Pasos para Crear Una Caja Municipal de Ahorro y Crédito en El Perú

Pasos para crear una Caja Municipal de Ahorro y Crédito en el
Perú
La Ley Nº 26702 “Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de

Seguros y Orgánica de la SBS” y normas modificatorias, prevé el
establecimiento de empresas de Caja Municipal de Ahorro y Crédito
CONSTITUCIÓN
Las empresas de Caja Municipal de Ahorro y Crédito deben constituirse
bajo la forma de Sociedad Anónima (S.A.). Para iniciar sus
operaciones, sus organizadores deben recabar previamente de la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), las autorizaciones de
organización y funcionamiento, ciñéndose al procedimiento que dicte la
misma con carácter general.
Estatuto Social (Objeto Social)

La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la presente ley (Nº
26702) en términos que obliguen a las empresas a cumplir todas sus
disposiciones. En la denominación social de las empresas de Caja
Municipal de Ahorro y Crédito deben incluirse específica referencia a la
actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice
apócopes, siglas o idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra
“central”, así como cualquier otra denominación que confunda su
naturaleza. En la denominación social es obligatorio que se consigne
expresamente la denominación que refleje la naturaleza de la empresa,
según corresponda.
Capital Mínimo
De acuerdo al Circular N° G-212-2021 se solicita que el capital social
mínimo para las empresas de Caja Municipal de Ahorro y
Crédito aportado en efectivo debe ser de S/ 15,672,553.
TRIBUTACIÓN
En MEP (MiEmpresaPropia), te ayudamos con todo el proceso contable y
tributario de la empresa de Caja Municipal de Ahorro y Crédito . Los
pasos que debes seguir son los siguientes: (a) Debes solicitar tu RUC y
Clave SOL a través de la Mesa de Partes Virtual de SUNAT (b) Puedes
llenar la Guía SUNAT para personas jurídicas, (c) Para tu actividad
económica debes empezar en el Régimen General de impuesto a la renta
(d) Con respecto al giro del negocio para empresas de Caja Municipal de
Ahorro y Crédito debes elegir el código CIIU correspondiente (e)
Recomendamos elegir un sistema de contabilidad y sistema de emisión
de comprobantes computarizado. Existen muchos temas de orden
contable y tributario a tener en cuenta para empresas Caja Municipal de
Ahorro y Crédito que recomendamos ver en una asesoría con nuestro
equipo de consultores de MEP (MiEmpresaPropia).
Las empresas financieras como las de Caja Municipal de Ahorro y

Crédito están reguladas por las normas tributarias de SUNAT, entre
ellas:
1. TEXTO ÚNICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO GENERAL

A LAS VENTAS E IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
DECRETO SUPREMO N° 055-99-EF y sus modificatorias.
2. TEXTO ÚNICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA
RENTA DECRETO SUPREMO N.° 179-2004-EF y sus
modificatorias.
3. Y otras normas y disposiciones de la SUNAT para las empresas
de Caja Municipal de Ahorro y Crédito
LABORAL
El personal de una empresa de Caja Municipal de Ahorro y Crédito se
encuentra comprendido en el régimen laboral de la actividad privada.
Los dueños de la empresa (accionistas, socios y/ o titulares según el tipo
de persona jurídica) pueden, si así lo desean, ser parte de la planilla de
la empresa. Los colaboradores pueden acogerse al Régimen General
Laboral con (Sueldo, 2 Gratificaciones, CTS, Essalud, Vacaciones y otros
beneficios) o acogerse al Régimen Laboral Especial que tiene un régimen
para microempresas y otro para pequeñas con menos costos laborales
para tu proyecto. En MEP te ayudamos con la inscripción de tu empresa
en el Registro de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE) del MINTRA.
Toda empresa financiera como una empresa de Caja Municipal de Ahorro

y Crédito debe asignar a un oficial de cumplimiento. El cual es la persona
natural designada por el sujeto obligado a dedicación exclusiva o no,
según corresponda, responsable de vigilar la adecuada implementación y
funcionamiento del SPLAFT, con autonomía e independencia en el
ejercicio de las funciones a su cargo.
En MEP (MiEmpresaPropia) te ayudaremos a implementar tu Plan

Laboral para tu empresa de Caja Municipal de Ahorro y Crédito que
incluye:
– Régimen Laboral y Registro de la Micro y Pequeña Empresa
– Contrato de Trabajo
– Sistema de Pensiones
– Sistema de Salud
– T-Registro y Plame
– Documentación Laboral Obligatoria y Complementaria
– Contratación de Trabajador Extranjero
– Supervisor y comité de seguridad y salud en el trabajo Covid-19
– Gestión Documentaria Laboral Regulatorio por el Covid-19
– Despido Laboral e Inspección de Sunafil
Además ofrecemos el SERVICIO INTEGRAL DE PLANIFICACIÓN,

REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y GESTIÓN DE COLABORADORES EN
PLANILLA para empresas financieras. Para más información visita el
siguiente enlace: https://www.mep.pe/laboral/
TRÁMITES MUNICIPALES
Si vas a tener una empresa de Caja Municipal de Ahorro y Crédito, es

recomendable que sigas los siguientes pasos:
(a) Elegido el local para tus oficinas debemos revisar en la Municipalidad

el Plano de Zonificación e Índice de Usos para ver si la ubicación del local
califica para tu actividad. Esto depende del tipo de zona. Para poner un
ejemplo, en la Municipalidad de Miraflores, Lima (A abril 2021) se
considera según el código CIIU del INEI 6592 – OTROS TIPOS DE
CRÉDITO y en el Índice de Usos se especifica que se pueden poner estos
negocios en las zonas comerciales.
(b) Luego en MEP (MiEmpresaPropia) te ayudamos con la preparación

del expediente para presentar a la Municipalidad el cual implica los
siguientes documentos
(I) Formato de Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento.
(II) Anexo N°1 – Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en

Edificaciones – ITSE.
(III) Anexo N°2 – Información proporcionada por el Solicitante para la
Determinación del Nivel de Riesgo del Establecimiento Objeto de
Inspección.
(IV) Anexo N°3 – Reporte de Nivel de Riesgo del Establecimiento Objeto

de Inspección.
(V) Anexo N°4 – Declaración Jurada de Cumplimiento de las Condiciones

de Seguridad en la Edificación.
(c) Luego debemos revisar todos los requisitos de seguridad e

implementación de elementos de seguridad conforme a los lineamientos
de Defensa Civil (INDECI) y recibiremos la inspección por parte de ellos
para que nos den nuestro “Certificado de Seguridad de Defensa Civil”.
(d) En casos que pongas un local con un letrero/aviso externo entonces

debemos realizar el trámite municipal para solicitar la “Licencia de
Publicidad Exterior”.
TRÁMITES ESPECIALES
Las empresas de Caja Municipal de Ahorro y Crédito están reguladas por
la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS). De forma particular por
La Ley Nº 26702 “Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la SBS” y normas modificatorias.
Entre los principales requisitos que La Ley Nº 26702 establece para

entidades financieras como Caja Municipal de Ahorro y Crédito están:
1) Acreditar el capital mínimo conforme a lo establecido en los artículos

16º y 18º de la Ley General.
2) Estados financieros de los últimos dos (2) años y del trimestre

anterior al de la fecha de solicitud de adecuación. En caso se trate de
empresas que tengan menos de dos (2) años desde su constitución
deberán remitir los estados financieros con los que cuente a la fecha de
presentación de documentos.
3) Informe en el que describa su modelo y estrategia de negocios, así

como su modelo operativo.
4) Proyecto de minuta de modificación parcial o total del estatuto social

de la empresa, según sea el caso, para adecuarlo a la normatividad
vigente.
5) Escritura pública de constitución social y todas las modificaciones a
ésta, así como los datos de inscripción registral correspondientes.
6) Señalar quiénes son los accionistas y su participación en la propiedad

de la empresa. En el caso que el accionista sea una persona jurídica o
ente jurídico deberá indicarse a sus beneficiarios finales y presentarse,
además:
– Certificados de Vigencia o, en el caso de personas jurídicas o entes

jurídicos constituidos en el extranjero, el documento que resulte
equivalente en su país de constitución;
– Estados financieros de los últimos dos (2) años y del trimestre anterior
al de la fecha de solicitud de adecuación. En caso se trate de personas
jurídicas o entes jurídicos que tengan menos de dos (2) años desde su
constitución deberán remitir los estados financieros con los que cuente a
la fecha de presentación de documentos.
7) Declaración jurada de los accionistas de no estar incursos en los

impedimentos señalados en los artículos 52º y 54° de la Ley General.
8) Declaración jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en

el país para los accionistas residentes, y en el país de domicilio para los
accionistas no residentes.
9) Currículum Vitae y Declaración Jurada de los Directores y principales

funcionarios de no encontrarse incursos en los impedimentos señalados
en el artículo 81º de la Ley General.
10) Relación de personas naturales, jurídicas o entes jurídicos con las

que los accionistas se encuentran vinculados, y con las que conforma un
grupo económico de acuerdo con la reglamentación de la
Superintendencia vigente sobre la materia. Dicha relación deberá incluir
la estructura de propiedad y de gestión del grupo económico.
11) Declaración jurada de no registrar protestos en los últimos cinco (5)

años, tanto de los accionistas como de la empresa en adecuación, en
ninguna Cámara de Comercio del país, o en la entidad del extranjero que
corresponda.
12) Estructura orgánica actualizada de la empresa, con detalle del

personal y oficinas en funcionamiento al momento de la solicitud de
adecuación.
13) Manuales de Organización y Funciones y de Procedimientos, los

cuales deberán estar aprobados por el Directorio.
14) Demostrar la existencia de la infraestructura adecuada para realizar
las operaciones, en especial manuales, procedimientos, formatos, entre
otros, así como para el cumplimiento de la regulación vigente relativa a
la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
15) Informe que contenga el plan y plazo de adecuación a la normativa

vigente emitida por la Superintendencia.
16) Señalar las políticas y procedimientos implementados de seguridad

de la información y de continuidad de negocios para los procesos,
productos y servicios críticos.
17) Describir las medidas de seguridad física y ambiental implementadas

en sus centros de procesamiento de datos principal y alterno.
18) Describir las características principales de su plataforma tecnológica

y la arquitectura de los sistemas informáticos empleados.
SIGUIENTES PASOS
En MEP (MiEmpresaPropia) te ayudamos con todo el proceso de
formalización de tu empresa de Caja Municipal de Ahorro y Crédito. y
además te brindamos servicios en otros temas importantes como
servicios de elaboración de manuales de procedimientos, planeamiento
estratégico, plan de operaciones, finanzas, costos, proveedores y
funciones de colaboradores, marketing digital, entre más de 20
servicios.

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La Ley Nº 26702 “Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de

Estatuto Social (Objeto Social)

Las empresas financieras como las de Caja Municipal de Ahorro y

1. TEXTO ÚNICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO GENERAL

Toda empresa financiera como una empresa de Caja Municipal de Ahorro

En MEP (MiEmpresaPropia) te ayudaremos a implementar tu Plan

– Régimen Laboral y Registro de la Micro y Pequeña Empresa

– Documentación Laboral Obligatoria y Complementaria

– Contratación de Trabajador Extranjero

– Supervisor y comité de seguridad y salud en el trabajo Covid-19

– Gestión Documentaria Laboral Regulatorio por el Covid-19

– Despido Laboral e Inspección de Sunafil

Además ofrecemos el SERVICIO INTEGRAL DE PLANIFICACIÓN,

Si vas a tener una empresa de Caja Municipal de Ahorro y Crédito, es

(a) Elegido el local para tus oficinas debemos revisar en la Municipalidad

(b) Luego en MEP (MiEmpresaPropia) te ayudamos con la preparación

(I) Formato de Declaración Jurada para Licencia de Funcionamiento.

(II) Anexo N°1 – Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en

(IV) Anexo N°3 – Reporte de Nivel de Riesgo del Establecimiento Objeto

(V) Anexo N°4 – Declaración Jurada de Cumplimiento de las Condiciones

(c) Luego debemos revisar todos los requisitos de seguridad e

(d) En casos que pongas un local con un letrero/aviso externo entonces

Entre los principales requisitos que La Ley Nº 26702 establece para

1) Acreditar el capital mínimo conforme a lo establecido en los artículos

2) Estados financieros de los últimos dos (2) años y del trimestre

3) Informe en el que describa su modelo y estrategia de negocios, así

4) Proyecto de minuta de modificación parcial o total del estatuto social

6) Señalar quiénes son los accionistas y su participación en la propiedad

– Certificados de Vigencia o, en el caso de personas jurídicas o entes

7) Declaración jurada de los accionistas de no estar incursos en los

8) Declaración jurada de no tener antecedentes penales ni policiales en

9) Currículum Vitae y Declaración Jurada de los Directores y principales

10) Relación de personas naturales, jurídicas o entes jurídicos con las

11) Declaración jurada de no registrar protestos en los últimos cinco (5)

12) Estructura orgánica actualizada de la empresa, con detalle del

13) Manuales de Organización y Funciones y de Procedimientos, los

15) Informe que contenga el plan y plazo de adecuación a la normativa

16) Señalar las políticas y procedimientos implementados de seguridad

17) Describir las medidas de seguridad física y ambiental implementadas

18) Describir las características principales de su plataforma tecnológica

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