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    Derecho Tributario

    Actividad 3

    Objetivo

    Comprender el funcionamiento del Impuesto al Valor Agregado (IVA),


    incluyendo su hecho gravado, base imponible, tasa, sujetos del impuesto,
    débito y crédito fiscal, y la declaración y pago del IVA.

    Contexto
    Como profesional del derecho tributario, continúas tu trabajo en
    "Consultoría Profesional Integral (CPI)" y ahora enfrentas casos de clientes
    que requieren asesoramiento sobre el IVA en diversas situaciones, tales
    como la compra de bienes y servicios y la venta de productos. Se te solicita
    que prepares la declaración de IVA a través del Formulario 29,
    considerando los siguientes antecedentes.

    La empresa RedFarma, dedicada a la comercialización de artículos


    farmacéuticos y cosméticos, entrega los movimientos de los libros de
    compras y ventas para la elaboración del F29. Debes revisar los
    documentos registrados y determinar el monto del impuesto, los pagos
    provisionales mensuales (P.P.M.), la retención de honorarios e impuesto
    único a los trabajadores, y elaborar el F29 de enero 2023, aplicando la
    normativa del DL 825/74, basándote en los antecedentes proporcionados.

    Libro de ventas:
    Libro de Compras:

    Otros impuestos con carácter de retención:


    TASA PPM 2%

    234.60
    RETENCION DE HONORARIOS 13% 0

    146.70
    RETENCION DE IMPTO ÙNICO 2ª CATEGORIA 0

    Consignas

    Confeccionar la declaración y pago del IVA:

    1. Analizar los registros de libros de compras y ventas de "RedFarma"


    para identificar las operaciones gravadas con IVA y las exentas o no
    gravadas.

    2. Calcular el débito y crédito fiscal, incluyendo los ajustes por


    retenciones y PPM, utilizando la información proporcionada y la
    legislación vigente.

    3. Completar el Formulario 29 para "RedFarma", incorporando los


    cálculos realizados, y prepara un breve informe que explique el
    proceso y cualquier recomendación para optimizar la gestión del IVA
    en futuros periodos.

    Herramientas

    Puedes utilizar los siguientes recursos:

    ● Ley del IVA:, Decreto Ley N° 825: https://www.bcn.cl/leychile/navegar?


    idNorma=6369
    ● Formulario 29 en Excel.
    https://docs.google.com/spreadsheets/d/1flXSBuDtd45W_JRvi34o3or
    QpA9FW6l2/edit?
    usp=drive_link&ouid=101221497077865191071&rtpof=true&sd=true

    ● Sitio web del Servicio de Impuestos Internos (SII): https://homer.sii.cl/

    Entrega

    En planilla Excel realizar la declaración y pago del IVA a través del


    formulario 29.

    Un documento Word de máximo 1 página que incluya un informe


    detallando el análisis realizado, los cálculos efectuados para el débito y
    crédito fiscal, las retenciones, los PPM, y cualquier observación relevante
    que contribuya a la comprensión del caso y a la toma de decisiones por
    parte de la empresa.

    Cómo cargar la actividad

    ¡Felicitaciones por llegar al final de esta actividad! Para concluir tu entrega


    sigue estos pasos:

    1. Haz clic en el botón "Enviar tareas" para comenzar el proceso de carga de


    tu archivo con las respuestas.

    2. Adjunta el archivo que contiene tus respuestas a través de la interfaz


    proporcionada.

    3. Una vez que hayas adjuntado el archivo, confirma tu entrega haciendo


    clic en el botón correspondiente.
    Recuerda completar todos los puntos y tener cuenta las condiciones de
    entrega. ¡Éxitos!

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