Procedimiento de Auditoria Interna

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PLAN ESTRATEGICO DE SEGURIDAD VIAL

Código:
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA Fecha:
Procedimiento de auditoria Interna

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Código:
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Nombre de la empresa
Agosto de 2022
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Código:
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
2. Control de Cambios
Revisión Descripción del Cambio Fecha

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Código:
Revisión Descripción del Cambio Fecha

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Código:
1. OBJETIVO:
Establecer la metodología para la realización de Auditorías Internas, con el fin de evaluar el
cumplimiento y eficacia del SG SST en la organización.
2. ALCANCE:
Este procedimiento aplica para todas las áreas de la organización. Así mismo, se encuentra
sujeto al requerimiento Auditoría Interna del Decreto 1072/ 2015 y resolución 40595 de 2022
entre ellos el alcance la auditoria de cumplimiento abarcar lo siguiente:
1. El cumplimiento de la política de seguridad y salud en el trabajo y plan estrategico de

2. El resultado de los indicadores de estructura, proceso y resultado
3. La participación de los trabajadores
4. El desarrollo de la responsabilidad y la obligación de rendir cuentas
5. El mecanismo de comunicación de los contenidos del Sistema de Gestión de la Seguridad
y Salud en el Trabajo SG-SST, a los trabajadores
6. La planificación, desarrollo y aplicación del Sistema de Gestión de la Seguridad y
Salud en el Trabajo SG-SST
7. La gestión del cambio
8. La consideración de la seguridad y salud en el trabajo en las nuevas adquisiciones
9. El alcance y aplicación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo SG-
SST frente a los proveedores y contratistas
1O. La supervisión y medición de los resultados

11. El proceso de investigación de incidentes, accidentes de trabajo y enfermedades
laborales, y su· efecto sobre el mejoramiento de la seguridad y salud en el trabajo en la
empresa
12. El desarrollo del proceso de auditoría.
13. La evaluación por parte de la alta dirección.
3. DEFINICIONES.
Encargado del SG SST: programar las auditorías, elegir los auditores y controlar la ejecución
y seguimiento a las mismas.
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Auditoría: Examen sistemático, para determinar si las actividades y los resultados

relacionados con ellas, son conformes con las disposiciones planificadas y si estas se
implementan efectivamente y son aptas para cumplir la política y objetivos de la organización.
Acción correctiva: Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad

detectada u otra situación indeseable, evitando que vuelva a ocurrir.
Auditoria: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener
evidencias de la auditoria, evaluándolas de manera objetiva con el fin de determinar la
extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.
Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria.
Conclusiones de auditoría: Resultados de una auditoria, tras considerar los
objetivos de la auditoria y los hallazgos.
Criterios de auditoría: Referencial frente al cual se compara la evidencia de la
auditoria.
Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la
auditoria recopilada frente a los criterios de la auditoria.
Informe de la auditoria: Documento donde se especifican los resultados de la
auditoria.
Plan de la auditoria: Documento en donde se especifican las actividades y los
detalles acordados en una auditoria.
Programa de la auditoria: Conjunto de una o más auditorias planificadas para un periodo

de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
S.G.S.S.T.: Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el trabajo.
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3. RESPONSABLES:
El encargado de SST es responsable de elaborar este procedimiento.
El Gerente General es responsable de revisar y aprobar este procedimiento, que
incluye la asignación del Auditor Líder.
El Auditor Líder es Responsable de:
1. Asistir a la elección del Equipo de Auditores Internos.
2. Preparar el Plan Anual y el Programa de cada Auditoria Interna.
3. Representar el Equipo frente a la Gerencia de la Organización (Conducción de Reuniones
lníciales, Final e Informativas).
4. Coordinar la actuación del Equipo Auditor.
5. Tomar las Decisiones Finales sobre la Auditoria y sus Hallazgos.
6. Presentar el Informe de Auditoria
Todo el personal tiene la responsabilidad de cumplir las disposiciones establecidas en
este procedimiento.
4. PROCEDIMIENTO
Las Auditorías Internas están encaminadas a determinar si el SG SST:
• Es conforme con los requisitos de la ley
• Se han implementado y se mantienen eficazmente.
4.1. DOCUMENTOS.
Para realizar auditorías internas del SG SST los documentos base son:
• Decreto 1072 del 2015 en sus artículo 2.2.4.6.1 al artículo 2.2.4.6.42 y Resolución
0312 de 2019
• Requisitos Legales
• Documentos de los Sistemas de Gestión (Manual respectivo, Procedimientos).
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5. ALCANCE.
Decreto 1072 del 2015 en su artículo 2.2.4.6.1 al artículo 2.2.4.6.42, Resolución 0312
de 2019 ISO 45001:2018
6. FRECUENCIA
El ciclo de auditorías internas se realiza al menos una vez al año o cuando la Gerencia lo
solicite
7. COMPETENCIA DEL AUDITOR
La organización debe definir la competencia del (los) auditor(es) interno (s) para el PESV,
siguiendo los requisitos del paso 10 de la resolución 40595 de 2022.
8. ETAPAS DE LAS AUDITORIAS

• Inicio
Se enfoca hacia la planificación del programa de auditorías teniendo en cuenta el estado
e importancia de los procesos a auditar y los resultados de Auditorias previas, además se
elige el Equipo auditor teniendo en cuenta el perfil establecido, y sin responsabilidades
directas en el área a auditar. Los auditores pueden ser externos y deben ser previamente
calificados.
• Preparación
Esta etapa el equipo auditor se prepara para realizar la auditoria realizando los Siguientes
pasos:
Revisión de documentos: se realiza con el propósito de entender y tener una globalidad de
lo que se va auditar.
Elaboración del Plan de Auditoria: se realiza con el fin de suministrar la siguiente

información al auditado: Objetivo, alcance, criterio(s), equipo auditor, auditados, documentos
a auditar y observaciones, dejando registro en el Formato Plan de Auditorias, el cual es
llevado al auditado para su información.
• Ejecución
Se realiza de la siguiente manera:
Reunión de apertura: Se realiza con el propósito de crear un ambiente de confianza con el
auditado, realizando la presentación del auditor líder, equipo auditor, confirmación de los
enlaces de comunicación y el plan de auditoría.
Recolección de evidencias: Se realiza por medio de las diferentes fuentes de

información: Registros, medición, condiciones de operación y almacenamiento, equipos en
funcionamiento, estadísticas, observación directa; teniendo en cuenta que sean hechos
pertinentes y verificables con respecto a los criterios de auditoría.
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Código:
Entrevista: Este paso se puede realizar de manera paralela con la recolección de evidencias.
Generación de hallazgos: Cuando se encuentra una no conformidad u

observación, se tiene en cuenta que sea un hecho verificable, cuando ha ocurrido (Trazable:
cuantos, cuales, fechas) y donde ocurrió. El auditor redacta los hallazgos, luego se reúne el
equipo auditor para revisar los hallazgos encontrados y determinar cuáles son No
conformidades y cuales Observaciones.
Este informe se presenta al auditado, para que tome las acciones necesarias según
procedimiento de Acciones correctivas y/o Preventivas.
Reunión de cierre: Se realiza con el propósito de presentar a los auditados los resultados de
auditoría verbalmente.
• Informe
Una vez finalizada la auditoría el grupo auditor redacta el informe de auditoría el cual
contiene:
* Plan de auditoría.
* Breve resumen de la auditoría. Observaciones.
* No conformidades
* El Área auditada con los resultados de la auditoría, debe establecer las causas de las no
conformidades detectadas y establecer los planes de acción para solucionarlas y fechas, los
cuales deben ser oportunos y sin demoras injustificadas
Seguimiento a las acciones tomadas
Una vez el área auditada haya tomado las acciones correctivas solicitadas, el grupo auditor
realiza el seguimiento para determinar si son efectivas y solucionan la no conformidad
detectada. En caso de no poder cerrar alguna de las no conformidades, el líder de Área
auditada debe tomar otras acciones y nuevamente realizar un plan de acción. La auditoría
se cierra cuando las no conformidades
Competencia de auditores de los Sistemas de Gestión

La competencia de los auditores será mínimo Profesional con diplomado en auditor
interno
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Plan de Auditoria
Informe de Auditoria
Reunión de apertura
Reunión de cierre
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Auditoría: Examen sistemático, para determinar si las actividades y los resultados

Acción correctiva: Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad

Programa de la auditoria: Conjunto de una o más auditorias planificadas para un periodo

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8. ETAPAS DE LAS AUDITORIAS

Elaboración del Plan de Auditoria: se realiza con el fin de suministrar la siguiente

Recolección de evidencias: Se realiza por medio de las diferentes fuentes de

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Generación de hallazgos: Cuando se encuentra una no conformidad u

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