Este documento presenta un caso práctico sobre la elaboración de un flujo de caja proyectado para una empresa manufacturera durante un período de 4 meses. Incluye la proyección de ventas, ingresos y egresos de efectivo, así como el cálculo del flujo neto económico y financiero. El objetivo es determinar la liquidez de la empresa a través del ordenamiento de sus flujos de entrada y salida de efectivo. Los resultados muestran un flujo neto financiero positivo cada mes luego de pagar la deuda bancaria, lo que indic
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Este documento presenta un caso práctico sobre la elaboración de un flujo de caja proyectado para una empresa manufacturera durante un período de 4 meses. Incluye la proyección de ventas, ingresos y egresos de efectivo, así como el cálculo del flujo neto económico y financiero. El objetivo es determinar la liquidez de la empresa a través del ordenamiento de sus flujos de entrada y salida de efectivo. Los resultados muestran un flujo neto financiero positivo cada mes luego de pagar la deuda bancaria, lo que indic
Este documento presenta un caso práctico sobre la elaboración de un flujo de caja proyectado para una empresa manufacturera durante un período de 4 meses. Incluye la proyección de ventas, ingresos y egresos de efectivo, así como el cálculo del flujo neto económico y financiero. El objetivo es determinar la liquidez de la empresa a través del ordenamiento de sus flujos de entrada y salida de efectivo. Los resultados muestran un flujo neto financiero positivo cada mes luego de pagar la deuda bancaria, lo que indic
Este documento presenta un caso práctico sobre la elaboración de un flujo de caja proyectado para una empresa manufacturera durante un período de 4 meses. Incluye la proyección de ventas, ingresos y egresos de efectivo, así como el cálculo del flujo neto económico y financiero. El objetivo es determinar la liquidez de la empresa a través del ordenamiento de sus flujos de entrada y salida de efectivo. Los resultados muestran un flujo neto financiero positivo cada mes luego de pagar la deuda bancaria, lo que indic
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MATERIA: VALORACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
ACTIVIDAD PRÁCTICA 1
OBJETIVO GENERAL
Determinar la liquidez de una organización
mediante la elaboración de un flujo de caja proyectado que permita ordenar los ingresos y egresos de efectivo durante un tiempo determinado.
OBJETIVO ESPECÍFICO
Fortalecer capacidades y conocimientos respecto al
flujo de caja dada su importancia como principal insumo en la valoración económica de proyectos (cálculo VAN, TIR, entre otros), así como para identificar problemas de liquidez en las organizaciones.
CASO 1 De conformidad con los conocimientos adquiridos, elabore un flujo de caja para un período de cuatro meses de una empresa manufacturera que requiere conocer la liquidez de su negocio a través de la organización de sus ingresos y egresos de efectivo.
Primeramente debemos registrar el efectivo que realmente ingresa o sale de la Empresa Manufacturera:
Presupuesto de cuentas por cobrar
Proyección de Ventas: 85,000.00 88,000.00 90,000.00 92,000.00
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE Ventas al contado (40%) 34,000.00 35,200.00 36,000.00 36,800.00 Ventas al crédito a 30 días(60%) 51,000.00 52,800.00 54,000.00 TOTAL VENTAS 34,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00
Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto de efectivo)
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
INGRESO DE EFECTIVO Cuentas por cobrar 34,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00 Préstamos 40,000.00 TOTAL INGRESO EN EFECTIVO 74,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00
EGRESO DE EFECTIVO Cuentas por pagar 47,000.00 51,000.00 50,000.00 52,000.00 Gastos de adm. y de ventas 17,000.00 17,600.00 18,000.00 18,400.00 Pago de impuestos 3,080.00 2,710.00 3,260.00 2,870.00 TOTAL EGRESO EN EFECTIVO 67,080.00 71,310.00 71,260.00 73,270.00
Préstamo por Pagar/Servicio de la Deuda 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 FLUJO NETO FINANCIERO 1,920.00 9,890.00 12,540.00 12,530.00
Podemos observar que el estado de fujo de efectivo neto financiero es positivo luego de realizar cada mes el pago de 5000 dólares correspondiente a prestamo bancario por 40000, es decir la salud financiera esta cubierta por las ventas que son mayores cada mes. ríodo de cuatro meses de la organización de
