CONTROL DE EXISTENCIAS DE INVENTARIOS

ARTICULO TALADRO PERCUTOR INALAMBRICO 21V-2 VELOCIDADES EXISTENCIAS

PROVEEDORES HOME CENTER S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

FEECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

9/1/2023 compra factura 4063 $ 250,000
9/3/2023 compra factura 8387 $ 261,900
9/5/2023 venta factura 2530
8/0972023 devolucion compra fac 8387
9/10/2023 venta factura 2531 $ 254,630.77
9/15/2023 devolucion venta fac 2531 $ 254,630.77
9/20/2023 compra factura 6648
9/25/2023 venta factura 2532 $ 260,467.19

CONTABILIZACIONES

PUNTO #1
CODIGO CUENTA DEBE
143538 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 37,800,000
240802 IVA-DESCONTABLE $ 7,182,000
236540 RTE FTE COMPRAS
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 44,982,000

220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 44,037,000

11100501 BANCO DE OCCIDENTE
SUMAS IGUALES $ 44,037,000

PUNTO#2
CODIGO CUENTA DEBE
143538 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 18,333,000
240802 IVA-DESCONTABLE $ 3,483,270
236540 RTE FTE COMPRAS
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 21,816,270
 220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 21,357,945
11100501 BANCO DE OCCIDENTE
SUMAS IGUALES $ 21,357,945

PUNTO#3
CODIGO CUENTA DEBE
413538 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
240801 IVA-GENERADO
135515 RTE FTE POR PAGAR $ 600,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 27,960,000
135595 AUTORRETENCION EN RENTA $ 96,000
23657595 AUTORRETENCION EN RENTA
143538 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR EMPRESA
613538 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 20,412,000
SUMAS IGUALES $ 49,068,000

110505 CAJA GENERAL $ 27,240,000

1030505 CLIENTES NACIONALES
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS $ 720,000
SUMAS IGUALES $ 27,960,000

PUNTO#4
CODIGO CUENTA DEBE
143538 MERCANCIAS NO FABRICADA POR EMPRESA
240804 IVA-DEVOLUCION-COMPRAS
236540 RTE FTE COMPRAS $ 65,475
138095 DEUDORES VARIOS $ 3,051,135
SUMAS IGUALES $ 3,116,610

PUNTO#5
CODIGO CUENTA DEBE
413538 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
240801 IVA-GENERADO
1030505 CLIENTES NACIONALES $ 14,280,000
135595 AUTORRETENCION EN RENTA $ 48,000
23657595 AUTORRETENCION EN RENTA
143538 MERCANCIA NO FABRICADA POR EMPRESA
613538 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 10,185,231
SUMAS IGUALES $ 24,513,231

110505 CAJA GENERAL $ 14,280,000

130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 14,280,000

PUNTO#6
 CODIGO CUENTA DEBE
417538 DEVOLUCION VENTA $ 2,400,000
240803 IVA-DEVOLUCION-VENTA $ 456,000
130505 CLIENTES NACIONALES
135595 AUTORRETENCION EN RENA $ 9,600
23657595 AUTORRETENCION EN RENA
143538 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR EMPRESA $ 2,037,046
613538 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
SUMAS IGUALES $ 4,902,646

11100501 BANCO DE OCCIDENTE

130505 CLIENTES NACIONALES $ 2,856,000
SUMAS IGUALES $ 2,856,000

PUNTO#7
CODIGO CUENTA DEBE
143538 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR EMPRESA $ 16,200,000
240802 IVA-DESCONTABLE $ 3,078,000
236540 RTE FTE COMPRAS
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 19,278,000

421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS

11100501 BANCO DE OCCIDENTE
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 18,873,000
SUMAS IGUALES $ 18,873,000

PUNTO#8
CODIGO CUENTA DEBE
413538 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
240801 IVA-GENERADO
135515 RTE FTE POR PAGAR $ 337,500
130505 CLIENTES NACIONALES $ 15,727,500
135595 AUTORRETENCION EN RENTA $ 54,000
23657595 AUTORRETENCION EN RENTA
143538 MERCANCIA NO FABRICADA POR EMPRESA
613538 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 11,721,024
SUMAS IGUALES $ 27,840,024

110505 CAJA GENERAL $ 15,727,500

130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 15,727,500
 REFERENCIA TI21V1

MINIMA 2
MAXIMA 250 UNIDAD UNO
ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO

150 $ 37,500,000 150 $ 37,800,000
70 $ 18,333,000 220 $ 56,133,000
80 $ 20,412,000 140 $ 35,721,000
10 $ 2,619,000 130 $ 33,102,000
40 $ 10,185,231 90 $ 22,916,769
8 $ 2,037,046.16 98 $ 24,953,815.36
60 $ 16,200,000 158 $ 41,153,815.36
45 $ 11,721,023.55 113 $ 29,432,791.81
270 $ 69,414,000 157 $ 40,281,208.19 113 $ 29,132,791.81

HABER

$ 945,000
$ 44,037,000
$ 44,982,000

$ 44,037,000
$ 44,037,000

HABER

$ 458,325
$ 21,357,945
$ 21,816,270
$ 21,357,945
$ 21,357,945

HABER
$ 24,000,000
$ 4,560,000

$ 96,000
$ 20,412,000

$ 49,068,000

$ 27,960,000

$ 27,960,000

HABER
$ 2,619,000
$ 497,610

$ 3,116,610

HABER
$ 12,000,000
$ 2,280,000

$ 48,000
$ 10,185,231

$ 24,513,231

$ 14,280,000
$ 14,280,000
 HABER

$ 2,856,000

$ 9,600

$ 2,037,046
$ 4,902,646

$ 2,856,000

$ 2,856,000

HABER
60 $ 270,000 $ 16,200,000
2% $ 324,000
$ 405,000 SUTOTAL $ 15,876,000
$ 18,873,000 19% $ 3,016,440
$ 19,278,000 TOTAL DESCUENTO $ 18,892,440

$ 18,549,000
$ 324,000

$ 18,873,000

HABER
$ 13,500,000
$ 2,565,000

$ 54,000
$ 11,721,024

$ 27,840,024

$ 15,727,500
$ 15,727,500
VALOR UNITARIO
punto 1
150 $ 250,000 $ 37,500,000
$ 252,000 150 $ 2,000 $ 300,000
$ 255,150 total $ 37,800,000
$ 255,150
$ 254,630.77 $ 254,630.77 punto 2
$ 254,630.77 70 $ 270,000 $ 18,900,000
$ 254,630.77 3% $ 567,000
$ 260,467.19 sub total $ 18,333,000
$ 260,467.18 19% $ 3,483,270
total $ 21,816,270

punto 3
80 $ 300,000 $ 24,000,000
3% $ 720,000
sub total $ 23,280,000
19% $ 4,423,200
total $ 27,703,200

punto 4 devolucion valor unitario

70 $ 18,333,000 $ 261,900
 CONTROL DE EXISTENCIAS DE INVENTARIOS

ARTICULO BALONES TOP REPLIQUE EXISTENCIAS MINIMA

PROVEEDORES EL MUNDO DEL BALON S.A MAXIMA
METODO PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS EN SALIR ENTRADAS
FEECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO CANTIDAD
5/2/2023 COMPRA FACTURA 3015 $ 95,000 50
5/3/2023 COMPRA FACTURA 3020 $ 98,000 100
5/5/2023 VENTA FACTURA 1530
5/5/2023 VENTA FACTURA 1530 $ 98,000
5/10/2023 COMPRA FACTURA 4021 $ 100,000 70
5/12/2023 VENTA FACTURA1531
5/12/2023 VENTA FACTURA1531 $ 100,000
5/14/2023 COMPRA FACTURA 5032 85
15/0572023 DEVOLUCION FACTURA 4021 10

5/17/2023 VENTA FACTURA 1532

5/17/2023 VENTA FACTURA 1532
5/20/2023 DEVOLUCION FACTURA 1531
295

CONTABILIZACIONES COMPRA FACTURA 3015

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143530 MERCANCIA N F X EMP $ 4,750,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 902,500
236540 RTE FTE $ 118,750
220501 PROVEEDORES NAC $ 5,533,750
SUMAS IGUALES $ 5,652,500 $ 5,652,500

11100501 BANCOLOMBIA $ 5,533,750

220501 PROVEDDORES NAC $ 5,533,750
SUMAS IGUALES $ 5,533,750 $ 5,533,750

COMPRA FACTURA 3020

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143530 MERCANCIAS N F X EMP $ 9,800,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 1,862,000
236540 RTE FTE $ 245,000
220501 PROVEEDORES NAC $ 11,417,000
SUMAS IGUALES $ 11,662,000 $ 11,662,000

11100501 BANCOLOMBIA $ 3,425,100

220501 PROVEEDORES NAC $ 3,425,100
 SUMAS IGUALES $ 3,425,100 $ 3,425,100

VENTA FACTURA 1530

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413530 COMERCIO X MAYOR X M $ 12,000,000
240801 IVA GENERADO $ 2,280,000
135515 RTE FTE $ 300,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 13,980,000
135595 AUTORRETENCION RENTA $ 48,000
23657595 AUTORRETENCION RENTA $ 48,000
143530 MERCANCIA N F X EMP $ 9,650,000
613530 COMERCIO X MAYOR X M $ 9,650,000
SUMAS IGUALES $ 23,978,000 $ 23,978,000

110505 CAJA GENERAL $ 13,980,000

130505 CLIENTES NACIONALES $ 13,980,000
SUMAS IGUALES $ 13,980,000 $ 13,980,000

COMPRA FACTURA 4021

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143530 MERCANCIA N F X EMP $ 7,000,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 1,330,000
236540 RTE FTE $ 175,000
220501 PROVEEDORES NAC $ 8,155,000
SUMAS IGUALES $ 8,330,000 $ 8,330,000

1110501 BANCOLOMBIA $ 4,077,500

220501 PROVEEDORES NAC $ 4,077,500
SUMAS IGUALES $ 4,077,500 $ 4,077,500

VENTA FACTURA 1531

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413530 COMERCIO X MAYOR X M $ 9,600,000
240801 IVA GENERADO $ 1,824,000
135515 RTE FTE $ 240,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 11,184,000
135595 AUTORRETENCION RENTA $ 38,400
23657595 AUTORRETENCION RENTA $ 38,400
143530 MERCANCIAS N F X EMP $ 7,900,000
613530 COMERCIO X MAYOR X M $ 7,900,000
SUMAS IGUALES $ 19,362,400 $ 19,362,400

110505 CAJA GENERAL $ 11,184,000

130505 CLIENTES NACIONALES $ 11,184,000
SUMAS IGUALES $ 11,184,000 $ 11,184,000
 COMPRA FACTURA 5032

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143530 MERCANCIA NO F X EMP $ 8,925,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 1,695,750
236540 RTE FTE $ 223,125
220501 PROVEEDORES NAC $ 10,397,625
SUMAS IGUALES $ 10,620,750 $ 10,620,750

DEVOLUCION FACTURA 4021

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143530 MERCANCIA NO F X EMP $ 1,000,000
240804 IVA DEV-COMPRAS $ 190,000
236540 RTE FTE $ 25,000
220501 PROVEEDORES NAC $ 1,165,000
SUMAS IGUALES $ 1,190,000 $ 1,190,000

VENTA FACTURA 1532

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413530 COMERCIO X MAYOR X M $ 9,840,000
240801 IVA GENERADO $ 1,869,600
135515 RTE FTE $ 246,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 11,463,600
135595 AUTRRETENCION RENTA $ 39,360
23657595 AUTRRETENCION RENTA $ 39,360
143530 MERCANCIAS N F X EMP $ 8,460,000
613530 COMERCIO X MAYOR X M $ 8,460,000
SUMAS IGUALES $ 20,208,960 $ 20,208,960

DEVOLUCION FACTURA 1531

CODIGO CUENTA DEBE HABER

417530 DEVOLUCION VENTA $ 600,000
240803 IVA-DEV-VENTAS $ 114,000
135515 RTE FTE $ 15,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 699,000
135595 AUTORRETENCION RENTA $ 2,400
23657595 AUTORRETENCION RENTA $ 2,400
143530 MERCANCIA NO F X EMP $ 490,000
613530 COMERCIO X MAYOR X M $ 490,000
SUMAS IGUALES $ 1,206,400 $ 1,206,400

11100501 BANCOLOMBIA $ 699,000

130505 CLIENTES NACIONALES $ 699,000
SUMAS IGUALES $ 699,000 $ 699,000
 REFERENCIA BALR02
2
200 UNIDAD UND
ENTRADAS SALIDAS SALDO
COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
$ 4,750,000 50 $ 4,750,000
$ 9,800,000 100 $ 9,800,000
50 $ 4,750,000 0
50 $ 4,900,000 50 $ 4,900,000
$ 7,000,000 70 $ 7,000,000
50 $ 4,900,000 0
30 $ 3,000,000 40 $ 4,000,000
$ 8,925,000 85 $ 8,925,000
$ 1,000,000 30 $ 3,000,000
85 $ 8,925,000
30 $ 3,000,000
52 $ 5,460,000 33 $ 3,465,000
5 $ 490,000 5 $ 490,000
$ 29,475,000 257 $ 25,520,000 38 $ 3,955,000
 VALOR UNITARIO

$ 95,000 150 $ 14,550,000

$ 98,000

$ 98,000 COSTO MERCANCIA $ 9,650,000

$ 100,000
120 $ 11,900,000
$ 100,000
$ 105,000 COSTO MERCANCIA $ 7,900,000
$ 100,000
$ 105,000

$ 105,000
$ 98,000
 CONTROL DE EXISTENCIAS DE INVENTARIOS

ARTICULO BALONES TOP REPLIQUE

PROVEEDORES EL MUNDO DEL BALON S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO
FEECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO
5/2/2023 COMPRA FACTURA 3015 $ 95,000
5/3/2023 COMPRA FACTURA 3020 $ 97,000
5/5/2023 VENTA FACTURA 1530 $ 97,000
5/10/2023 COMPRA FACTURA 4021 $ 98,750
5/12/2023 VENTA FACTURA1531 $ 98,750
5/14/2023 COMPRA FACTURA 5032 $ 103,000
5/15/2023 DEVOLUCION COMPRA FACTURA 4021 $ 103,261
5/17/2023 VENTA FACTURA 1532 $ 103,261
5/20/2023 DEVOLUCION VENTA FACTURA 1531 $ 102,667.33

CONTABILIZACION COMPRA FACTURA 3015

CODIGO CUENTA
143530 MERCANCIA NO F X EMP
240802 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

11100501 BANCOLOMBIA
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

COMPRA FACTURA 3020

CODIGO CUENTA
143530 MERCANCIAS NO F X EMP
240802 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

11100501 BANCOLOMBIA
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

VENTA FACTURA 1530

CODIGO CUENTA
413530 COMERCIO X MAYOR X M
240801 IVA GENERADO
135515 RTE FTE
130505 CLIENTES NACIONALES
135595 AUTORRETENCION RENTA
23657595 AUTORRETENCION RENTA
143530 MERCANCIAS NO F X EMP
613530 COMERCIO X MAYOR X M
SUMAS GIAULES

110505 CAJA GENERAL

130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES

COMPRA FACTURA 4021

CODIGO CUENTA
143530 MERCANCIAS NO F X EMP
240802 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

11100501 BANCOLOMBIA
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

VENTA FACTURA 1531

CODIGO CUENTA
413530 COMERCIO X MAYOR X M
240801 IVA GENERADO
135515 RTE FTE
130505 CLIENTES NACIONALES
135595 AUTORRENTENCION RENTA
23657595 AUTORRENTENCION RENTA
143530 MERCANCIAS NO F X EMP
613530 COMERCIO X MAYOR X M
SUMAS IGUALES

110505 CAJA GENERAL

130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES
 COMPRA FACTURA 5032

CODIGO CUENTA
143530 MERCANCIAS NO F X EMP
240802 IVA DESCONTABLE
236540 RTE FTE
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

DEVOLUCION FACTURA 4021

CODIGO CUENTA
143530 MERCANCIAS NO F X EMP
240804 IVA-DEV-COMPRAS
236540 RTE FTE
220501 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

VENTA FACTURA 1532

CODIGO CUENTA
413530 COMERCIO X MAYOR X M
240801 IVA GENERADO
135515 RTE FTE
130505 CLIENTES NACIONALES
135595 AUTORRETENCION RENTA
23657595 AUTORRETENCION RENTA
143530 MERCANCIA NO F X EMP
613530 COMERCIO X MAYOR X M
SUMAS IGUALES

DEVOLUCION FACTURA 1531

CODIGO CUENTA
417530 DEVOLUCION EN VENTA
240803 IVA DEVOLUCION VENTAS
135515 RTE FTE
130505 CLIENTES NACIONALES
135595 AUTORRETENCION RENTA
23657595 AUTORRETENCION RENTA
143530 MERCANCIAS NO F X EMP
613530 COMERCIO X MAYOR X M
SUMAS IGUALES
11100501 BANCOLOMBIA
130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES
DE INVENTARIOS

REFERENCIA BALR02
EXISTENCIAS MINIMA 2
MAXIMA 200 UNIDAD UND
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD
50 $ 4,750,000 50
100 $ 9,800,000 150
100 $ 9,700,000 50
70 $ 7,000,000 120
80 $ 7,900,000 40
85 $ 8,925,000 125
10 $ 1,000,000 115
82 $ 8,467,391 33
5 $ 493,750.00 38
295 $ 29,475,000 257 $ 25,573,641.30 38

DEBE HABER
$ 4,750,000
$ 902,500
$ 118,750
$ 5,533,750
$ 5,652,500 $ 5,652,500

$ 5,533,750
$ 5,533,750
$ 5,533,750 $ 5,533,750

DEBE HABER
$ 9,800,000
$ 1,862,000
$ 245,000
$ 11,417,000
$ 11,662,000 $ 11,662,000

$ 3,425,100
$ 3,425,100
$ 3,425,100 $ 3,425,100
 DEBE HABER
$ 12,000,000
$ 2,280,000
$ 300,000
$ 13,980,000
$ 48,000
$ 48,000
$ 9,700,000
$ 9,700,000
$ 24,028,000 $ 24,028,000

$ 13,980,000
$ 13,980,000
$ 13,980,000 $ 13,980,000

DEBE HABER
$ 7,000,000
$ 1,330,000
$ 175,000
$ 8,155,000
$ 8,330,000 $ 8,330,000

$ 4,077,500
$ 4,077,500
$ 4,077,500 $ 4,077,500

DEBE HABER
$ 9,600,000
$ 1,824,000
$ 240,000
$ 11,184,000
$ 38,400
$ 38,400
$ 7,900,000
$ 7,900,000
$ 19,362,400 $ 19,362,400

$ 11,184,000
$ 11,184,000
$ 11,184,000 $ 11,184,000
 DEBE HABER
$ 8,925,000
$ 1,695,750
$ 223,125
$ 10,397,625
$ 10,620,750 $ 10,620,750

DEBE HABER
$ 1,000,000
$ 190,000
$ 25,000
$ 1,165,000
$ 1,190,000 $ 1,190,000

DEBE HABER
$ 9,840,000
$ 1,869,600
$ 246,000
$ 11,463,600
$ 39,360
$ 39,360
$ 8,467,391
$ 8,467,391
$ 20,216,351 $ 20,216,351

DEBE HABER
$ 600,000
$ 114,000
$ 15,000
$ 699,000
$ 2,400
$ 2,400
$ 493,750
$ 493,750
$ 1,210,150 $ 1,210,150
 $ 699,000
$ 699,000
$ 699,000 $ 699,000
 VALOR UNITARIO
COSTO
$ 4,750,000 $ 95,000
$ 14,550,000 $ 97,000
$ 4,850,000 $ 97,000
$ 11,850,000 $ 98,750
$ 3,950,000 $ 98,750
$ 12,875,000 $ 103,000
$ 11,875,000 $ 103,261
$ 3,407,609 $ 103,261
$ 3,901,358.70 $ 102,667.33
$ 3,901,358.70
 CONTROL DE EXISTENCIAS DE INVENTARIOS
SU LLANTA DEL SUR LTDA

ARTICULO LLANTAS MICHELLINE

PROVEEDORES HOMECENTER S.A EXISTENCIAS MINIMA

METODO PRIMERA ENTRADAS-PRIMERAS SALIDAS MAXIMA

ENTRADAS
FEECHA DESCRIPCION
CANTIDAD COSTO
7/2/2023 COMPRA FACTURA #5679 100 $ 15,000,000
7/5/2023 COMPRA FACTURA #5800 150 $ 24,000,000
7/10/2023 VENTA FACTURA #1235
7/10/2023 VENTA FACTURA #1235
7/15/2023 COMPRA FACTURA #5910 120 $ 20,400,000
7/18/2023 DEVOLUCION FACTURA #5910 30 $ 5,100,000
7/20/2023 VENTA FACTURA #1236
7/20/2023 VENTA FACTURA #1236
7/22/2023 DEVOLUCION FACTURA #1236
25/0772023 COMPRA FACTURA #6147 100 $ 17,500,000
7/30/2023 VENTA FACTURA #1237
7/30/2023 VENTA FACTURA #1237
7/30/2023 VENTA FACTURA #1237
440 $ 71,800,000

CONTABILIZACION COMPRA FACTURA #5679

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143510 MERCANCIA NO F X EMPRESA $ 15,000,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 2,850,000
236540 RTE FTE $ 375,000
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 17,475,000
SUMAS IGUALES $ 17,850,000 $ 17,850,000

11100501 BANCO DE OCCIDENTE $ 17,475,000

220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 17,475,000
SUMAS IGUALES $ 17,475,000 $ 17,475,000

COMPRA FACTURA #5800

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143510 MERCANCIAS NO F X EMPRESA $ 24,000,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 4,560,000
236540 RTE FTE $ 600,000
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 27,960,000
SUMAS IGUALES $ 28,560,000 $ 28,560,000
 VENTA FACTURA #1235

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413510 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 21,000,000
240801 IVA GENERADO $ 3,990,000
135515 RTE FTE $ 525,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 24,465,000
135595 AUTORRETENCION RENTA $ 115,500
23657595 AUTORRETENCION RENTA $ 115,500
143510 MERCANCIA NO F X EMPRESA $ 15,800,000
613510 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 15,800,000
SUMAS IGUALES $ 40,905,500 $ 40,905,500

110505 CAJA GENERAL $ 24,465,000

130505 CLIENTES NACIONALES $ 24,465,000
SUMAS IGUALES $ 24,465,000 $ 24,465,000

COMPRA FACTURA #5910

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143510 MERCANCIAS NO F X EMPRESA $ 20,400,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 3,876,000
236540 RTE FTE $ 510,000
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 23,766,000
SUMAS IGUALES $ 24,276,000 $ 24,276,000

DEVOLUCION FACTURA #5910

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143510 MERCANCIAS NO F X EMPRESA $ 5,100,000
240804 IVA-DEVOLUCION-COMPRAS $ 969,000
236540 RTE FTE $ 127,500
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 5,941,500
SUMAS IGUALES $ 6,069,000 $ 6,069,000

VENTA FACTURA #1236

CODIGO CUENTA DEBE HABER

413510 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 27,000,000
240801 IVA GENERADO $ 5,130,000
135515 RTE FTE $ 675,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 31,455,000
135595 AUTORRENTENCION RENTA $ 148,500
23657595 AUTORRENTENCION RENTA $ 148,500
143510 MERCANCIA NO F X EMPRESA $ 24,050,000
613510 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 24,050,000
SUMAS IGUALES $ 56,328,500 $ 56,328,500
 DEVOLUCION FACTURA #1236

CODIGO CUENTA DEBE HABER

417510 DEVOLUCION VENTA $ 3,600,000
240803 IVA-DEVOLUCION-BENTA $ 684,000
135515 RTE FTE $ 90,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 4,194,000
135595 AUTORRETENCION EN RENTA $ 19,800
23657595 AUTORRETENCION EN RENTA $ 19,800
143510 MERCANCIAS NO F X EMPRESA $ 3,200,000
61351 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 3,200,000
SUMAS IGUALES $ 7,503,800 $ 7,503,800

COMPRA FACTURA #6147

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143510 MERCANCIAS NO F X EMPRESA $ 17,500,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 3,325,000
236540 RTE FTE $ 437,500
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 20,387,500
SUMAS IGAULES $ 20,825,000 $ 20,825,000

11100501 BANCO DE OCCIDENTE $ 4,077,500

220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 4,077,500
SUMAS IGUALES $ 4,077,500 $ 4,077,500

VENTA FACTURA #1237

CODIGO CUENTA DEB HABER

413510 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 23,400,000
240801 IVA GENERADO $ 4,446,000
135515 RTE FTE $ 585,000
130505 CLIENTES NACIONALES $ 27,261,000
135595 AUTORRETENCION EN RENTA $ 128,700
23657595 AUTORRETENCION EN RENTA $ 128,700
143510 MERCANCIAS NO F X EMPRESA $ 22,025,000
613510 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 22,025,000
SUMAS IGUALES $ 49,999,700 $ 49,999,700

110505 CAJA GENERAL $ 27,261,000

130505 CLIENTES NACIONALES $ 27,261,000
SUMAS IGUALES $ 27,261,000 $ 27,261,000
 REFERENCIA MIC003

2
300 UNIDAD UND

SALIDAS SALDO VALOR UNITARIO

CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO

100 $ 15,000,000 $ 150,000
150 $ 24,000,000 $ 160,000
100 $ 15,000,000 0 $ 150,000
5 $ 800,000 145 $ 23,200,000 $ 160,000
120 $ 20,400,000 $ 170,000
90 $ 15,300,000 $ 170,000
145 $ 23,200,000 0 $ 160,000
5 $ 850,000 85 $ 14,450,000 $ 170,000
20 $ 3,200,000 20 $ 3,200,000 $ 160,000
100 $ 17,500,000 $ 175,000
20 $ 3,200,000 0 $ 160,000
85 $ 14,450,000 0 $ 170,000
25 $ 4,375,000 75 $ 13,125,000 $ 175,000
365 $ 58,675,000 75 $ 13,125,000
0,55% AUTORRETENCION
RENTA
La empresa distrihogar S.A.S, dedicada a la comercializacionde lavadoras adquirio 150 lavadoras para la venta, el precio de cad

la entidad tuvo que transportar

150 * $ 520,000 $ 78,000,000

dividido 1.19 $ 78,000,000 $ 65,546,218
multx19% $ 78,000,000 $ 12,453,782
total $ 78,000,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143536 MERCANCIAS NO F X EMPRESA $ 75,363,718
240802 IVA DESCONTABLE $ 12,453,782
236540 RTE FTE $ 1,638,655
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 86,178,845
SUMAS IGUALES $ 87,817,500 $ 87,817,500

La empresa comestibles del sur ltda que Se dedica a producir (Arroz para el consumo) bienes excluidos del IVA adquiere mater

50.000.000x19% $ 9,500,000 $ 59,500,000

transporte $ 2,000,000
total $ 61,500,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

140501 MATERIA PRIMA $ 61,500,000
236540 RTE FTE $ 1,250,000
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 60,250,000
SUMAS IGUALES $ 61,500,000 $ 61,500,000

La empresa relojeria onix S.A adquiere 1000 unidades de mercancia (pulsera en plata defierentes estilos) por valor de $100.00

1000x100.000 $ 100,000,000
dividido 1,19 $ 84,033,613
desceunto 5% $ 4,201,681
subtotal $ 79,831,933
x19% $ 15,168,067
total $ 95,000,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143534 MERCANCIA NO F X EMPRESA $ 79,831,933
240802 IVA DESCONTABLE $ 15,168,067
236540 RTE FTE $ 1,995,798
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 93,004,202
 SUMAS IGUALES $ 95,000,000 $ 95,000,000

La entidad XYZ realiza compras de mercancias para la venta (Art deportivos) 10 unidades por valor de $250.000 cada una IVA i

Alos 5 dias la entidad XYZ realizo el pago con cheque

250.000x10 $ 2,500,000
divido 1,19 $ 2,100,840
x19% $ 399,160
total $ 2,500,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 MERCANCIA NO F X EMPRESA $ 2,100,840
240802 IVA DESCONTABLE $ 399,160
236540 RTE FTE $ 52,521
220501 RPOVEEDORES NACIONALES $ 2,447,479
SUMAS IGUALES $ 2,500,000 $ 2,500,000

220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 2,447,479

421040 DESCUENTOS COMERCIALES CON $ 210,084
1110501 BANCOS NACIONALES $ 2,237,395
SUMAS IGUALES $ 2,447,479 $ 2,447,479

DISTRIPAPELES LTDA dedicada a lacompra y venta de papel, carton. Vende a ALMACENES ABC LTDA 100 laminas de papel corr

a los 5 dias almacen abc ltda realizo el pago con cheque

80.000x100 $ 8,000,000
divido 1,19 $ 6,722,689
x19% $ 1,277,311
descuento 5% $ 336,134

CODIGO CUENTA HABER HABER

4135 COMERCIO X MAYOR XMENOR $ 6,722,689
240801 IVA GENERADO $ 1,277,311
135515 RTE FTE $ 168,067
130505 CLIENTES NACIONALES $ 7,831,933
135595 AUTORRETENCION RENTA $ 36,975
23657595 AUTORRETENCION RENTA $ 36,975
1435 MERCANCIA NO F X EMPRESA $ 4,705,882
6135 COMERCIO X MAYOR XMENOR $ 4,705,882
SUMAS IGUALES $ 12,742,857 $ 12,742,857
 130505 CLIENTES NACIONALES $ 7,831,933
530535 DESCTO COMERCIALES COND $ 336,134
110505 CAJA GENERAL $ 7,495,798
SUMAS IGUALES $ 7,831,933 $ 7,831,933

La empresa comercializadora PLUS S.A.S dedicada a la comercializacion de electrodomesticos adquirio 200t.v para la venta .ca
continuacion pago $500 adicionales correspondientes al cargue y descargue

200x833.000 $ 166,600,000
dividido 1,19 $ 140,000,000
x19% $ 26,600,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143536 MERCANCIAS NO F X EMPRESA $ 156,900,000
240802 IVA DESCONTABLE $ 26,600,000
236540 RTE FTE $ 3,500,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 180,000,000
SUMAS IGUALES $ 183,500,000 $ 183,500,000

La empresa comestibles y comestibles S.A.S que se dedica a producir ( ATUNESCOMUNES) bienes excluidos del IVA adquiere m
incurrio en un gasto de $1,000.000

$ 30,000,000 x 19% $ 5,700,000

la sumas del vlor materia prima + el transporte $ 35,700,000
transporte $ 1,000,000
total costo mrcia $ 36,700,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

140501 MATERIA PRIMA 36700000
236540 RTE FTE $ 750,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 35,950,000
SUMAS IGUALES 36700000 $ 36,700,000

La empresa vidrio de occidente S.A.S adquiere 200 unidades de mercancia (LAMINAS DE VIDRIO 8MM FONDO AZUL) por valor

200 x $ 500,000 $ 100,000,000

dividido 1,19 $ 84,033,613
descuento 8% $ 6,722,689
 subtotal $ 77,310,924
19% $ 14,689,076
valor total $ 92,000,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143540 MERCANCIA NO F X EMPRESA $ 77,310,924
240802 IVA DESCONTABLE $ 14,689,076
236540 RTE FTE $ 1,932,773
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 90,067,227
SUMAS IGUALES $ 92,000,000 $ 92,000,000

La entidad variedades olimpica S.A realiza compra de mercancia para la venta ( VALLIJAS CORONA NOVA) 10 unidades por valo
cancela antes de 10 dias

A los 5 dias variedades olimpica S.A realiza el pago con cheque

10 x $ 135,000 $ 1,350,000
dividido 1,19 $ 1,134,454
descuento 8% $ 90,756
subtotal $ 1,043,697
19% $ 198,303
valor total $ 1,242,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143540 MERCANCIA NO F X EMPRESA $ 1,043,697
240802 IVA DESCONTABLE $ 198,303
236540 RTE FTE $ 26,092
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 1,215,908
SUMAS IGUALES $ 1,242,000 $ 1,242,000

220505 PROVEEDORES $ 1,215,908

421040 DESCUENTO CONDICIONADOS $ 90,756
11105001 BANCOS NACIONALES $ 1,125,151
SUMAS IGUALES $ 1,215,908 $ 1,215,908

CONTROL DE EXISTENCIAS DE INVENTARIOS

ARTICULO VARIEDADES
PROVEEDORES HOMECENTER S.A EXISTENCIAS MINIMA 2
PRIMERA ENTRADAS-PRIMERAS
METODO MAXIMA 300
SALIDAS
 ENTRADAS SALIDAS
FEECHA DESCRIPCION
CANTIDAD COSTO CANTIDAD
8/1/2023 COMPRA LAVADORAS 150 $ 75,363,718
8/4/2023 COMPRA MATERIA PRIMA $ 61,500,000
a la venta, el precio de cada lavadora es de $520.000 iva incluido del 19% la entidad debe cancelar adicional mente $9,000.000 correspond

Vlor merancia comprada $ 65,546,218

Vlor arancelees $ 9,000,000
Vlor transporte 150x5000 $ 750,000
Vlor cargue y descargue150x450 $ 67,500
total $ 75,363,718

para la contabilizacion sacar la rte fte y el iva del valor antes de la contabilizacion

os del IVA adquiere materia prima por valor de $50,000.000 la cual esta gravada con IVA del 19%la entidad tuvo que transportar la mercan

$ 50,000,000

tilos) por valor de $100.000 IVA incluid, la mercancia esta gravado con la tarifa general del 19%. El proveedor le concede a la entidad un de
e $250.000 cada una IVA incluido con la tarifa del 19% el proveedor le concede un descuento del 10% condicinado si cancela antes de 10 d

descuento se adquiere con el valor real de la mercancia en este caso serian los 2,100.840x10%

100 laminas de papel corrugado a $800.000 Iva incluido, a credito la mercancia esta gravada con tarifa del 19, la empresa distripapeles ltda
 o 200t.v para la venta .cada TV $833.000 IVA inclluido del19%, la entidad debe cancelar adicionalmente $15.000.000 correspondiente a a

Vlor mercancia $ 140,000,000

Vlor aranceles $ 15,000,000
Vlor transporte 200x9000 $ 1,800,000
Vlor cargue y d. 200x500 $ 100,000
total $ 156,900,000

cluidos del IVA adquiere materia prima por valor de $30,000.000 lo cual esta gravada con el 19%, la entidad tuvo que transportar la merca

M FONDO AZUL) por valor de $500,000 IVA incluido. La mercancia esta gravada con la tarifa general del 19%, el proveedor le concede a la
OVA) 10 unidades por valor de $135,000 IVA incluido a credito 30 dias la mercancia esta gravada con tarifa del 19% valor del costo 70%, el

REFERENCIA VR-001

UNIDAD UND
 VALOR
SALIDAS SALDO
UNITARIO
COSTO CANTIDAD COSTO
150 $ 75,363,718 $ 502,425
e $9,000.000 correspondiente a aranceles

ue transportar la mercancia de las instalaciones del proveedor a la suyas para la cual incurrio en un gasto de $2,000.000

ncede a la entidad un descuento del 5% en el momento de la compra

si cancela antes de 10 dias

mpresa distripapeles ltda concede un descuento del 5%condicionado si cancela antes de 5 dias habiles
000 correspondiente a aranceles; la empresa tuvo que transportar el inventario desde elprto hasta su almacen para lo cual incurrio en un

ue transportar la mercancia de las instalaciones del proveedor hacia las suyas por lo que

oveedor le concede a la entidad un descuento del 8% en el momento de la compra

% valor del costo 70%, el proveedor le concede un descuento del 8% condicionado si
e $2,000.000
acen para lo cual incurrio en un gasto de $9.000 a
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA BALANCE RESULTADO

1 4
2 5
3 6
7

LA EMPRESA DISTRIBUCIONES S.A TIENE EN EL MES DE DICIEMBRE DEL 2022, EXISTENCIAS DE MERCANCIAS POR IMPORTE DE

UNA EMPRESA FABRICA BOLIGRAFOS EN 2022 UN INCENDIO DESTRUYO LOS PRODECUTOS TERMINADOS ( INVENTARIO DE BO

CODIGO CUENTA DEBE HABER

529915 DETERIORO DE INVENTARIOS $ 1,000,000
149915 DETERIORO DE INVENTARIOS $ 1,000,000
SUMAS IGUALES $ 1,000,000 $ 1,000,000
CANCIAS POR IMPORTE DE $7,500.000 SIENDO SU VALOR NETO REALIZABLE DE 6,500.000

ADOS ( INVENTARIO DE BOOGRAFIA) CON UN COSTO DE 1,000.000 LA ENTIDAD NO ESTA ASEGURADA CONTRA INCENDIOS QUE DEBE HA
NTRA INCENDIOS QUE DEBE HACER CONTABLEMENTE LA EMPRESA
VALOR DE RALIZACION $ 1,800
VALOR DEL IMPORTE $ 1,800

VALOR DE RALIZACION $ 1,800

VALOR DEL IMPORTE $ 1,800

SUMA PERDIDA + COMISIO

CODIGO CUENTA DEBE HABER

149915 DETERIORO DE INVENTARIOS $ 4,788,000
529915 DETERIORO DE INVENTARIOS $ 4,788,000
SUMAS IGUALES $ 4,788,000 $ 4,788,000
 X $ 40,000 $ 72,000,000
X $ 35,000 $ 63,000,000 VALOR NETO REALIZACION
UTILIDAD $ 9,000,000
COMISION 2% $ 1,440,000
TOTAL $ 7,560,000

X $ 33,000 $ 59,400,000
X $ 35,000 $ 63,000,000 DETERIORO DEL INVENTARIO
PERDIDA $ 3,600,000
COMISION 2% $ 1,188,000
SUMA PERDIDA + COMISION $ 4,788,000
$ 1,800 X $ 36,000
$ 1,800 X $ 35,000
UTILIDAD
COMISION 2%
TOTAL
$ 64,800,000
$ 63,000,000
$ 1,800,000
$ 1,296,000
$ 504,000