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Repaso para Evaluación Contabilidad
Repaso para Evaluación Contabilidad
Repaso para Evaluación Contabilidad
Estimado(a) estudiante: contarás con 90 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te
presentamos las preguntas a resolver:
Pregunta 1 (2 puntos)
Pregunta 2 (6 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el Libro de Inventario y Balance de la empresa que se encuentra en la hoja de
cálculo llamada "Pregunta 2" :
La empresa TABATA S.A reinició sus operaciones el 01 Enero del 2020 con la siguiente información:
1.-Posee
SUBTOTAL TOTAL
Letras por cobrar 770.00 9,570
Facturas por cobrar 8,800.00
Préstamo a empleado 1,200.00 1,200
Cuenta corriente 8,800.00 8,800
2 PC 4,200.00 86,900
Oficina 85,000.00
Depreciación -2,300.00
Mercaderia 3,300.00 3,300
TOTAL: 109,770.00 109,770
2.- Adeuda
Sobregiro en el banco BCP 360.00 360
Letras por pagar 870.00 870
Préstamo obtenido del banco Interbank L/Plazo 45,000.00 45,000
Remuneraciones por pagar 1,200.00 1,200
Capital social 44,680.00 44,680
Utilidades no distribuidas 4,680.00 4,680
Préstamo obtenido del BBVA a C/Plazo 5,500.00 5,500
TOTAL : 102,290.00 102,290
7,480.00
109,770.00
Pregunta 3 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de compra de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo
llamada "Pregunta 3 y 4":
La empresa PONCHI SAC con RUC 20123456789 se dedica a la compra y venta de MOCHILAS y ha realizado las
siguientes operaciones:
a) El 06/10/2020 compra 100 MOCHILAS a valor unitario de S/.118.00 agregar el IGV con la factura 001-02312 .El
30% del total lo paga al contado y el saldo a través de una transferencia bancaria.
Pregunta 4 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de venta de la empresa que se encuentra en la hoja cálculo llamada
"Pregunta 3 y 4":
La empresa PONCHI SAC con RUC 20123456789 se dedica a la compra y venta de MOCHILAS ha realizado las
siguientes operaciones:
b) El 17/10/2020 vende con factura 001-0034 la cantidad de 25 MOCHILAS a S/.158.00 incluido IGV cada uno. El
40% le pagan al contado y el saldo al crédito a 30 días. El costo de venta unitario es de S/118.00
Pregunta 5 (6 puntos)
Lee la siguiente información y registra en el libro mayor que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 5",
el siguiente asiento contable:
PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABC S.A.C.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓ
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE LA FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL
LIBRO O REGISTRO
(TABLA 8)
a evaluación, anulará el
inuación, te
encuentra en la hoja de
mación:
20408501650
ABC S.A.C.
NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DEBE HABER
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos 8,800
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales 9,570 l xcobr
Cuentas por cobrar a vinculadas fxc
Otras cuentas por cobrar
Existencias 3,300.00
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente 21,670
Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones maquinaria
Inmuebles, permanentesy equipo (neto de
depreciación) 85,000
Depreciación -2300
Impuesto a la Renta y Participación diferidos (Activo)
Otros Activos
Total Activo no Corriente 82,700
SUBTOTAL
Letras por cobrar 770.00
Facturas por cobrar 8,800.00
Préstamo a empleado 1,200.00
Cuenta corriente 8,800.00
2 PC 4,200.00
Oficina 85,000.00
Depreciación -2,300.00
Mercaderia 3,300.00
TOTAL: 109,770.00
2.- Adeuda
Sobregiro en el banco BCP 360.00
Letras por pagar 870.00
Préstamo obtenido del banco Interbank L/Plazo 45,000.00
Remuneraciones por pagar 1,200.00
Capital social 44,680.00
Utilidades no distribuidas 4,680.00
Préstamo obtenido del BBVA a C/Plazo 5,500.00
TOTAL : 102,290.00
7,480.00
109,770.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Sobregiros y pagarés bancarios 360
Cuentas por pagar comerciales 870 letras por pagar + facturas por pagar
Cuentas por pagar a vinculadas
Otras cuentas por pagar 1,200 remuneraciones x pagar
Parte corriente de las deudas a largo plazo
Total Pasivo Corriente 2,430
Pasivo No Corriente
Deudas a largo plazo 45,000
Cuentas por pagar a vinculadas 5500
Ingresos
Impuestodiferidos
a la Renta y Participaciones diferidos
(Pasivo)
Total Pasivo No Corriente 50,500
Patrimonio neto
Capital 44,680 capital social
Capital adicional
Acciones de inversión
Excedentes de revaluación
Reservas legales
Otras reservas
Resultados acumulados 4,680 utilidad o perdida= lo colocas negativo
Total Patrimonio neto 49,360
TOTAL
9,570
1,200
8,800
86,900
3,300
109,770
360
870
45,000
1,200
44,680
4,680
5,500
102,290
acturas por pagar
o colocas negativo
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
compra igv total
PERÍODO: Octubre 11800 2,124.00 13,924.00
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CHUYCK SAC
4 17/10/2020 por la venta de mercaderia 121 factura por cobrar 4,661.00 venta igv total
5 17/10/2020 por el costo de ventas 691 mercaderias 2,950.00 25 x 118 costo de venta
6 17/10/2020 por el cobro del 40% de la factura 101 efectivo 1,864.40 4661* 40%
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 123 letras por cobrar
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENT
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR
1/10/2020 1 Por la apertura del ejercicio 3,450
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
NÚ
ME
RO
CO
RRE
LAT
IVO
DEL
ASI
SALDOS Y MOVIMIENTOS ENT FECHA DE GLOSA O CÓDIGO REFERENCIA
DEL DE LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
OO LA DESCRIPCIÓN DE LIBRO O NÚMERO
ACREEDOR CÓ OPERACIÓN LA OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
DOCUMENTO
DIG SUSTENTATORIO
1 1/9/2020Por Apertura del Ejercicio (TABLA
3 8)
O
ÚNI
1 1/9/2020Por Apertura del Ejercicio 3
CO
1
DE 1/9/2020Por Apertura del Ejercicio 3
LA
1
OPE 1/9/2020Por Apertura del Ejercicio 3
RAC
1
IÓN 1/9/2020Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/9/2020Por Apertura del Ejercicio 3
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,890
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,500
s acumulados
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,100
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
104
Cuentas corrientes en instituciones financieras 20,500
121
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 44,500
201 Mercaderías 65,700
421
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 33,800