Supervisión y vigilancia Audiconsultores S.A.

Karen Rubiela Rojas Benavides

Fanny Viviana Chavarro
Yescenia Tovar Moreno
Dainer Obando Cruz
Estudiantes

Jeraldine Hurtado Martínez

Docente Control y Aseguramiento de la Información

Universidad de la Amazonia
Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Administrativas
Programa de Contaduría Pública
Florencia - Caquetá
2020
INTRODUCCION

En el desarrollo de los procesos de encargo por parte de los auditores donde se estipulo en
el manual de funciones, políticas de seguimiento y declaraciones de independencia y
compromiso, por consiguiente, contribuye a que nuestra reputación en la prestación de
servicios sea optimo con nuestros clientes. Además, los procedimientos de control por parte
de la Firma están orientado en sus documentos administrativos en participación con cada
uno de los auditores en función.

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

La Firma AUDICONSULTORES SAS en su función de cumplimiento de cada una de las

políticas establecidas en el manual corporativo para ejecución correcta de los encargos
dados por la docente. Por consiguiente, cada auditor de la Firma frente a lo correspondiente
a sus obligaciones al igual que el auditor de auditores en el desarrollo del curso, por lo cual
se fueron realizando diferentes mecanismos para abarcar correctamente los compromisos
adquiridos en formación de la Firma.

MANUAL DE FUNCIONES

En función del Auditor de Auditores, Karen Rubiela Rojas Benavides elaboró las
respectivas delegaciones correspondientes a sus auditores según el perfil profesional y la
estructura correspondiente que se encuentran incorporados en el Manual Corporativo.

I. IDENTIFICACIÓN
ÁREA: Dirección organizacional
CARGO: Directora general
NOMBRES Y APELLIDOS Karen Rubiela rojas Benavides
NOMBRES DE LOS CARGOS BAJO SU Audiconsultores S.A.S
MANDO:
PROPOSITO GENERAL: Responsable de todas las decisiones relacionadas
con AUDICONSULTORES S.A.S que tienen que ver con aspectos administrativos,
técnicos, financieros, presupuestales, contables, de contratación, planeación, organización y
ejecución de los proyectos. Su firma es la única autorizada para comprometer, manejar
recursos y para tomar decisiones que comprometan el patrimonio de la empresa.

DESCRIPCION DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:

1. Identificar oportunamente las necesidades de consulta de los auditores y

especialistas que se requieran.
2. Liderar con el ejemplo
3. Trabajar bien bajo presión
4. Cumplir con el código de conducta, políticas de uso aceptable de los recursos
tecnológicos y políticas de protección de datos personales.
5. Evaluar los resultados del trabajo de auditoría, tanto de planeación, controles y
procedimientos sustantivos.
6. Motivar a los demás a pensar y a desarrollar sus metas.
7. Promover el trabajo en equipo para mejorar las relaciones y la eficacia.
8. Planear, supervisar, revisar y efectuar seguimiento permanente al trabajo de
auditoría
9. Programar reuniones con su equipo de trabajo.
10. Informar a los miembros del equipo de trabajo, asuntos tales como: sus
responsabilidades, incluyendo la necesidad de cumplir con los requisitos éticos
relevantes planificar y llevar a cabo una auditoría con escepticismo profesional; los
objetivos del trabajo a realizar; la naturaleza del negocio del cliente; y todo lo
relacionado con el riesgo; los problemas que puedan surgir; y el enfoque del trabajo
a realizar.
INDICADORES DE GESTIÓN
No. PROCESO INDICADOR PERIODICIDAD ENTREGAR A
1 Indicadores de El equipo de trabajo del Se determina en los Una presentación
Gestión área: resultados de los con la plantilla
encargos según en correspondiente
I) años de experiencia en el programa de en Onedrive.
auditoría actividades del
semestre
Ii) horas capacitación por
auditor

Iii) Rotación de auditores

Iv) encuesta de satisfacción

del personal
2 Indicadores de Eficacia del Área: Se determina en los Una presentación
Productividad resultados de los con la plantilla
I) porcentaje de encargos según en correspondiente
recomendaciones aceptadas el programa de en Onedrive
actividades del
Ii) porcentaje de semestre
observaciones repetidas
3 Indicadores Calidad del Servicio: Se determina en los Una presentación
Logísticos resultados de los con la plantilla
I) nivel de satisfacción del encargos según en correspondiente
auditado por encuesta el programa de en Onedrive
actividades del
Ii) cantidad de quejas sobre semestre
las auditorías
4 Indicadores de Productividad del Área: Se determina en los Una presentación
Calidad: resultados de los con la plantilla
Eficacia, I) cantidad de auditores por encargos según en correspondiente
Eficiencia, cada “x” número de el programa de en Onedrive
Efectividad empleados actividades del
semestre
Ii) auditorías realizadas por
auditor

Iii) horas reales contra

presupuestadas
5 Indicadores de Informes y Reportes: Se determina en los Una presentación
Servicio al resultados de los con la plantilla
Cliente I) cantidad de informes encargos según en correspondiente
emitidos el programa de en Onedrive
 actividades del
Ii) tiempo transcurrido semestre
desde la finalización del
trabajo de campo hasta la
emisión del informe final

DISPOSICION PARA DESEMPEÑAR EL CARGO: Preferiblemente por su

experiencia y resultados debe estar preparada para enfrentar los cambios que se presenten,
con capacidad de crear nuevas visiones para la organización, de ser estratégico, de asumir
retos y oportunidades, de tomar la iniciativa. Debe interactuar con los diferentes auditores,
desarrollando una excelente comunicación y capacidad de escucha. Debe asumir roles
funcionales que le den la experiencia, conocimiento, para ser muy proactivos y anticiparse
a las oportunidades que se puedan presentar.

REQUISITOS

EDUCACIÓN Profesional en Contaduría Pública.

CONOCIMIENTOS BÁSICOS Manejo de herramientas informáticas: 
Word, Excel, PowerPoint.

Desarrollo de las habilidades gerenciales

Conocimiento de las funciones y
responsabilidades de la administración;
planeación, organización, dirección,
ejecución y control.

Conocimientos de Auditoría, análisis de los

Estados financieros.

Conocimientos en Planeación Estratégica

FORMACIÓN Conocimiento y manejo de Firmas de
Auditoría. 

Manejo y participación en las Asambleas de

accionistas de la Firma de Auditoría.
Manejo de normatividad nacional e
internacional en NIIF, NIIC, NIA,
NAGAS, NAI
EXPERIENCIA SUPERIOR A 5 años en cargos
 administrativos o de dirección.

POLITICAS DE SEGUIMIENTO

La Firma AUDICONSULTORES S.A.S elaboró un documento donde se encuentra los

requerimientos respectivos para cumplimiento de los encargos para todos los auditores de la
Firma.

AUDICONSULTORES S.A.S establece un proceso de seguimiento diseñado para

proporcionar una seguridad razonable de que las políticas y procedimientos relativos al
sistema de control de calidad son pertinentes, adecuados y operan eficazmente.

1. El socio encargado del control de calidad realiza revisiones cada 04 meses del
cumplimento del manual de control de calidad.

1.2. Para llevar a cabo la revisión del control de calidad, el socio encargado diseña
instructivos para las revisiones practicadas.

1.3. En el análisis del sistema de control de calidad se tiene en cuenta los siguientes
aspectos:

a) Normas profesionales y requisitos regulatorios legales que sean emitidos después de la

publicación e implementación del presente manual y que puedan afectar alguna política o
procedimiento ya ejecutado.

b) Confirmación por escrito del cumplimiento de políticas y procedimientos sobre la

independencia.

c) Decisiones relacionadas con la aceptación y continuidad de las relaciones con los

clientes y de los trabajos específicos.

1.4. En AUDICONSULTORES S.A.S el encargado del control de calidad prepara reportes

con los resultados obtenidos, así mismo discute los resultados con las observaciones y
comentarios del personal que fue revisado.
1.5 AUDICONSULTORES S.A.S, el sistema de control de calidad es revisado con el fin de
determinar si es adecuado o necesita cambios debido a que los problemas son sistemáticos
y repetitivos.

1.6. AUDICONSULTORES S.A.S las recomendaciones realizadas incluyen:

a) Decisión tomada frente al funcionario o compromiso específico.

b) La comunicación realizada al responsable para futuros entrenamientos.

c) Documentación de los cambios en las políticas y procedimientos del control de

1.7. En AUDICONSULTORES S.A.S dentro de los 15 días luego de realizar el monitoreo,

comunica los resultados de este a los demás socios e integrantes de la firma, aquí se tiene
en cuenta la descripción del proceso de monitoreo, las conclusiones derivadas del proceso
de monitoreo, descripción de fallas que son sistemáticas, repetitivas y las acciones tomadas
para resolver las deficiencias (si se presenta el caso).

DECLARACION DE INDEPENDENCIA

La Firma AUDICONSULTORES S.A.S presenta su declaración de independencia de cada

uno de los auditores en la organización.
Acta de entrega de normas de ética aplicables a encargos de auditoría

Señores.

AUDICONSULTORES SAS

Yo, KAREN RUBIELA ROJAS BENAVIDES atendiendo los requerimientos de la Norma

Internacional de Control de Calidad –NICC 1–, manifiesto que el 03 de Junio de 2020 hago
entrega de las normas de ética aplicables al ejercicio de la auditoría de estados financieros,
contenidas en la Ley 43 de 1990 y el Código de Ética de la IFAC, expuesto en la parte A, B
y C del anexo 4.1 del DUR 2420 de 2015 (modificado por el Decreto 2132 de 2016), el cual
se encuentra vigente en Colombia. En estas normas se exponen con claridad los principios
de integridad, objetividad, competencia y diligencia profesional, confidencialidad,
comportamiento profesional e independencia que deben atender los profesionales contables
en el desarrollo de sus labores.

Se espera que DAINER OBANDO CRUZ, quien ocupa el cargo de AUDITOR en la firma
AUDICONSULTORES SAS se comprometa a estudiar, analizar y socializar lo expuesto en
estas normas, y a cumplir con sus lineamientos a fin de contribuir al mejoramiento de la
calidad de los trabajos que se le encomienden. Cabe anotar que de emitirse alguna norma
que modifique o sustituya a las mencionadas es deber de DAINER OBANDO CRUZ estar
al tanto de su actualización profesional.

KAREN RUBIELA ROJAS BENAVIDES DAINER OBANDO CRUZ

Directora General Auditor
Tarjeta profesional n.° 1234567123 Tarjeta profesional n.° 09876542
Florencia, calle 12 #17-29, 03/06/2020 Florencia, calle 12 #17-29, 03/06/2020
Acta de entrega de normas de ética aplicables a encargos de auditoría

Señores.

AUDICONSULTORES SAS

Yo, KAREN RUBIELA ROJAS BENAVIDES atendiendo los requerimientos de la Norma

Internacional de Control de Calidad –NICC 1–, manifiesto que el 03 de Junio de 2020 hago
entrega de las normas de ética aplicables al ejercicio de la auditoría de estados financieros,
contenidas en la Ley 43 de 1990 y el Código de Ética de la IFAC, expuesto en la parte A, B
y C del anexo 4.1 del DUR 2420 de 2015 (modificado por el Decreto 2132 de 2016), el cual
se encuentra vigente en Colombia. En estas normas se exponen con claridad los principios
de integridad, objetividad, competencia y diligencia profesional, confidencialidad,
comportamiento profesional e independencia que deben atender los profesionales contables
en el desarrollo de sus labores.

Se espera que FANNY VIVIANA CHAVARRO, quien ocupa el cargo de AUDITOR en la

firma AUDICONSULTORES SAS se comprometa a estudiar, analizar y socializar lo
expuesto en estas normas, y a cumplir con sus lineamientos a fin de contribuir al
mejoramiento de la calidad de los trabajos que se le encomienden. Cabe anotar que de
emitirse alguna norma que modifique o sustituya a las mencionadas es deber de FANNY
VIVIANA CHAVARRO estar al tanto de su actualización profesional.

KAREN RUBIELA ROJAS BENAVIDES FANNY VIVIANA CHAVARRO

Directora General Auditora
Tarjeta profesional n.° 1234567123 Tarjeta profesional n.° 564731103
 Florencia, calle 12 #17-29, 03/06/2020 Florencia, calle 12 #17-29, 03/06/2020

Acta de entrega de normas de ética aplicables a encargos de auditoría

Señores.

AUDICONSULTORES SAS

Yo, KAREN RUBIELA ROJAS BENAVIDES atendiendo los requerimientos de la Norma

Internacional de Control de Calidad –NICC 1–, manifiesto que el 03 de Junio de 2020 hago
entrega de las normas de ética aplicables al ejercicio de la auditoría de estados financieros,
contenidas en la Ley 43 de 1990 y el Código de Ética de la IFAC, expuesto en la parte A, B
y C del anexo 4.1 del DUR 2420 de 2015 (modificado por el Decreto 2132 de 2016), el cual
se encuentra vigente en Colombia. En estas normas se exponen con claridad los principios
de integridad, objetividad, competencia y diligencia profesional, confidencialidad,
comportamiento profesional e independencia que deben atender los profesionales contables
en el desarrollo de sus labores.

Se espera que YESCENIA TOVAR MORENO, quien ocupa el cargo de AUDITOR en la

firma AUDICONSULTORES SAS se comprometa a estudiar, analizar y socializar lo
expuesto en estas normas, y a cumplir con sus lineamientos a fin de contribuir al
mejoramiento de la calidad de los trabajos que se le encomienden. Cabe anotar que de
emitirse alguna norma que modifique o sustituya a las mencionadas es deber de
YESCENIA TOVAR MORENO estar al tanto de su actualización profesional.
 KAREN RUBIELA ROJAS BENAVIDES YESCENIA TOVAR MORENO
Directora General Auditora
Tarjeta profesional n.° 1234567123 Tarjeta profesional n.° 2357293189
Florencia, calle 12 #17-29, 03/06/2020 Florencia, calle 12 #17-29, 03/06/2020

EVALUACION DE DESEMPEÑO

La Firma AUDICONSULTORES S.AS. presenta su evaluación de desempeño de cada uno

de los auditores en la organización.
DOCUMENTOS DE CONTROL

Plan de actividades

Karen Rubiela Rojas Benavides

Fanny Viviana Chavarro

Yescenia Tovar Moreno

Dainer Obando Cruz

Estudiantes

Jeraldine Hurtado Martínez

Docente Control y Aseguramiento de la Información

 Universidad de la Amazonia

Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Administrativas

Programa de Contaduría Pública

Florencia - Caquetá

2020

COMPROMISO N°1 FECHA: 28 de PLATAFORMA: Microsoft Teams

julio de 2020

OBJETIVO: Entrega y socialización de los avances del manual corporativo de la firma

Audiconsultores SAS

ORGANIZADORA: Auditora líder- Karen Rubiela Rojas Benavides

Nombres de los auditores Se presento No se presento

Fanny Viviana Chavarro X
Yescenia Tovar Moreno X
Dainer Obando Cruz X

NUMERO DE
ACTIVIDADES ASIGNADAS NOMBRE DEL AUDITOR
ACTIVIDADES
FANNY VIVIANA
PRINCIPIOS DE LA FIRMA
1 CHAVARRO
OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS DE YESCENIA TOVAR
2 LOS OBJETIVOS MORENO
3 ORGANIGRAMA DAINER OBANDO CRUZ
4 AMENAZAS Y SALVAGUARDAS KAREN RUBIELA ROJAS
 FANNY VIVIANA
MAPA DE PROCESOS
5 CHAVARRO

Cada auditor presenta y socializa el respectivo ejercicio, se realizar las modificaciones

necesarias y finaliza los compromisos.

COMPROMISO N°1 FECHA: 5 de PLATAFORMA: Microsoft Teams

agosto de 2020

OBJETIVO: Entrega y socialización de los avances del manual corporativo de la firma

Audiconsultores SAS

ORGANIZADORA: Auditora líder- Karen Rubiela Rojas Benavides

Nombres de los auditores Se presento No se presento

Fanny Viviana Chavarro X
Yescenia Tovar Moreno X
Dainer Obando Cruz X
MANUAL COORPORATIVO
NUMERO DE
ACTIVIDADES NOMBRE DEL SEGUIMIENTO
ACTIVIDADE
ASIGNADAS AUDITOR DE LOS AVANCES
S
RECLUTAMIENTO
DE PERSONAL Y DAINER OBANDO
6 RETENCION CRUZ 5 DE AGOSTO
YESCENIA TOVAR
PROCESO DE PQRS
7 MORENO 5 DE AGOSTO
CUESTIONARIO DE
ACEPTACION DE KAREN ROJAS
8 CLIENTES BENAVIDES 5 DE AGOSTO
9 PROPUESTA DE DAINER OBANDO 5 DE AGOSTO
 SERVICIO CRUZ

Cada auditor presenta y socializa el respectivo ejercicio, se realizar las modificaciones

necesarias y finaliza los compromisos.

CONCLUSION

Dando final al arduo trabajo que ha realizado la firma AUDICONSULTORES SAS en

función de las obligaciones con la asignatura de Control Interno y más aun con nuestra
Docente Jeraldine Hurtado, nos damos por bien servidos, ya que fue un aprendizaje
provechoso y colectivos en el que se trabajó en equipo, nos conocimos como personas y
cuasi- contadores, vimos debilidades de las que decidimos afrontar y mejorar, vimos
fortalezas que nosotros mismo no reconocíamos pero gracias a la perspectiva que tiene cada
uno de nosotros salimos siempre de confusiones y nos apoyamos los unos a otros, nos
sentimos orgullosos todo conocimiento adquirido en el transcurso de este semestre; siempre
intentamos orientar a aquel auditor en su encargo igualmente la comunicación fue muy
fluida entre todos.