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Estados Financieros Ano 2021 Definitivo
Estados Financieros Ano 2021 Definitivo
Estados Financieros Ano 2021 Definitivo
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones 6 20,131,679.00 20,131,679.00
Cuentas por cobrar 7 1,106,391,049.00 1,199,168,989.00
Propuedades, planta y equipo 10 2,808,955,641.00 2,935,584,489.00
Otros activos no corrientes - 21,977,258.00
Total activos no corrientes 3,935,478,369.00 4,176,862,415.00
TOTAL ACTIVO 6,414,218,619.00 5,516,570,521.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar 21 628,887,770.00 209,356,021.00
Beneficios a los empleados 22 179,112,692.00 52,836,144.00
Otros pasivos - 4,052,047.00
Total pasivos corrientes 808,000,462.00 266,244,212.00
PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por pagar 21 184,839,886.00 44,905,736.00
Otros pasivos 24 9,177,872.00 5,125,825.00
Total pasivos corrientes 194,017,758.00 50,031,561.00
TOTAL PASIVO 1,002,018,220.00 316,275,773.00
PATRIMONIO 27
Capital fiscal 27.1 5,200,294,744.00 6,050,478,592.00
Resultado del Ejercicio 211,905,655.00 - 850,183,844.00
Impacto de la transicion - -
TOTAL PATRIMONIO 5,412,200,399.00 5,200,294,748.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 6,414,218,619.00 5,516,570,521.00
Pasivo Contingente
Ganancias
Resultados de
Reserva Resultados del Impactos por (perdidas)
Capital fiscal Ejercicios Total patrimonio
Legal Ejercicio transición inversiones
anteriores
con cambios
Saldo al 31/12/2020 6,050,478,588 0 0 -850,183,844 0 0 5,200,294,744
Apropiación del resultado del periodo
0 0 0 0 0 0 0
2017
Valoración de inversiones de admón. De
liquidez 0 0 0 0 0 0 0
Resultado del periodo 2019 0 0 0 0 0 0 0
Saldo al 31/12/2021 5,200,294,744 0 0 211,905,655 0 0 5,412,200,399
Apropiación del resultado del periodo
0 0 0 0 0 0
2019
Valoración de inversiones de admón. De
liquidez 0 0 0 0 0 0 0
Resultado del periodo 2021 5,200,294,744 0 0 211,905,655 0 0 5,412,200,399
ACTIVIDADES DE OPERACION
Recaudo clientes 3,523,398,964.00 3,099,960,904.00
Pagos a empleados - 1,932,292,503.00 - 1,651,089,387.00
Pago a personal indirecto - 1,167,659,349.00 - 1,657,803,352.00
Pagos a proveedores - 514,550,077.00 - 657,215,411.00
Pagos de transferencias corrientes - 10,902,312.00 - 10,533,636.00
Otros Gastos de operacion - 360,888,863.00 - 822,056,872.00
Pago CxP Vigencias Anteriores - 216,936,779.00
Aportes Recibidos 359,434,419.00 458,406,255.00
Otros Ingresos por recuperaciones 15,284,995.00 22,815,322.00
Recaudo clientes vigencias anteriores 511,337,947.00 803,190,101.00
Flujo de efectivo neto generado en actividades de operacio 206,226,442.00 - 414,326,076.00
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra propiedad planta y equipo - -
Flujo de efectivo generado en acitividades de inversion - -
Flujo de efectivo del periodo 206,226,442.00 - 414,326,076.00
Saldo Inicial de efectivo y equivalente al efectivo 2,731,771.00 417,057,847.00
Saldo final de efectivo y equivalente al efectivo 208,958,213.00 2,731,771.00
El Hospital Kennedy E.S.E de Riofrío Valle, Empresa Social del Estado, de baja
complejidad, es un establecimiento Público del sector descentralizado del orden
Municipal, con patrimonio propio y autonomía administrativa, adscrito a la Secretaria
departamental de Salud, sometida al régimen
jurídico previsto en el capítulo III, articulo 194, 195 y 197 de la ley 100 de 1993. Creado
según Acuerdo 057 de septiembre 9 de 1994 emanado del Concejo municipal de
Riofrío (Valle), En razón a su autonomía, la entidad organiza y establece sus
reglamentos de conformidad con los principios legales y constitucionales.
El Hospital Kennedy es una Empresa Social del Estado que ofrece servicios de salud
de baja complejidad a la comunidad del municipio de Riofrío Valle del Cauca,
orientado a la promoción de la salud, prevención de la enfermedad, atención primaria
en salud, atención médica para tratamiento, recuperación y rehabilitación de la salud;
buscando satisfacer las necesidades de los usuarios, de acuerdo a nuestra capacidad
instalada, con talento humano calificado, garantizando la calidad en los servicios.
El área contable del Hospital Kennedy ESE como cualquier otra área que generen
hechos transacciones y operaciones susceptibles de reconocer contablemente, son
responsables, en lo que corresponda en la operatividad eficiente del proceso contable,
las actividades y tareas a su cargo, de tal modo que se demuestre compromiso
institucional.
2.2.1. Moneda
2.2.2 Materialidad
Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por el Hospital, originados en
la prestación de servicios de salud, así como en otras actividades desarrolladas, de los
cuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable.
Las cuentas por cobrar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la
transacción, al final de cada período, el Hospital evalúa si las cuentas por cobrar
presentan indicios de deterioro y, de ser así, reconoce una pérdida por deterioro. Si en
un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro
anteriormente reconocida es reversada hasta el monto acumulado en libros.
Inventarios
La depreciación de las propiedades, planta y equipo inicia cuando los activos están
disponibles para su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se
deprecian. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil estimada de
los activos hasta el monto de su valor residual, en el caso de que exista. Las vidas útiles
estimadas oscilan entre los siguientes rangos:
Los elementos de propiedades, planta y equipo se dan de baja cuando son vendidos o
cuando no se espera recibir beneficios económicos futuros por su uso continuado. La
pérdida o ganancia originada en la baja en cuentas de un elemento de propiedades,
planta y equipo se reconoce en el resultado del periodo.
El deterioro del valor se estima para un activo individual, salvo que no genere entradas
de efectivo que sean, en buena medida, independientes de las producidas por otros
activos. Si no es posible estimar el valor recuperable de un activo individualmente
considerado, el Hospital evalúa el deterioro de la unidad generadora de efectivo a la
que pertenece el activo.
Provisiones
Se reconocen como provisiones los pasivos a cargo del Hospital que están sujetos a
condiciones de incertidumbre respecto a su cuantía o vencimiento. Las provisiones son
reconocidas cuando el Hospital tiene una obligación presente (legal o implícita) como
resultado de un evento pasado, de la que es probable que se requiera una salida de
recursos que incorporan beneficios económicos futuros y sobre la que se tiene una
estimación fiable de su monto.
Las provisiones se miden por el valor que refleja la mejor estimación del desembolso
que se requiere para cancelar la obligación presente. Dicha estimación tiene en cuenta
los desenlaces asociados de mayor probabilidad, la experiencia que se tiene en
operaciones similares y los riesgos e incertidumbres asociados con la obligación.
Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo resulta significativo, la provisión se
mide por el valor presente de los valores que se espera sean
En términos generales, los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que
los beneficios económicos fluyan al Hospital y puedan medirse con fiabilidad. Los
siguientes criterios son aplicados a los ingresos generados por el Hospital:
• Los ingresos por intereses se miden a partir de la tasa de interés efectiva. Los demás
ingresos financieros se reconocen en el momento en que se realizan valoraciones o la
baja en cuentas.
Existe un valor final por valor de $469.707 correspondiente al recaudo de las cuotas de
recuperación y ventas a particulares los cuales se consignaron en cuentas bancarias los
primeros días del mes de enero de 2022.
CODIGO SALDO CTE SALDO NO SALDO SALDO CTE SALDO NO SALDO VALOR
CONTABLE NAT CONCEPTO 2021 CTE 2021 FINAL 2021 2020 CTE 2020 FINAL 2020 VARIACION
INVERSIONES CONTROLADAS, ASOCIADAS Y
NEGOCIOS CONJUNTOS 0 20.131.679 20.131.679 0 20.131.679 20.131.679 0
1.2.16 DB Inversiones en entidades y en liquidaciones 0 20.131.646 20.131.679 0 20.131.679 20.131.679 0
NOTA 9 –INVENTARIOS.
31/12/2021
Cifras en pesos Colombianos Saldo a diciembre 2020 Adquisiciones del Depreciacion Acumulada Deterioro Acumulado Saldo a 31/12/2021
TERENOS 359,057,260.00 359,057,260.00
EDIFICACIONES 1,830,322,968.00 - 57,237,060.00 1,773,085,908.00
PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES - 323,657.00 - - 323,657.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 31,993,819.00 3,883,884.00 - 28,109,935.00
EQUIPO CIENTIFICO 324,798,428.00 2,963,814.00 46,405,237.00 281,357,005.00
MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 75,583,487.00 14,901,002.00 7,637,677.00 82,846,812.00
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 90,121,722.00 19,295,592.00 23,733,125.00 85,684,189.00
EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION 224,030,462.00 24,892,273.00 199,138,189.00
EQUIPO DE COMEDOR, COCINA Y DESPENSA - - -
TOTAL 2,935,584,489.00 37,160,408.00 163,789,256.00 - 2,808,955,641.00
31/12/2020
Cifras en pesos Colombianos Saldo a diciembre 2019 Adquisiciones del Depreciacion Acumulada Deterioro Acumulado Saldo a 31/12/2020
TERENOS 359,057,260.00 359,057,260.00
EDIFICACIONES 1,885,705,827.00 1,854,201.00 57,237,060.00 1,830,322,968.00
PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES - 323,657.00 - 323,657.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 35,554,046.00 3,560,227.00 - 31,993,819.00
EQUIPO CIENTIFICO 339,424,937.00 32,415,202.00 47,041,711.00 324,798,428.00
MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 65,965,793.00 16,618,900.00 7,001,206.00 75,583,487.00
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 101,481,907.00 11,060,450.00 22,420,635.00 90,121,722.00
EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION 248,922,735.00 24,892,273.00 224,030,462.00
EQUIPO DE COMEDOR, COCINA Y DESPENSA 186,151.00 186,151.00 -
TOTAL 3,036,298,656.00 61,948,753.00 162,662,920.00 - 2,935,584,489.00
Bienes y servicios
Dentro del capital fiscal se incluye el monto inicialmente invertido por el Estado para
la creación del Hospital Pública E.S.E. Adicionalmente, de conformidad con los
criterios establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública vigente hasta el 31 de
diciembre de 2015, en el saldo del capital fiscal se incluyeron los siguientes conceptos
que se originaron con anterioridad a la aplicación del Marco Normativo para Empresas
que no Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del
Público:
01/01/2021 a
Cifras en pesos Colobianos 01/01/2020 a 31/12/2020
31/12/2021
Ingresos Ingresos
Urgenci as -Cons ul ta y procedi mi entos 664,499,492 448,359,183
Urgenci as -Obs ervaci on 14,088,630 588,170
Servi ci os ambul atori os -Cons ul ta externa y pocedi mi ento 714,821,643 492,525,315
Servi ci os ambul atori os cons ul ta es peci al i zada 4,624,600 -
Servi ci os ambul atori os -Sal ud Oral 351,334,020 311,736,756
Servi ci os ambul atori os -Promoci on y prevenci on 182,224,650 462,669,004
Hos pi tal i zaci on- Es tanci a general 44,400,956 36,344,500
Sal ud Mental 5,708,600 13,923,877
Qui rofano y s al as de parto - 3,470,100
Apoyo di agnos ti co-Laboratori o Cl i ni ca 856,264,512 841,487,756
Apoyo di agnos ti co-Imagenol ogi a - 28,789,400
Apoyo di agnos ti co-Otras uni dades de apoyo di agnos ti co - 56,463,300
Apoyo terapeuti co-Rehabi l i taci on y terapi as - 6,857,200
Apoyo terapeuti co-Farmaci a e i ns umos hos pi tal ari os 231,737,264 657,774,996
Servi ci os conexos a l a s al ud-Centros y pues tos de s al ud - 92,606,063
Servi ci os conexos a l a s al ud-Servi ci os y ambul anci as 97,077,904 174,828,175
Servi ci os conexos a l a s al ud-Otros s ervi ci os - 32,600
Servi ci o de s al ud macani s mo de capi tado 1,239,982,367 186,624,888
Servi ci o de s al ud macani s mo pros pecti vo - 257,805,890
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS - - 9,618,947
TOTAL 4,406,764,638.00 4,063,268,226.00
01/12/2021 a 01/12/2020 a
Cifras en pesos Colombianos 31/12/2021 31/12/2020
Vacaciones - 7,934,795.00
Cesantias 28,109,769.00 36,947,984.00
Intereses a las cesantias 7,331,484.00 240,382.00
Prima de vacaciones - 13,242,283.00
Prima de Navidad 25,729,973.00 31,954,201.00
Prima de servicios - 21,694,615.00
Otras prestaciones sociales 1,162,564.00 6,111,718.00
TOTAL 62,333,790.00 118,125,978.00
01/12/2021 a 01/12/2020 a
Cifras en pesos Colombianos 31/12/2021 31/12/2020
Remuneracion Servicios Tecnicos 126,000.00 -
Capacitacion, bienestar social y estimulos 6,180,357.00 21,991,400.00
Dotacion y suministros a trabajadores 3,589,884.00 6,668,999.00
Gastos de viaje - -
Viaticos 4,546,680.00 2,641,000.00
Otros gastos de personal diverso - -
TOTAL 14,316,921.00 31,301,399.00
01/12/2021 a 01/12/2020 a
Cifras en pesos Colombianos 31/12/2021 31/12/2020
Aportes ICBF 6,828,700.00 11,602,701.00
Aportes al SENA 10,233,100.00 7,901,799.00
TOTAL GASTOS 17,061,800.00 19,504,500.00
01/12/2021 a 01/12/2020 a
Cifras en pesos Colombianos 31/12/2021 31/12/2020
Impuesto Predial Unificado 189,260.00
Intereses de mora 3,930,857.00 720,896.00
Gravamenes a los movimientos financieros 29,735,553.00 19,963,542.00
Impuesto nacional al consumo - 1,795.00
Estampillas - 20,434.00
TOTAL GASTOS 33,855,670.00 20,706,667.00
01/12/2021 a 01/12/2020 a
Cifras en pesos Colombianos 31/12/2021 31/12/2020
Vigilancia y Seguridad 21,176,726.00 -
Material medico quirurgico 69,495,131.00 2,853,749.00
Gastos de asociacion - -
Mateiales y suministros - 60,076,500.00
Mantenimiento 123,663,953.00 107,980,191.00
Reparaciones - 90,000.00
Servicios publicos 75,274,717.00 85,615,734.00
Viaticos y Gastos de viaje 2,730,000.00 3,200,500.00
Publicidad y propaganda 2,210,000.00 1,821,739.00
Impresos publicaciones suscripciones y afiliaciones 10,215,848.00 11,093,096.00
Fotocopias 5,293,600.00 4,234,400.00
Comunicaciones y transporte 32,435,026.00 28,817,728.00
Seguros generales 50,608,045.00 678,350.00
Combustibles y lubricantes 17,799,081.00 28,239,415.00
Servicios de aseo cafeteria restaurante y lavanderia 2,370,200.00 589,900.00
Bodegaje - 19,997.00
Licencias y Salvoconductos 1,227,114.00
Gastos legales 2,725,578.00 2,184,937.00
Comisiones - -
Interventoris, auditorias y evaluaciones 24,078,799.00 15,180,750.00
Honorarios 286,020,347.00 245,131,500.00
Servicios 232,382,261.00 197,150,124.00
Otros gastos generales 18,105,065.00 19,121,330.00
TOTAL GASTOS 977,811,491.00 814,079,940.00
Costos Costos
Urgencias-Consulta y procedimientos 873,806,688 1,191,317,969
Urgencias-Observacion - -
Servicios ambulatorios-Consulta externa y pocedimiento 605,541,329 463,988,769
Servicios ambulatorios consulta especializada -
Servicios ambulatorios-Salud Oral 178,933,930 110,696,063
Servicios ambulatorios-Promocion y prevencion 185,411,057 61,044,923
Hospitalizacion- Estancia general 163,821,706 7,300,200
Salud Mental 13,000,000 15,200,000
Quirofano y salas de parto - -
Apoyo diagnostico-Laboratorio Clinica 394,158,585 79,348,130
Apoyo diagnostico-Imagenologia - 4,385,400
Apoyo diagnostico-Otras unidades de apoyo diagnostico - -
Apoyo terapeutico-Rehabilitacion y terapias - -
Apoyo terapeutico-Farmacia e insumos hospitalarios 80,565,469 574,017,340
Servicios conexos a la salud-Centros y puestos de salud 53,711,250 247,464,520
Servicios conexos a la salud-Servicios y ambulancias 123,609,811 64,472,949
Servicios conexos a la salud-Otros servicios - -
Servicio de salud macanismo de capitado
Servicio de salud macanismo prospectivo
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS
TOTAL 2,672,559,825.00 2,819,236,263.00
___________________________ _____________________
JENNIA HOLGUIN GARCIA JULIETH LORENA LONDOÑO
Gerente E.S.E CONTADORA E.S.E
T. P 248318-T