MONOGRAFIA N ° 3 – ESTADO FINANCIERO MENSUAL - OCTUBRE 2023

· 02/01/23 SE APERTURA LA EMPRESA ABC SAC , CIA COMERCIAL QUE COMP

UN CAPITAL CONFORMADO POR:
a) DINERO EN EFECTIVO POR 10,000 SOLES
b) CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO BBVA POR 20,000 SOLES
c) MERCADERIA POR 2,000 SOLES CONFORMADO POR 50 ZAPATOS A 40
d) MAQUINARIA POR 8,000 SOLES
· 10/10/23 SE COMPRA CON FACTURA F001-235, 100 ZAPATOS A
· 14/10/23 SE COMPRA CON FACTURA F002-658, 50 ZAPATOS A
· 18/10/23 SE COMPRA CON FACTURA F003-587, 150 ZAPATOS A
· 22/10/23 SE COMPRA CON FACTURA F002-668, 300 ZAPATOS A
· 12/10/23 SE VENDE CON FACTURA F001-254, 80 ZAPATOS 70 SOLES C/U AL C
· 16/10/23 SE VENDE CON FACTURA F001-255, 100 ZAPATOS A 100 SOLES C/U
· 20/10/23 SE VENDE CON FACTURA F001-256, 150 ZAPATOS A 80 SOLES C/U A
· 24/10/23 SE VENDE CON FACTURA F001-257, 250 ZAPATOS A 100 SOLES C/U
· 31/10/23 SE CALCULA LA PLANILLA DE LUIS GONZALES DEL AREA DE
· 31/10/23 CALCULAR DEPRECIACION MENSUAL DEL MES DE OCTUBRE 2023,
· 31/01/23 CALCULAR EL COSTO DE VENTA Y ASIENTO CONTABLE.
BRE 2023
COMERCIAL QUE COMPRA Y VENDE ZAPATOS TIENE EL RUC: 20202020202

R 20,000 SOLES
O POR 50 ZAPATOS A 40 C/U

ZAPATOS A 40 SOLES C/U AL CREDITO A 30 DIAS + IGV A CONFECCIONES RITZY CON RUC: 20102030405
APATOS A 40 SOLES C/U AL CONTADO ABONO EN CTA CTE+ IGV A CONFECCIONES GOKU CON RUC: 2010
ZAPATOS A 30 SOLES C/U AL CONTADO ABONO EN CTA CTE + IGV A EL ROBLE SAC CON RUC: 2070203042
ZAPATOS A 30 SOLES C/U AL CREDITO 60 DIAS+ IGV A CONFECCIONES ROGER CON RUC: 20102030499
ATOS 70 SOLES C/U AL CONTADO ABONO EN CTA CTE + IGV A JUANITO SAC CON RUC 20506070809
PATOS A 100 SOLES C/U AL CREDITO 30 DIAS + IGV A PEPITO SAC CON RUC 20506070877
PATOS A 80 SOLES C/U AL CONTADO ABONO EN CTA CTE + IGV A GAGO SAC CON RUC 20506070111
PATOS A 100 SOLES C/U AL CREDITO 60 DIAS + IGV A PAOLO SAC CON RUC 20506070666
LES DEL AREA DE ADMINISTRACION CUYO SUELDO ES DE 2,400 NO TIENE HIJOS Y ESTA EN ONP Y SE PA
MES DE OCTUBRE 2023, DE UN AUTO TOYOTA COROLLA POR UN VALOR DE 50,000 QUE SE COMPRO EL A
O CONTABLE.
CON RUC: 20102030405
ES GOKU CON RUC: 20102030408
C CON RUC: 20702030422
ON RUC: 20102030499
N RUC 20506070809

N RUC 20506070111

Y ESTA EN ONP Y SE PAGA SU REMUNERACION EN CTA CTE.DEL TRABAJADOR

00 QUE SE COMPRO EL AÑO 2020 DEL ADMINISTRADOR.
LLENADO DE LIBROS (14 PUNTOS)

LLENAR EL REGISTRO DE COMPRAS FORMATO 8.1

FECHA DE FECHA DE TIPO

Nº SERIE/NUMERO
EMISION VENCIMIENTO COMPROBANTE

1 10/10/2023 11/9/2023 Factura F001-235

2 10/14/2023 1/12/2023 Factura F002-658
3 10/18/2023 1/14/2023 Factura F003-587
4 10/22/2023 12/21/2023 Factura F002-668

LLENAR EL REGISTRO DE VENTAS FORMATO 14.1

FECHA DE FECHA DE TIPO

N° SERIE/NUMERO
EMISIÓN VENCIMIENTO COMPROBANTE

1 10/10/2023 11/9/2023 Factura F001-235

2 10/16/2023 11/14/2023 Factura F001-254
3 10/12/2023 11/11/2023 Factura F001-255
4 10/20/2023 11/19/2023 Factura F001-256
5 10/24/2023 11/23/2023 Factura F001-257
 BASE
RUC PROVEEDOR NOMBRE PROVEEDOR IGV IMPORTE TOTAL
IMPONIBLE
20102030405 CONFECCIONES RITZY S/ 4,000.00 S/ 720.00 S/ 4,720.00
20102030408 CONFECCIONES GOKU S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00
20702030422 EL ROBLE SAC S/ 4,500.00 S/ 810.00 S/ 5,310.00
20102030499 CONFECCIONES ROGER S/ 9,000.00 S/ 1,620.00 S/ 10,620.00

VALOR DE IMPORTE OPERACIONES

RUC CLIENTE NOMBRE CLIENTE BASE IMPONIBLE
EXPORTACIÓN EXONERADAS O INAFECTAS

20102030405 CONFECCIONES RITZY 0 S/ 4,000.00 0

20506070809 JUANITO SAC 0 S/ 5,600.00 0
20506070877 PEPITO SAC 0 S/ 7,000.00 0
20506070111 GAGO SAC 0 S/ 9,000.00 0
20506070666 PAOLO SAC 0 S/ 12,500.00 0
 OTROS
IMPORTE
ISC IGV TRIBUTOS Y
TOTAL
CARGOS
0 S/ 720.00 0 S/ 4,720.00
0 S/ 1,008.00 0 S/ 6,608.00
0 S/ 1,260.00 0 S/ 8,260.00
0 S/ 1,620.00 0 S/ 10,620.00
0 S/ 2,250.00 0 S/ 14,750.00
LLENAR EL REGISTRO DE LIBRO CAJA 1.1

CÓDIGO Y
FECHA DE DESCRIPCIÓN DE LA SALDO
N° DENOMINACIÓN DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN DEUDOR
CUENTA
1 1/2/2023 Saldo Inicial Efectivo en Caja S/ 10,000.00
2 10/10/2023 Compra de 100 zapatos Mercadería S/ -
3 10/14/2023 Compra de 50 zapatos Mercadería S/ -
4 10/12/2023 Venta de 80 zapatos Efectivo en Caja S/ 1,000.00
5 10/20/2023 Venta de 150 zapatos Efectivo en Caja S/ 7,000.00
6 10/31/2023 Planilla de Luis Gonzales Caja del Trabajador S/ -
7 10/31/2023 Depreciación de Auto Gastos de Depreciación S/ -
8 1/31/2023 Cálculo de Costo de Venta Costo de Venta S/ -

LLENAR EL REGISTRO DE LIBRO CAJA 1.2

APELLIDOS Y
FECHA DE DESCRIPCIÓN DE LA
N° MEDIO DE PAGO NOMBRES DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN
BENEFICIARIO

1 1/2/2023 - Saldo Inicial -

2 10/22/2023 - Compra de 300 zapatos -
3 10/16/2023 - Venta de 100 zapatos -
 SALDO
TOTALES
ACREEDOR

S/ - S/ 10,000.00
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ - S/ 1,000.00
S/ - S/ 7,000.00
S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
S/ 500.00 S/ 500.00
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

N° CÓDIGO Y
SALDO SALDO
TRANSACCIÓN DENOMINACIÓN TOTALES
DEUDOR ACREEDOR
BANCARIA DE LA CUENTA

- Cuenta Corriente e S/ 20,000.00 S/ - S/ 20,000.00

- Cuenta Corriente e S/ 18,000.00 S/ - S/ 18,000.00
- Cuenta Corriente e S/ 19,800.00 S/ - S/ 19,800.00
LLENAR EL FORMATO DE LIBRO DIARIO 5.1

FECHA DE
N° DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN REFERENCIA
OPERACIÓN

1 1/2/2023 Apertura del ejercicio gravable -

2 1/2/2023 Apertura del ejercicio gravable -
3 1/2/2023 Apertura del ejercicio gravable -
4 1/2/2023 Apertura del ejercicio gravable -
5 10/10/2023 Compra de 100 zapatos de Confecciones Ritzy F001-235
6 10/10/2023 Compra de 100 zapatos de Confecciones Ritzy F001-235
7 10/14/2023 Compra de 50 zapatos de Confecciones Goku F002-658
8 10/7/2023 Compra de 50 zapatos de Confecciones Goku F002-658
9 10/18/2023 Compra de 150 zapatos de El Roble SAC F003-587
10 10/18/2023 Compra de 150 zapatos de El Roble SAC F003-587
11 10/22/2023 Compra de 300 zapatos de Confecciones Roger F002-668
12 10/22/2023 Compra de 300 zapatos de Confecciones Roger F002-668
13 10/12/2023 Venta de 80 zapatos a Juanito SAC F001-254
14 10/12/2023 Venta de 80 zapatos a Juanito SAC F001-254
15 10/12/2023 Venta de 80 zapatos a Juanito SAC F001-254
16 10/16/2023 Venta de 100 zapatos a Pepito SAC F001-255
17 10/16/2023 Venta de 100 zapatos a Pepito SAC F001-255
18 10/16/2023 Venta de 100 zapatos a Pepito SAC F001-255
19 10/20/2023 Venta de 150 zapatos a Gago SAC F001-256
20 10/20/2023 Venta de 150 zapatos a Gago SAC F001-256
21 10/20/2023 Venta de 150 zapatos a Gago SAC F001-256
22 10/24/2023 Venta de 250 zapatos a Paolo SAC F001-257
23 10/24/2023 Venta de 250 zapatos a Paolo SAC F001-257
24 10/24/2023 Venta de 250 zapatos a Paolo SAC F001-257
25 10/31/2023 Cálculo de Planilla de Luis Gonzales -
26 10/31/2023 Cálculo de Planilla de Luis Gonzales -
27 10/31/2023 Depreciación Mensual de Auto -
28 1/31/2023 Cálculo de Costo de Venta -
29 1/31/2023 Cálculo de Costo de Venta -
 CUENTA CONTABLE DEBE (S/.) HABER (S/.) TOTALES (S/.)

Capital S/ 10,000.00 - S/ 10,000.00

Cuenta Corriente en BBVA S/ 20,000.00 - S/ 20,000.00
Mercadería S/ 2,000.00 - S/ 2,000.00
Maquinaria S/ 8,000.00 - S/ 8,000.00
Mercadería S/ 4,000.00 - S/ 4,000.00
IGV por Pagar S/ 720.00 - S/ 720.00
Mercadería S/ 2,000.00 - S/ 2,000.00
IGV por Pagar S/ 360.00 - S/ 360.00
Mercadería S/ 4,500.00 - S/ 4,500.00
IGV por Pagar S/ 1,080.00 - S/ 1,080.00
Mercadería S/ 9,000.00 - S/ 9,000.00
IGV por Pagar S/ 1,800.00 - S/ 1,800.00
Caja - S/ 5,600.00 S/ 5,600.00
Ingreso por Ventas - S/ 4,800.00 S/ 4,800.00
IGV por Pagar - S/ 800.00 S/ 800.00
Caja - S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
Ingreso por Ventas - S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
IGV por Pagar - S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Caja - S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
Ingreso por Ventas - S/ 9,600.00 S/ 9,600.00
IGV por Pagar - S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
Caja - S/ 25,000.00 S/ 25,000.00
Ingreso por Ventas - S/ 20,000.00 S/ 20,000.00
IGV por Pagar - S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
Caja - S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
Remuneración por Pagar S/ 2,400.00 - S/ 2,400.00
Gastos de Depreciación S/ 500.00 - S/ 500.00
Costo de Venta S/ 4,000.00 - S/ 4,000.00
Inventario de Mercadería - S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
LLENAR EL FORMATO DE LIBRO MAYOR 6.1

N°
FECHA DE OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE GLOSA
OPERACIÓN LIBRO
DIARIO
1/2/2023 1 Capital Apertura del ejercicio
1/2/2023 2 Cuenta Corriente en BBVA Apertura del ejercicio
1/2/2023 3 Mercadería Apertura del ejercicio
1/2/2023 4 Maquinaria Apertura del ejercicio
10/10/2023 5 Mercadería Compra a Confecciones Ritzy
10/10/2023 6 IGV por Pagar Compra a Confecciones Ritzy
10/14/2023 7 Mercadería Compra a Confecciones Goku
10/14/2023 8 IGV por Pagar Compra a Confecciones Goku
10/18/2023 9 Mercadería Compra a El Roble SAC
10/18/2023 10 IGV por Pagar Compra a El Roble SAC
10/22/2023 11 Mercadería Compra a Confecciones Roger
10/22/2023 12 IGV por Pagar Compra a Confecciones Roger
10/12/2023 13 Caja Venta a Juanito SAC
10/12/2023 14 Ingreso por Ventas Venta a Juanito SAC
10/12/2023 15 IGV por Pagar Venta a Juanito SAC
10/16/2023 16 Caja Venta a Pepito SAC
10/16/2023 17 Ingreso por Ventas Venta a Pepito SAC
10/16/2023 18 IGV por Pagar Venta a Pepito SAC
10/20/2023 19 Caja Venta a Gago SAC
10/20/2023 20 Ingreso por Ventas Venta a Gago SAC
10/20/2023 21 IGV por Pagar Venta a Gago SAC
10/24/2023 22 Caja Venta a Paolo SAC
10/24/2023 23 Ingreso por Ventas Venta a Paolo SAC
10/24/2023 24 IGV por Pagar Venta a Paolo SAC
10/31/2023 25 Caja Cálculo de Planilla de Luis Gonzale
10/31/2023 26 Remuneración por Pagar Cálculo de Planilla de Luis Gonzale
10/31/2023 27 Gastos de Depreciación Depreciación de Auto
1/31/2023 28 Costo de Venta Cálculo de Costo de Venta
1/31/2023 29 Inventario de Mercadería Cálculo de Costo de Venta
 SALDO
SALDO
ACREEDOR
DEUDOR (S/.)
(S/.)

S/ 10,000.00 -
S/ 20,000.00 -
S/ 2,000.00 -
S/ 8,000.00 -
S/ 4,000.00 -
S/ 720.00 -
S/ 2,000.00 -
S/ 360.00 -
S/ 4,500.00 -
S/ 1,080.00 -
S/ 9,000.00 -
S/ 1,800.00 -
- S/ 5,600.00
- S/ 4,800.00
- S/ 800.00
- S/ 10,000.00
- S/ 8,000.00
- S/ 2,000.00
- S/ 12,000.00
- S/ 9,600.00
- S/ 2,400.00
- S/ 25,000.00
- S/ 20,000.00
- S/ 5,000.00
- S/ 2,400.00
S/ 2,400.00 -
S/ 500.00 -
- S/ 4,000.00
S/ 4,000.00 -
LLENAR EL FORMATO DE BALANCE DE COMPROBACION

CÓDIGO DE SALDOS MOVIMIENTO SALDOS

DENOMINACIÓN DE CUENTA
CUENTA INICIALES (S/.) S (S/.) FINALES (S/.)

101 Capital S/ 10,000.00 - S/ 10,000.00

102 Cuenta Corriente en BBVA S/ 20,000.00 - S/ 20,000.00
103 Mercadería S/ 2,000.00 S/ 15,000.00 S/ 17,000.00
104 Maquinaria S/ 8,000.00 - S/ 8,000.00
105 IGV por Pagar - S/ 2,960.00 S/ 2,960.00
106 Caja - S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
107 Ingreso por Ventas - S/ 43,600.00 S/ 43,600.00
108 Remuneración por Pagar - S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
109 Gastos de Depreciación - S/ 500.00 S/ 500.00
110 Pérdidas - S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
111 Ganancias - S/ 15,600.00 S/ 15,600.00
Resultado del
- - - S/ 11,200.00
Ejercicio
Totales - S/ 40,000.00 S/ 86,460.00 S/ 137,660.00
 SALDOS
SALDOS FINALES -
FINALES - ESTADO DE
TOTALES (S/.)
BALANCE GANANCIAS Y
GENERAL (S/.) PÉRDIDAS
(S/.)

S/ 10,000.00 - S/ 10,000.00
S/ 20,000.00 - S/ 20,000.00
S/ 17,000.00 - S/ 17,000.00
S/ 8,000.00 - S/ 8,000.00
S/ 2,960.00 - S/ 2,960.00
S/ 2,400.00 - S/ 2,400.00
S/ 43,600.00 - S/ 43,600.00
S/ 2,400.00 - S/ 2,400.00
S/ 500.00 - S/ 500.00
- S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
- S/ 15,600.00 S/ 15,600.00

S/ 11,200.00 - S/ 11,200.00

S/ 11,200.00 S/ 19,600.00 S/ 137,660.00

LLENAR EL FORMATO DE ESTADOS FINANCIEROS

SALDOS MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

CUENTA/CONCEPTO
INICIALES (S/.) (S/.) (S/.)

Estado de Situación Financiera

Activo S/ 40,000.00 S/ 67,960.00 S/ 107,960.00
Caja - S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
Cuenta Corriente en BBVA S/ 20,000.00 - S/ 20,000.00
Mercadería S/ 2,000.00 S/ 15,000.00 S/ 17,000.00
Maquinaria S/ 8,000.00 - S/ 8,000.00
Pasivo
IGV por Pagar - S/ 2,960.00 S/ 2,960.00
Remuneración por Pagar - S/ 2,400.00 S/ 2,400.00
Patrimonio S/ 20,000.00 S/ 14,600.00 S/ 34,600.00
Capital S/ 10,000.00 - S/ 10,000.00
Resultado del Ejercicio - S/ 11,200.00 S/ 11,200.00
Estado de Ganancias y Pérdidas
Pérdidas - S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
Ganancias - S/ 15,600.00 S/ 15,600.00
Totales S/ 40,000.00 S/ 84,460.00 S/ 124,460.00
PREGUNTA (6 PUNTOS)

1. ¿CUANTAS UNIDADES DE ZAPATO LE QUEDA EN STOCK AL CIERRE DE OCTUBRE?

Al cierre de octubre, la empresa ABC SAC tiene 250 unidades de zapatos en stock, ya que inicialmente te

2. ¿LA EMPRESA TIENE UTILIDAD O PERDIDA?

La empresa ABC SAC tiene utilidad al cierre de octubre, ya que sus "Ganancias" en el Estado de Ganancia

3. ¿QUE DEBE MEJORAR EN EL CICLO OPERATIVO DEL MES DE OCTUBRE PARA TENER MAS UTILIDAD?
· Controlar y reducir los costos: Evaluar si hay oportunidades para reducir costos operativos
· Optimizar las ventas a crédito: Puede ser beneficioso gestionar eficazmente las ventas a c
· Estrategias de marketing: Poner en marcha estrategias de marketing que impulsen las ven
· Gestión de inventario: Evaluar la rotación de inventario y reducir los posibles excesos de s
· Evaluar la relación con proveedores: Negociar mejores condiciones de crédito con los pro
DE OCTUBRE?
en stock, ya que inicialmente tenían 50 unidades y realizaron compras y ventas durante el mes de octubre.

ncias" en el Estado de Ganancias y Pérdidas son mayores que las "Pérdidas". El saldo final del "Resultado del Ejercicio" es de 11,200 soles,

RE PARA TENER MAS UTILIDAD?

s para reducir costos operativos, como gastos generales, costos de adquisición de mercadería o impuestos.
onar eficazmente las ventas a crédito y asegurarse de que los clientes cumplan con los plazos de pago acordados para mantener un flujo d
marketing que impulsen las ventas y aumenten la clientela.
educir los posibles excesos de stock, ya que tener capital inmovilizado en inventario puede afectar la rentabilidad.
ndiciones de crédito con los proveedores para optimizar los costos de adquisición.
del Ejercicio" es de 11,200 soles, lo que indica una utilidad.

rdados para mantener un flujo de efectivo saludable.