Examen Final - 1

La empresa INDUSTRIAS WINSORD a través de su gerente financiero solicita a la contador que prepare el flujo de caja
proyectado del 1 de enero, al 30 de junio del 2018 para lo cual proporciona la siguiente información
Datos:
1.- Saldo inicial de caja S/ 10,000.00
2.- Todos los precios y costos van a permanecer constantes
3.- Las ventas seria en un 75% al crédito, y el 25% al contado
4.- Con respecto a las ventas al crédito, se cobraría de la siguiente manera
60% en el mes siguiente a la venta.
30% en el segundo mes.
10% en el tercer mes.
5.- Las ventas presentes y estimadas son
Oct-17 12,000 Mar-18 16,000

Nov-17 13,000 Apr-18 14,000
Dec-17 10,000 May-18 17,000
Jan-18 15,000 Jun-18 16,000
Feb-18 16,000 Jul-18 18,000
6.- Las compras de mercaderías son el 80% de las ventas y la empresa paga elsiguiente modo: 60% al contado, 40% al
crédito. Con respecto a las compras alcrédito se pagan del siguiente modo
60% al mes siguiente.
30% en el segundo mes.
10% al tercer mes.
7.- Sueldos
ENERO 3,000 ABRIL 2,400

FEBRERO 2,800 MAYO 2,400
MARZO 2,600 JUNIO 3,000
8.- Se pagara S/ 600.00 mensuales por alquiler de local donde funciona laempresa
9.- En Febrero paga dividendos de la utilidades del 2018 S/ 20,000
10.- Otros gastos administrativos y de venta 10% de las ventas.
11.- El mes de junio recibe un aumento de capita por S/ 23,000 para pagar la deuda al banco contraido en febrero por S/
20,000 para lo cual el banco le dio tres meses de gracia
Se pide hallar
Prepare el presupuesto de Caja de enero a junio de 2018
Presupuesto de venta
VENTAS Octubre Noviembre Diciembre Enero
Precio de venta 12,000.00 13,000.00 10,000.00 15,000.00
Presupuesto de cobranza
Octubre Noviembre Diciembre Enero
Cobro 12,000.00 13,000.00 10,000.00 15,000.00
Contado 25% 3,000.00 3,250.00 2,500.00 3,750.00
Credito 75% 9000 9750 7500 11250
Total 12,000.00 13,000.00 10,000.00 15,000.00

Credito 9,000.00 9,750.00 7,500.00 11,250.00
60% 5,400.00 5,850.00 4,500.00 6,750.00
30% 2,700.00 2,925.00 2,250.00 3,375.00
10% 900.00 975.00 750.00 1,125.00
Total 9,000.00 9,750.00 7,500.00 11,250.00
Presupuesto de pago
pago 9,600.00 10,400.00 8,000.00 12,000.00
Contado 25% 2,400.00 2,600.00 2,000.00 3,000.00
Credito 75% 4,320.00 2,160.00 720.00
Total 2,400.00 6,920.00 4,160.00 3,720.00
Presupuesto de sueldo
Enero Febrero Marzo Abril
sueldo 3,000 2,800 2,600 2,400
pago
Contado 100% 3,000 2,800 2,600 2,400
Credito
Total 3,000 2,800 2,600 2,400
otros gastos
pago 1,200.00 1,300.00 1,000.00 1,500.00
que prepare el flujo de caja
formación
e modo: 60% al contado, 40% al
banco contraido en febrero por S/
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

16,000 16,000 14,000 17,000 16,000 18,000
16,000.00 16,000.00 14,000.00 17,000.00 16,000.00 18,000.00
4,000.00 4,000.00 3,500.00 4,250.00 4,000.00 4,500.00
12000 12000 10500 12750 12000 13500
16,000.00 16,000.00 14,000.00 17,000.00 16,000.00 18,000.00

12,000.00 12,000.00 10,500.00 12,750.00 12,000.00 13,500.00
7,200.00 7,200.00 6,300.00 7,650.00 7,200.00 8,100.00
3,600.00 3,600.00 3,150.00 3,825.00 3,600.00 4,050.00
1,200.00 1,200.00 1,050.00 1,275.00 1,200.00 1,350.00
12,000.00 12,000.00 10,500.00 12,750.00 12,000.00 13,500.00

12,800.00 12,800.00 11,200.00 13,600.00 12,800.00 14,400.00
3,200.00 3,200.00 2,800.00 3,400.00 3,200.00 3,600.00
4,680.00 2,340.00 780.00 3,600.00 1,800.00 600.00
7,880.00 5,540.00 3,580.00 7,000.00 5,000.00 4,200.00
Mayo Junio
2400 3000
2,400 3,000
2,400 3,000

1,600.00 1,600.00 1,400.00 1,700.00 1,600.00 1,800.00
Flujo de caja
OCTUBRENOVIEMBRE
DICIEMBRE ENERO FEBRERO
Saldo inicial 10000 2720 1390 -230 3680
Ingresos
Ventas en efectivo 3,000.00 3,250.00 2,500.00 3,750.00 4,000.00
Cobro de prestamos 0 0 0 0
Cobros de ventas a crédito - 9,750.00 7,500.00 11,250.00 12,000.00
Cobros por ventas de activo fijo 0 0 0 0 0
Aumento de capital
Total Ingresos 3,000 13,000 10,000 15,000 16,000
Egresos
Compra de mercancía 2,400.00 6,920.00 4,160.00 3,720.00 7,880.00
sueldo 3,000.00 2,800.00 2,600.00 2,400.00 2,400.00
Pago de Seguridad social 0 0 0 0 0
Pago proveedores 0 0 0 0 0
Pago de impuestos 3,080.00 2,710.00 3,260.00 2,870.00 0
Pago de servicios públicos 0 0 0 0 0
Pago de alquiler 600 600 600 600 600
Pago de mantenimiento 0 0 0 0 0
Pago de publicidad 0 0 0 0 0
Pago de dividendo 20000
Compra de bienes 0 0 0 0 0
Otros 1,200 1,300 1,000 1,500 1,600
Total Egresos 10,280 14,330 11,620 11,090 32480
Saldo de caja 2,720 1,390 - 230 3,680 - 12,800
Saldo minimo de caja
Saldo de caja neto 2,720 1,390 - 230 3,680 - 4,480
Financiamiento
Préstamo recibido - - - 20000
Pago de préstamos - 0
Total Financiamiento 0 0 0 0 20000
Flujo de caja financiero 2,720 1,390 - 230 3,680 15,520

- 33,080 - 18,190 - 650 16,880
55,000
18,333
ujo de caja
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO NOV DIC Total
15520 17260 18920 20450 43800 0
4,000.00 3,500.00 4,250.00 4,000.00 4,500.00 - - -
12,000.00 10,500.00 12,750.00 12,000.00 13,500.00 0 0 101250

0 0 0 0 0 0 0 0
23000
16000 14000 17000 39000 18000 0 0 161000
5,540.00 3,580.00 7,000.00 5,000.00 4,200.00 0 0 50400

3,000.00 - - - - 0 0 16200
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 11920
0 0 0 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 0 0 6000
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
1,600 1,400 1,700 1,600 1,800 0 0 14700
10740 5580 9300 7200 6600 0 0 119220
20,780 25,680 26620 52250 55200 0 0
17,260 18,920 20450 43800 24900 0 0
0 0 0 0 0 0 0 20000
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 20000
17260 18920 20450 43800 24900 0 0

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Oct-17 12,000 Mar-18 16,000

ENERO 3,000 ABRIL 2,400

Octubre Noviembre Diciembre Enero

e modo: 60% al contado, 40% al

banco contraido en febrero por S/

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Saldo inicial 10000 2720 1390 -230 3680

Saldo de caja 2,720 1,390 - 230 3,680 - 12,800

Saldo minimo de caja

Saldo de caja neto 2,720 1,390 - 230 3,680 - 4,480

Flujo de caja financiero 2,720 1,390 - 230 3,680 15,520

15520 17260 18920 20450 43800 0

4,000.00 3,500.00 4,250.00 4,000.00 4,500.00 - - -

12,000.00 10,500.00 12,750.00 12,000.00 13,500.00 0 0 101250

5,540.00 3,580.00 7,000.00 5,000.00 4,200.00 0 0 50400

20,780 25,680 26620 52250 55200 0 0

17,260 18,920 20450 43800 24900 0 0

17260 18920 20450 43800 24900 0 0

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