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    Tarea Capital de Trabajo

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    stefany portocarrero
    Este documento presenta el balance general de la empresa Oficio CA al 31 de diciembre de 2000. Muestra los activos (circulantes y no circulantes), pasivos (circulantes y no circulantes) y patrimonio de la empresa. También incluye cálculos relacionados con el capital de trabajo, períodos de conversión de inventario, cobro de cuentas por cobrar y pago de cuentas por pagar, así como el ciclo de conversión de efectivo y el índice de solvencia de la empresa.

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    Tarea Capital de Trabajo

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    Este documento presenta el balance general de la empresa Oficio CA al 31 de diciembre de 2000. Muestra los activos (circulantes y no circulantes), pasivos (circulantes y no circulantes) y patrimonio de la empresa. También incluye cálculos relacionados con el capital de trabajo, períodos de conversión de inventario, cobro de cuentas por cobrar y pago de cuentas por pagar, así como el ciclo de conversión de efectivo y el índice de solvencia de la empresa.

    Descripción original:

    administración financiera 2

    Título original

    Tarea capital de trabajo

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    Este documento presenta el balance general de la empresa Oficio CA al 31 de diciembre de 2000. Muestra los activos (circulantes y no circulantes), pasivos (circulantes y no circulantes) y patrimonio de la empresa. También incluye cálculos relacionados con el capital de trabajo, períodos de conversión de inventario, cobro de cuentas por cobrar y pago de cuentas por pagar, así como el ciclo de conversión de efectivo y el índice de solvencia de la empresa.

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    de 8

    UNIVERSIDAD TÉNICA DE ESMERALDAS

    “LUIS VARGAS TORRES”

    FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS


    Y ECONÓMICAS

    CARRERA:
    ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

    PROFESOR:
    ING. SALAZAR SÁNCHEZ JORGE

    MATERIA:
    ADMINISTRACIÓN FINANCIERA II

    CURSO:
    7mo “A”

    2021
    Empresa Oficio CA

    Activos: Pasivos:
    Activos Circulantes: Pasivo Circulante:
    Efectivo 1.500,00 Cuentas por Pagar 1.000,00
    Valores Negociables 500,00 Documentos por Pagar 1.500,00
    Cuentas por Cobrar 2.000,00 Acumulaciones 2.000,00
    Inventarios 4.500,00 Total, Pasivo Circulante 4.500,00
    Total, Activos Circulantes Pasivo No Circulante
    Activos No Circulantes Pasivo a Largo Plazo 5.500,00

    8.500,00

    Total Pasivo No
    Activo Fijo Neto 10.000,00
    Circulante 5.500,00
    Balance General Al 31/12/2000
    Patrimonio:
    Capital Social
    Total, de Patrimonio 8.500,00 8.500,00
    Total, Activos 18.500,00 Total, Pasivo y Capital 18.500,00

    Gerente Contador

    Total, Activos No Circulantes 10.000,00 Total Pasivos 10.000,00


    ➢ Las ventas anuales son de USD 240.000

    ➢ El costo de venta es de USD 135.000

    Calcule:
    1) Capital de trabajo:

    𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐭𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = Activos Corrientes − Pasivos Corrientes

    𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐭𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 8.500,00 − 4.500,00

    𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐭𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 4.000,00

    2) Periodo conversión del inventario:

    Inventario
    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐜𝐨𝐧𝐯𝐞𝐫𝐬𝐢ó𝐧 𝐝𝐞𝐥 𝐢𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨 = Ventas
    por día

    Cálculo de las ventas anuales Periodo conversión del inventario


    a días

    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐜𝐨𝐧𝐯𝐞𝐫𝐬𝐢ó𝐧 𝐝𝐞𝐥 𝐢𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨

    =
    657,53
    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐜𝐨𝐧𝐯𝐞𝐫𝐬𝐢ó𝐧 𝐝𝐞𝐥 𝐢𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨 = 6,84

    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐜𝐨𝐧𝐯𝐞𝐫𝐬𝐢ó𝐧 𝐝𝐞𝐥 𝐢𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨 = 7 días

    Esto nos indica que cada 7 días rota el inventario existente en el almacén. 3)
    Periodo de cobro de cuentas por cobrar:

    Cuentas por cobrar


    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐨𝐛𝐫𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐮𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐩𝐨𝐫 𝐜𝐨𝐛𝐫𝐚𝐫 = Ventas
    diarias
    Cálculo de las ventas anuales Periodo de cobro de cuentas por cobrar
    a días

    240.000,00 𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐨𝐛𝐫𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐮𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐩𝐨𝐫 𝐜𝐨𝐛𝐫𝐚𝐫

    =
    657,53
    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐨𝐛𝐫𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐮𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐩𝐨𝐫 𝐜𝐨𝐛𝐫𝐚𝐫
    = 3,04

    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐨𝐛𝐫𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐮𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐩𝐨𝐫 𝐜𝐨𝐛𝐫𝐚𝐫


    = 4 días

    La información anterior nos indica que cada 4 días tardamos en convertir en


    efectivo las cuentas por cobrar.
    4) Periodo de pago de cuentas por pagar:

    Cuentas por pagar


    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐩𝐚𝐠𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐮𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐩𝐨𝐫 𝐩𝐚𝐠𝐚𝐫 =
    Costo de ventas diarias

    Cálculo de costos de ventas Periodo de pago de cuentas por pagar


    diarias

    135.000,00 𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐩𝐚𝐠𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐮𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐩𝐨𝐫 𝐩𝐚𝐠𝐚𝐫

    =
    369,86
    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐩𝐚𝐠𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐮𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐩𝐨𝐫 𝐩𝐚𝐠𝐚𝐫 = 2,70

    𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐩𝐚𝐠𝐨 𝐝𝐞 𝐜𝐮𝐞𝐧𝐭𝐚𝐬 𝐩𝐨𝐫 𝐩𝐚𝐠𝐚𝐫


    = 𝟑 días

    Esta información nos muestra que las cuentas por pagar se cubren cada 3 días.

    5) Ciclo de conversión del efectivo:

    Ciclo de conversión del efectivo

    Periodo conversión del inventario 7


    Periodo de cobro de cuentas por cobrar 4
    Subtotal 11
    Menos Periodo de pago de cuentas por pagar -3
    Ciclo de conversión del efectivo 8

    La información nos indica que el efectivo se recupera en 11 días promedio y


    como las cuentas por cobrar se liquidan cada 3 días, esto permite a la empresa
    contar con 8 días para utilizar el dinero en efectivo y al termino de este tiempo
    liquidar las cuentas por pagar.
    6) Índice de solvencia:

    Total de Activos
    𝐈𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐥𝐯𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 = Total
    de Pasivos

    𝐈𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐥𝐯𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 =

    𝐈𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐥𝐯𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 = 1,85

    Calcule el índice de solvencia y el capital neto de Trabajo para los


    siguientes cambios:

    A. Un aumento de USD 1.000,00 en los activos fijos y una


    disminución en la misma proporción en los Activos Circulantes

    Capital de trabajo Índice de solvencia:

    𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐭𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = Activos Corrientes − Pasivos Corrientes Total de Activos


    𝐈𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐥𝐯𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 =
    Total de Pasivos
    𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐭𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 7.500,00 − 4.500,00

    𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐭𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 3.000,00


    𝐈𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐥𝐯𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 =

    𝐈𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐥𝐯𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 = 1,85


    B. Un aumento de USD 1.000,00 en los fondos a corto plazos y una
    disminución en la misma proporción en los Fondos a Largo
    Plazo

    Capital de trabajo Índice de solvencia:

    𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐭𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = Activos Corrientes − Pasivos Corrientes Total de Activos


    𝐈𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐥𝐯𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 =
    Total de Pasivos
    𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐭𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 9.500,00 − 4.500,00

    𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐭𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 5.000,00


    𝐈𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐥𝐯𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 =

    𝐈𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐬𝐨𝐥𝐯𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 = 1,85

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