289688276
Gastos de Operación - 0
Gastos de Administración 174,969.00 0.09 163,509.00 0.090869683
Gastos de ventas 311,055.00 0.15 266,781.00 0.148262817
Utilidad operativa 112,911.00 0.06 90,969.00 0.050555775
Otros ingresos (gastos) - 0
Ingresos financieros 40,542.00 0.02 39,924.00 0.022187655
Gastos financieros 56,700.00 0.03 51,474.00 0.028606536
Otros ingresos 11,490.00 0.01 12,099.00 0.006723986
Otros gastos 7,332.00 0.00 12,636.00 0.007022423
2022 2021
Activo
Activo Corriente v-normal valor%
Caja y Bancos 258,579.00 328,641.00 70,062.00 126.1%
Cuentas por cobrar
comerciales 12,921.00 5,481.00 - 7,440.00 41.4%
Inmuebles, maquinaria y
equipo (neto de depreciación) 484,497.00 476,838.00 - 7,659.00 97.4%
Intangibles neto 5,580.00 11,259.00 5,679.00 200.8%
Total Activo No Corriente 490,521.00 489,423.00 - 1,098.00 98.8%
-
-
Pasivo y Patrimonio -
Pasivo corriente -
Sobregiros y pagarés
bancarios 198,738.00 386,733.00 187,995.00 193.6%
Impuestos a la renta y
participación diferidos 17,739.00 14,115.00 - 3,624.00 78.6%
Total Pasivo No Corriente 158,601.00 123,819.00 - 34,782.00 77.1%
Total pasivo 800,055.00 853,905.00 53,850.00 105.7%
Patrimonio neto -
Capital 226,740.00 226,740.00 - 99.0%
Reservas legales 11,829.00 6,237.00 - 5,592.00 51.7%
Resultados acumulados 150,066.00 108,936.00 - 41,130.00 71.6%
Total patrimonio neto 388,635.00 341,913.00 - 46,722.00 87.0%
1.09
PRUEBA ACIDA
0.06
RAZON DE EFECTIVO
EFECTIVO 328641
PASIVO CORRIENTE 730086
0.45
RATIOS DE GESTION
COMPRAS S/ 3,780,362.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES S/ 1,230,679.00
ROTACIÓN DE INVENTARIOS
MARGEN BRUTO
2022
UTILIDAD BRUTA X 100 % 1,339,796 X 100 %
VENTAS NETAS 5,120,158
26.17%
MARGEN OPERATIVO
4.16%
MARGEN NETO
1.54%
RATIOS DE SOLVENCIA
2022
RAZÓN DE DEUDA TOTAL
0.73
2.65
2021
706395
730086
0.97
307671
730086
0.42
328641
730086
0.45
2022 2021
= 101.52 4,652,352 = 79.83
58,275
26.37%
192,006 X 100 %
4,652,352
4.13%
83,847 X 100 %
4,652,352
1.80%
2021
2,241,760
3,329,668
0.67
2,241,760
1,087,908
2.06