INTEGRANTE:

GRUPO N°:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

Karen yulizza Riascos Riascos

GRANTE:

106007_

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

1,034,781,172
 Introducción

Los estados financieros permiten conocer el estado en el que se encuentra una empresa, permite sabe
sus ingresos y deuda, por lo que pueden ayudar a un inversionista o a otras empresas a saber si esta es
no.
tra una empresa, permite saber cuáles son
ras empresas a saber si esta es rentable o
 Objetivos

1. Analizar los estados financieros y integrales con el fin de conocer el estado actual de la empresa
comprender como se realizan las variaciones según los estados financieros
Comprender y realizar las notas que deben ir en los estados financieros
e la empresa 2.
3.
 Infograma de estados financieros y revelalaciones a los estados finan

la pueden realizar en alguna plataforma didáctica como CANVA, entre otras y p

imagen de la infografía, como: https://www.canva.com/
s a los estados financieros

ANVA, entre otras y pegar la

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EMPRESA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
VALOR $ Nota #
ACTIVOS
ACT. CTES
EFECTIVO $ NOTA #

ACTIVOS NO CTES

OTROS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

GERENTE CONTADOR
REVISOR FISCAL
NOTA ACLARATORIA:

1- EXPORTAR ESTADO FINANCIERO EN EXCEL A NIVEL DE CUENTA

2-ESTADO DE SITUACION GENERADO POR EL SIIGO (TAL CUAL COMO SALE EN EL

SISTEMA SIIGO)

3-SE DEBE COLOCAR AL LADO DE CADA CUENTA EL NUMERO DE LA NOTA QUE

LE CORRESPONDIO.
 Estado de situación financiera
UNAD-106007_-CE-E-1034781172--44238
860512780
De Enero 2017 a Diciembre 2017
Valor expresado en Peso colombiano

Código cuenta contable Nombre cuenta contable

1 Activo
11 Efectivo y equivalentes de efectivo
1105 Caja
110505 Caja general
11050501 Caja general
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Moneda nacional
13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
1305 Clientes nacionales
130505 Clientes nacionales
13050501 Clientes nacionales
130510 Clientes del exterior
13051001 Clientes del exterior
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas
132510 A accionistas
13251001 A accionistas
1330 Anticipos y avances
133095 Otros
13309501 Otros
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o
135515 Anticipo Retención en la fuente
13551509 Anticipo Retención en la fuente 11%
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
13551809 Rete Ica 7
135519 Autorretención renta
14 Inventarios
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
143501 Mercancías no fabricadas
14350101 Mercancías no fabricadas
143536 Mercancías no fabricada por la empresa
14353601 Mercancia no fabricada por la empresa (Compra ex
1465 Inventario en transito
146520 inventario
15 Propiedad planta y equipo
1504 Terrenos
150405 Urbanos
15040505 Urbanos
1516 Construcciones y edificaciones
151605 Edificios
15160501 Edificios
1592 Depreciación acumulada
159205 Construcciones y edificaciones
15920501 Construcciones y edificaciones
159220 Equipo de computación y comunicación
15922001 Equipo de computación y comunicación
2 Pasivo
21 Pasivos financieros
2105 Bancos nacionales
210510 Pagares
21051003 Banco Bogotá - Préstamo
22 Proveedores
2205 Proveedores nacionales
220505 Proveedores nacionales
22050501 Proveedores nacionales
2210 Proveedores del exterior
221005 Proveedores del exterior
22100501 Proveedores del exterior
23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
2335 Costos y gastos por pagar
233540 Arriendos
23354001 Arrendamientos
233545 Transporte, flete y acarreos
233595 Otros
23359501 Otros
2365 Retenciones en la fuente
236525 Servicios
23652505 Servicios  1 %
236530 Arrendamientos
23653001 Arrendamientos
236540 Retención por compras
23654001 Retención por compras 2,5%
236575 Autorretenciones
23657501 Autorretenciones
236576 Autorretención renta
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236805 Retención industria y comercio Ica
23680501 Reteica 11,04
23680505 Reteica 9,66
2370 Aportes a empresas promotoras de salud eps
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps
23700501 Aportes a entidades promotoras de salud eps
237010 Aportes al icbf Sena y cajas de compensación
23701001 Aportes al icbf Sena y cajas de compensación
23701002 Sena
237030 Libranzas
23703001 Libranzas
237045 Fondos
23704501 Fondos
2380 Acreedores varios
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones
23803001 Fondos de cesantías y/o pensiones
24 Pasivos por impuestos
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240805 Iva generado en ventas
24080501 Iva generado en ventas
240806 Iva generado
24080601 Iva generado
240810 Iva descontable por compras
24081001 Iva descontable por compras 19%
240815 Descontable por servicios
24081501 Descontable por servicios
25 Beneficios a empleados
2505 Salarios por pagar
250505 Salarios por pagar
25050501 Salarios por pagar
2510 Pasivo estimado para obligaciones laborales
251010 Pasivo estimado para obligaciones laborales
25101001 Cesantías
2515 Intereses sobre cesantías
251501 Intereses sobre cesantías
25150101 Intereses sobre cesantías
2520 Prima de servicios
252001 Prima de servicios
25200101 Prima de servicios
2525 Vacaciones
252501 Vacaciones
25250101 Vacaciones
3 Patrimonio
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado
310505 Capital suscrito y pagado
31050501 Capital autorizado
32 Superávit de capital
3205 Prima en colocación de acciones cuotas o partes d
320505 Prima en colocación de acciones
32050501 Prima en colocación de acciones
33 Reservas
3305 Reservas obligatorias
330505 Reservas obligatorias
33050501 Reserva legal
33050515 Reservas para readquisición de acciones
33050516 Acciones propias readquiridas (DB)
36 Resultado del ejercicio
3605 Utilidad del ejercicio
360505 Utilidad del ejercicio
37 Resultados de ejercicios anteriores
3705 Resultados de ejercicios anteriores
370505 Resultados de ejercicios anteriores
37050501 Utilidades o excedentes acumulados
Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+)

Procesado en: Mayo 16 2021 22:03

financiera
72--44238

2017
ombiano

Año actual
-83,397,800.00
-416,634,155.00
3,280,300.00
3,280,300.00
3,280,300.00
-419,914,455.00
-419,914,455.00
-419,914,455.00
94,388,505.00
76,291,256.00
71,836,256.00
71,836,256.00
4,455,000.00
4,455,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
-27,751.00
-27,751.00
-27,751.00
3,125,000.00
2,750,000.00
2,750,000.00
175,000.00
175,000.00
200,000.00
85,581,350.00
143,662,700.00
27,500,000.00
27,500,000.00
116,162,700.00
116,162,700.00
-58,081,350.00
-58,081,350.00
 153,266,500.00
36,000,000.00
36,000,000.00
36,000,000.00
149,500,000.00
149,500,000.00
149,500,000.00
-32,233,500.00
-233,500.00
-233,500.00
-32,000,000.00
-32,000,000.00
-196,059,079.00
-57,475,829.00
-57,475,829.00
-57,475,829.00
-57,475,829.00
-62,758,750.00
-32,358,750.00
-32,358,750.00
-32,358,750.00
-30,400,000.00
-30,400,000.00
-30,400,000.00
-62,912,202.00
-46,628,002.00
-621,002.00
-621,002.00
-25,057,000.00
-20,950,000.00
-20,950,000.00
-2,854,588.00
-255,595.00
-255,595.00
-1,711,493.00
-1,711,493.00
-687,500.00
-687,500.00
-160,000.00
-160,000.00
-40,000.00
-564,512.00
-564,512.00
-303,600.00
-260,912.00
 -5,786,800.00
-1,795,600.00
-1,795,600.00
-2,641,200.00
-1,760,800.00
-880,400.00
-950,000.00
-950,000.00
-400,000.00
-400,000.00
-7,078,300.00
-7,078,300.00
-7,078,300.00
37,329,652.00
37,329,652.00
3,800,000.00
3,800,000.00
-4,750,000.00
-4,750,000.00
35,429,652.00
35,429,652.00
2,850,000.00
2,850,000.00
-50,241,950.00
-40,861,940.00
-40,861,940.00
-40,861,940.00
-3,736,005.00
-3,736,005.00
-3,736,005.00
-448,500.00
-448,500.00
-448,500.00
-3,736,005.00
-3,736,005.00
-3,736,005.00
-1,459,500.00
-1,459,500.00
-1,459,500.00
279,456,879.00
-1,221,200.00
-1,221,200.00
-1,221,200.00
-1,221,200.00
-24,800.00
 -24,800.00
-24,800.00
-24,800.00
-86,300.00
-86,300.00
-86,300.00
-300.00
-100,000.00
14,000.00
-2,000,000.00
-2,000,000.00
-2,000,000.00
1,202,000.00
1,202,000.00
1,202,000.00
1,202,000.00
281,587,179.00

3
 Estado de resultado integral
UNAD-106007_-CE-E-1034781172--44238
860512780
De Enero 2017 a Diciembre 2017
Valor expresado en Peso colombiano

Código cuenta contable Nombre cuenta contable

4 Ingresos
42 Otros ingresos de actividades ordinarias
4230 Asesoría
423010 Asesoría
5 Gasto
51 Administrativos
5105 Gastos de personal
510506 Sueldos
51050601 Sueldos
510515 Horas extras y recargos
51051597 D. fiscal horas extras y recargos
510527 Auxilio de transporte
51052701 Auxilio de transporte
510530 Cesantías
51053001 Cesantías
510533 Intereses sobre cesantías
51053301 Intereses sobre cesantías
510536 Prima de servicios
51053601 Prima de servicios
510539 Vacaciones
51053901 Vacaciones
510570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
51057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
510572 Aportes cajas de compensación familiar
51057201 Aportes cajas de compensación familiar
510578 Aportes Sena
51057801 Aportes Sena
5120 Arrendamientos
512010 Construcciones y edificaciones
51201001 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
5145 Mantenimiento y reparaciones
514510 Construcciones y edificaciones
51451001 Mantenimientos - Construcciones y edificaciones
5150 Adecuación e instalación
515010 Arreglos ornamentales
51501001 Arreglos ornamentales
5160 Depreciaciones
516005 Construcciones y edificaciones
51600501 Construcciones y edificaciones
516020 Equipo de computación y comunicación
51602001 Equipo de computación y comunicación
52 Ventas
5245 MAQUINARIA
524515 Maquinaria y equipo
5295 Diversos
529505 Comisiones
52950501 Comisiones
53 Otros gastos de actividades ordinarias
5305 Financieros
530501 Bonos obligatoriamente convertible en acciones
530502 Bonos en circulación
530520 Intereses
53052001 Intereses corrientes
530540 Gatos manejo y emisión de bonos
6 Costos de venta
61 Costo de ventas y de prestación de servicios
6135 Comercio al por mayor y al por menor
613505 Comercio al por mayor y al por menor
61350501 Comercio al por mayor y al por menor
Utilidad(+)/Pérdida del ejercicio(-)

Procesado en: Mayo 23 2021 20:21

o integral
72--44238

2017
ombiano

Año actual
29,455,000.00
29,455,000.00
29,455,000.00
29,455,000.00
-141,042,179.00
-133,290,550.00
-101,607,050.00
-80,870,000.00
-80,870,000.00
-2,520,000.00
-2,520,000.00
-913,140.00
-913,140.00
-3,736,005.00
-3,736,005.00
-448,500.00
-448,500.00
-3,736,005.00
-3,736,005.00
-1,459,500.00
-1,459,500.00
-5,282,700.00
-5,282,700.00
-1,760,800.00
-1,760,800.00
-880,400.00
-880,400.00
-1,450,000.00
-1,450,000.00
-1,450,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
-23,000,000.00
 -23,000,000.00
-23,000,000.00
-32,233,500.00
-233,500.00
-233,500.00
-32,000,000.00
-32,000,000.00
-21,500,000.00
-15,000,000.00
-15,000,000.00
-6,500,000.00
-6,500,000.00
-6,500,000.00
13,748,371.00
13,748,371.00
972,249.00
257,500.00
12,618,622.00
12,618,622.00
-100,000.00
-170,000,000.00
-170,000,000.00
-170,000,000.00
-170,000,000.00
-170,000,000.00
-281,587,179.00

1
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

VALOR EN $
COMERCIO>Y< $
DEV EN VENTA 29,455,000.00
VENTAS NETAS -170,000,000.00
COSTO DE VENTAS -170,000,000.00
UTILIDAD BRUTA 199,455,000.00
GASTOS -141,042,179.00
GASTOS DE ADMINISTRACION ORDINARIOS -191,893,190
Gastos de personal -101,607,050.00
Sueldos -80,870,000.00

Aporte a fondos de pensión y/o cesantías -5,282,700.00

Aportes cajas de compensación familiar -1,760,800.00
Vacaciones -1,459,500.00
Auxilio de transporte -913,140.00

GASTOS DE DISTRIBUCION

UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS DE GANANCIAS 42

GASTOS FINANCIEROS 53

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

RENTA
UTILIDAD LIQUIDA
RESERVA
UTILIDAD DEL EJERCICIO 361,893,190.00

GERENTE CONTADOR
 NOTA #
NOTA #
REVISOR FISCAL
NOTA ACLARATORIA :

1- EXPORTAR ESTADO FINANCIERO EN EXCEL A NIVEL DE CUENTA

2-ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL GENERADO POR EL SIIGO (TAL CUAL COMO SALE EN EL SISTEMA SIIGO)

3-SE DEBE COLOCAR AL LADO DE CADA CUENTA EL NUMERO DE LA NOTA

QUE LE CORRESPONDIO.
ALE EN EL SISTEMA SIIGO)
 ANALISIS FINANCIERO (Con sus palabras, ¿cómo ve la situación de la empre

La empresa no es rentable, según los reportes generados ya que tiene una utilidad muy alta y sus activos son m
además tienen una adquisición de deuda mayor a su rentabilidad.
la situación de la empresa?

dad muy alta y sus activos son muy pocos

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NCIEROS
 Conclusiones

Es importante realizar los registros de manera correcta para que a la hora de realizar los estados financieros no se presen
no coincidan con los reportes, ya que estos nos permiten conocer el estado de la empresa.
 os estados financieros no se presente cifras que
presa.
 Bibliografía

• Legis Editores (2014). Explicado sobre normas de información financiera para el grupo 1. Titulo 8 Preparación y Present
Estados Financieros. Recuperado de http://legal.legis.com.co/document/Index?
obra=rcontador&document=rcontador_7680752a7dbb404ce0430a010151404c • Recurso Web Multilegis Bibliote
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po 1. Titulo 8 Preparación y Presentación de

• Recurso Web Multilegis Biblioteca UNAD.

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os-organismos-internacionales/compilacion-