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    Copia de Ejemplo-Presupuesto-Maestro 603

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    Jeremy Caamal
    El documento presenta un presupuesto maestro para la producción y venta de colchones en tres zonas. Incluye presupuestos de producción, materiales, compra de materiales, costos de fabricación, costo de mercancía vendida, estado de resultados y flujo de caja proyectado. El balance general proyectado muestra los activos, pasivos y patrimonio esperados al final del periodo.

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    El documento presenta un presupuesto maestro para la producción y venta de colchones en tres zonas. Incluye presupuestos de producción, materiales, compra de materiales, costos de fabricación, costo de mercancía vendida, estado de resultados y flujo de caja proyectado. El balance general proyectado muestra los activos, pasivos y patrimonio esperados al final del periodo.

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    El documento presenta un presupuesto maestro para la producción y venta de colchones en tres zonas. Incluye presupuestos de producción, materiales, compra de materiales, costos de fabricación, costo de mercancía vendida, estado de resultados y flujo de caja proyectado. El balance general proyectado muestra los activos, pasivos y patrimonio esperados al final del periodo.

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    Nombre: Jeremy Nahum Caaamal Canto Profesora:Dulce Maria Maldonado FECHA: 16-03-23

    Unidad de aprendizaje:1. Análisis y selección de información para elaboración de presupuestos.


    1.2 Selecciona y verifica la Información proveniente de las áreas de ventas y compras involucradas en
    Resultado de aprendizaje
    la presupuestación de acuerdo con las políticas y procedimientos de la organización
    Actividad número: 1 Elaboración del presupuesto maestro

    Zona Cantidad Precio Total


    Norte 930 $ 250,000 $ 232,500,000
    Centro 1110 250,000 277,500,000
    Sur 830 250,000 207,500,000
    Total 2870 $ 717,500,000

    Presupuesto de Producción:Unidades a Producir

    Concepto Colchones

    Ventas Uds 2870


    Inv. Final 350
    Uds. Requeri 3220
    Inv. Inicial 280
    Uds. A Prod. 2940

    Presupuesto de Materiales:Uds

    Uds. A Prod. Tela Resortes Algodón Accesorios

    2940 23520 8820 147000 29400

    Presupuesto de Compra de Materiales: $

    Materiales
    Concepto Tela Resortes Algodón Accesorios

    Uds. Requer 23,520 8,820 147,000 29,400


    Inv. Final 1,200 750 3,500 1,600
    Total Ud. Re 24,720 9,570 150,500 31,000
    Inv.inicial 300 250 1,800 900
    Uds. A Com 24,420 9,320 148,700 30,100
    Costo Total $ 73,260,000 $ 17,708,000 $ 297,400,000 $ 24,080,000
    Costo Gral $ 412,448,000

    Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

    Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total

    Tela 23,520 $ 3,000 $ 70,560,000


    Resortes 8,820 1,900 16,758,000
    Alagodón 147,000 2,000 294,000,000
    Accesorios 29,400 800 23,520,000
    Total $ 404,838,000

    Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto:

    Depto Producción Costo Unitario Costo Total

    Ensamble 2940 $ 4,000 $ 11,760,000


    Acabado 2940 3,000 8,820,000
    Total $ 20,580,000

    Presupuesto de CIF por unidad / Dpto:

    Depto Producción CIF Total CIF

    Ensamble 2940 $ 1,300 $ 3,822,000


    Acabado 2940 800 2,352,000
    Total $ 6,174,000

    Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario:

    Concepto Costo Unitario

    Materiales:
    Tela $ 24,000
    Resortes 5,700
    Algodón 100,000
    Accesorios 8,000
    Total Materiales $ 137,700

    M. O.D.:
    Ensamble 4,000
    Acabado 3,000
    Total M.O.D. $ 7,000

    C.I.F.:
    Ensamble 1,300
    Acabado 800
    Total C.I.F. $ 2,100

    Costo Total / Ud.. $ 146,800

    Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida:

    Concepto Costo
    Materiales:
    Invent. Inicial $ 5,695,000
    Compras 412,448,000
    Invent. Final 13,305,000
    Total Material Us 404,838,000
    Mano O. D. 20,580,000
    C.I.F. 6,174,000
    Total Cargos Fab. 431,592,000
    Inv. Inicial P.P 0
    Inv. Final P.P 0
    Costo total P.T. 431,592,000
    Inv. Inicial de P.T. 44,800,000
    Inv. Final de P.T. 59,500,000
    C.M.V $ 416,892,000

    Estado de Resultados Proyectado: Marzo 31/ 00

    Concepto Valor

    Ventas Totales $ 717,500,000


    C.M.V 416,892,000
    Utilidad Bruta V 300,608,000
    Gastos A / V 70,000,000
    U.A.I.I 230,608,000
    Impuesto 69,182,400
    U neta por distribuir $ 161,425,600

    Flujo de Caja Proyectado:

    Concepto Valor

    Saldo Inicial $ 10,000,000


    Ingresos:
    Ventas Contado 502,250,000
    Recaudos 100,000,000
    Total Ingresos 602,250,000
    Saldo Disponible $ 612,250,000
    Salidas:
    Compra Material 288,713,600
    Cuentas por P. 30,000,000
    Mano O.D. 20,580,000
    C.I.F. 6,174,000
    Gastos A / V 42,000,000
    Intereses 3,000,000
    Imporenta 19,000,000
    Total Salidas $ 409,467,600

    Saldo Final C $ 202,782,400


    Balance General Proyectado: Marzo 31/00

    Activos Pasivos
    Corrientes: Corrientes:
    Caja y Bancos $ 202,782,400 Cuentas por Pagar $ 173,734,400
    Cuentas por Cobrar 150,250,000 Obligación Financiera 12,000,000
    Inventarios 72,805,000 Impuestos por Pagar 57,182,400
    Interés por Pagar 1,000,000
    Total Corrientes $ 425,837,400 Gastos de A / V por Pagar 10,500,000
    Total corrientes 254,416,800
    Fijos: Largo Plazo:
    Obligación Financiera 45,995,000
    Edificaciones 50,000,000 Total Pasivos 300,411,800
    Maquinaria y Equipo 110,000,000 Capital 30,000,000
    Dep. Acumulada 81,000,000 Reservas 13,000,000
    Total Fijos 79,000,000 Utilidades por Distribuir 161,425,600
    Total Patrimonio 204,425,600
    Total Activos 504,837,400 Total Pasivos y Patrimonio 504,837,400
    Actividad ll

    compras involucradas en
    e la organización

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