Business">
TRABAJO Finanzas - SEMANA - 5
TRABAJO Finanzas - SEMANA - 5
TRABAJO Finanzas - SEMANA - 5
INFORME
MÓDULO: Finanzas
SEMANA: nº5
1
I. Lea y analice el siguiente caso y luego responda las preguntas que se encuentran a
continuación.
Caso 1: Línea de crédito con garantía del Estado
La compañía The Greek Connection tuvo ventas de US$32 millones en 2019, con un costo de los bienes
vendidos por US$20 millones. A continuación, se presenta un balance general simplificado de la empresa:
Además, se sabe que la empresa paga sus cuentas por pagar al décimo día después de la compra. El
periodo promedio de cobro es de 30 días y la edad promedio del inventario es de 40 días.
En relación con lo anterior, y sobre la base de lo visto en los diferentes recursos de la semana, responda
las siguientes preguntas:
1. Calcule el capital neto de trabajo en 2019 de The Greek Connection.
7250-3720 = 3530
2. Determine el ciclo de conversión de efectivo de la empresa en 2019.
3530, es el capital neto de trabajo
CO= CICLO OPERATIVO
Sabemos que el inventario de una empresa es toda aquella mercadería con la que cuenta para desarrollar
sus procesos de venta y éstas están sujetas a un ciclo determinado que les permite rotar, estando en directa
relación con la actividad de venta que se maneje ajustándose a sus necesidades, si el ciclo de inventario se
incrementa y los demás ciclos permanecen igual se verá afectada la liquidez de la empresa en algún
momento, debido al aumento de mercadería sin rotar, haciendo que los gastos de almacenamiento,
mantenimiento y otros crezcan afectando los ciclos de retorno de la empresa tanto operativamente como
en su efectivo.
El ciclo efectivo de una empresa da cuenta del tiempo entre el momento en que se paga efectivo
para hacerse de un inventario (comprar) y el tiempo em que se recibe efectivo derivados de la venta
de la mercadería que pertenece a dicho inventario.
El ciclo de operación hace referencia al tiempo utilizado desde el inicio del proceso de producción
hasta el cobro del efectivo por la venta del producto una vez terminado.
Podemos determinar entonces que ambos ciclos se refieren a unidades de tiempo, en el primero el tiempo
que transcurre entre la compra de la mercadería o articulo y su venta y en el segundo del tiempo que
transcurre entre el comienzo de la producción y su venta.