Universidad Michoacana de San Nicolás de Hidalgo

Facultad de Derecho y Ciencias Sociales

Licenciatura en Derecho
Plan de Estudios 2020

Denominación de la asignatura o TÍTULO Derecho Fiscal

de aprendizaje:
Ciclo escolar: 7 (Séptimo) Clave de la asignatura: 200706
Modalidad: Escolar Créditos: 5
Horas por semana: Conducción docente: 3 frente a grupo; 0 en Trabajo independiente: 2
plataforma
Modalidad: No escolarizada Créditos: 5
Horas por semana: Conducción docente: 1 frente a grupo; 2 en Trabajo independiente: 2
plataforma
Modalidad: Mixta Créditos: 5
Horas por semana: Conducción docente: 1 frente a grupo; 2 en Trabajo independiente: 2
plataforma
Seriación antecedente: Derecho Administrativo (200307)
Seriación subsecuente: Sujetos del Derecho Fiscal (200806)

Objetivos de la asignatura:
Nuestro principal objetivo es formar investigadores, docentes, juristas y profesionales con la más alta
preparación en el campo de la Ciencia del Derecho Fiscal Sustantivo, con calidad en el manejo metodológico
del conocimiento jurídico, con capacidad analítica, crítica y humanística, para la solución de problemas,
tanto en el ámbito nacional, como su relación en un entorno internacional.

Temas y subtemas
Unidad I
Introduccion

1.1 Actividad Económica Del Estado

1.2 Derecho Fiscal, Concepto Y Su Ubicacion En La Clasificacion Del Derecho

1.3 Antecedentes Historicos
1.4 Bases Constitucionales

Unidad II
2 Marco Legal De Las Contribuciones
2.1 Erarquia De Leyes
2.2 Concepto De Las Contribuciones
2.3 Constitucion Politica De Los Estados Unidos Mexicanos
2.4camara De Diputados Ante Iniciativas Presidenciales

Unidad III
3 Finanzas Publicas
3.1 Las Finanzas Publicas
3.2 El Derecho Financiero
3.3 El Derecho Fiscal
 Temas y subtemas
3.4 El Derecho Tributario

Unidad IV
4 Analisis De La Ley De Ingresos De La Federacion Y El Presupuesto De Egresos
4.1 Estructura Y Clasificacion
4.2 Los Ingresos Tributarios
4.3 Los Ingresos No Tributarios
4.4 Productos Y Aprovechamientos
4.5 Justificación De Los Ingresos En El Presupuesto De Egresos

Unidad V
5 La Potestad Y Competencia Tributaria
5.5 La Potestad Tributaria Federación, Estados Y Municipios
5.6 La Competencia Tributaria Ejecutivo, Legislativo Y Judicial
5.7 Ley De Coordinacion Fiscal
5.8 La Hacienda Municipal
5.9 Iniciacion De La Vigencia De Las Leyes Fiscales

Unidad VI
6 Las Contribuciones
6.1 Clasificacion De Las Contribuciones
6.2 Caracteristicas De Las Contribuciones
6.3 Causacion De Las Contribuciones
6.4 Los Impuestos
6.4.1 Clasificacion De Los Impuestos
6.4.2 Principios Generales De Los Impuestos
6.4.3 Principios Constitucionales De Los Impuestos

Unidad VII
7 La Norma Tributaria
7.1 La Ley
7.2 Aplicacion Estricta De La Ley Fiscal
7.3 El Decreto-Ley
7.4 Decreto-Delegado
7.5 Los Reglamentos
7.6 Las Circulares
7.7 La Jurisprudencia

Unidad VIII
8 El Credito Fiscal
8.1 Concepto Y Fundamento Legal
8.2 Transformacion De La Obligacion Tributaria Sustantiva
8.3 La Determinacion Fiscal
8.4 Los Privilegios Del Credito Fiscal

Unidad IX
9 Extincion Y Exencion De Las Obligaciones Tributarias
9.1 El Pago
9.2 Prescripcion
9.3 Caducidad
9,4 Compensación
9.5 Condonación
9.6 Cancelación
9.7 Los Estímulos Fiscales
 Actividades de aprendizaje bajo la conducción de un académico
• Exposición docente / estudiante
• Análisis de Películas
• Aprendizaje basado en proyectos
• Conferencias
• Discusión de casos reales en grupo
• Elaboración de cuestionarios
• Elaboración de documentos jurídicos
• Elaboración de proyectos
• Ensayos susceptibles a publicación
• Lluvia de ideas
• Solución de casos prácticos por los estudiantes
• Trabajo en equipo
• Visitas a museos, obras de teatro, exposiciones, cine relativos a la materia

Actividades de aprendizaje independientes

• Estudio personal.
• Elaboración de mapas conceptuales, mentales, diagramas, esquemas, cuadros comparativos, matriz,
ensayo, resumen, síntesis, cuestionarios, etcétera.
• Lecturas obligatorias
• Resolución de cuestionarios
• Trabajos de investigación

Actividades de aprendizaje en plataforma tecnológica

El uso de plataformas tecnológicas es obligatorio para las modalidades a distancia y abierto; es opcional,
como herramienta de apoyo, para el sistema presencial.

El docente deberá desarrollar el entorno total de la materia, que incluirá, por lo menos:
• La totalidad del material de estudio de la materia;
• Cuestionarios de estudio por tema;
• Actividades de autoevaluación.
• Un medio de comunicación efectivo entre el docente y los estudiantes.

Criterios y procedimientos de evaluación y acreditación

Sin contravenir el Reglamento General de Exámenes de la UMSNH y las Normas complementarias para la
operación del Programa Educativo de la Licenciatura en Derecho, cada profesor(a) fijará los criterios y
procedimientos que estime necesarios para realizar la evaluación, lo cual deberá informar a las y los
estudiantes al inicio del curso.

Sugerencias para la evaluación:

• Rúbrica de conocimientos
• Un examen parcial escrito
• Un Ensayo escrito resultado de Investigación
• Un examen parcial oral
• Un trabajo en equipo
• Un examen final
• Una Rúbrica de desempeño de competencias
 Criterios y procedimientos de evaluación y acreditación
• Reporte de Lectura
• Total

Asistencia a clases
Modalidad escolar (sistema presencial):
De acuerdo con el Reglamento General de Exámenes, el estudiante deberá acumular el 75% de asistencia
para tener derecho a evaluación del semestre. Con doce inasistencias no se acreditará el curso.
Modalidad no escolarizada (sistema a distancia):
Para tener derecho a evaluación semestral, el estudiante deberá tener el 80% de asistencias en la
videoconferencia y al menos el 50% de participación en la plataforma.
Modalidad mixta (sistema abierto):
Para tener derecho a evaluación semestral, el estudiante deberá tener el 80% de asistencias presenciales y
al menos el 50% de participación en la plataforma.

Perfil académico sugerido para el docente

Grado de doctorado o maestría, de preferencia con especialización o publicaciones en la materia.

Bibliografía
Bibliografía básica
Principios De Derecho Tributario De Luis Humberto Delgadillo Gutierrez, Editorial Limusa
Constitucion Politica De Los Estados Unidos Mexicanos Actualizada
Codigo Fiscal Federal
Agenda Tributaria Editorial Tax
Derecho Financiero Mexicano De Sergio Francisco De La Garza, Editorial Porrua, S. A.
Elementos De Las Finanzas Publicas Mexicanas De Ernesto Flores Zavala, Editorial Porrua, S. A.
Derecho Fiscal De Raul Rodriguez Lobato, Editorial Harla
Derecho Fiscal De Sanchez Leon Gregorio
Derecho Fiscal De Arrioja Vizcaino, Editorial Themis
Tratado De Las Finanzas Publicas De Guillermo Ahumada, Editorial Cardenas
Teoria De La Infraccion Fiscal Derecho Penal Fiscal, Editorial Cardenas
Introduccion Al Estudio Del Derecho Tributario Mexicano De Margain Manatou, Editorial Porrua, S. A.

Bibliografía complementaria nacional

Derecho Fiscal, Ponce Gómez Francisco Ponce Castillo Rodolfo, Editorial Limusa, México Df, 2010.
Derecho Fiscal ,Refugio De Jesús Fernández Martínez, Mc Graw Hill, México, 2000
Derecho Fiscal Aplicado, Doricela Mabarak Cerecero, Mc Graw Hill, México 2008
Derecho Fiscal , Raul Rodriguez Lobato, Editorial Harla, México
Derecho Financiero Mexicano, Sergio Francisco De La Garza, Editorial Porrua, S. A.México
Derecho Fiscal I, Hugo Carrasco Iriarte, Iure Editores, México, 2003
Derecho Fiscal II, Hugo Carrasco Iriarte, Iure Editores, México, 2003
Glosario De Términos Fiscales, Aduaneros Y Presupuestales, Hugo Carrasco Iriarte, Iure Editores, México,
2003
Nociones De Politíca Fiscal, Emilio Margain Manatou, Editorial Porrua, S. A., México, 2010
El Tributo Y La Constitución, Diep Diep Daniel Editorial Pac, S.A. De C.V., México, 1999
Elementos De Las Finanzas Públicas Mexicanas De Ernesto Flores Zavala, Editorial Porrua, S. A., México.
Tratado De Las Finanzas Públicas De Guillermo Ahumada, Editorial Cardenas, México
Introduccion Al Estudio Del Derecho Tributario Mexicano, Margain Manatou, Editorial Porrua, S. A.,
México, Lecciones De Derecho Tributario
Jiménez González Antonio, Ecafsa, México, 1997
Fiscalistica, Diep Diep Daniel, Editorial Pac, S.A. De C.V., México, 2000
 Bibliografía
Derecho Tributario Mexicano, Quintana Valtierra Jesús Rojas Yáñez Jorge, Editorial Trillas, México, 1999
Derecho Tributario I, González Eusebio Lejuene Ernesto, Plaza Universitaria, Salamanca España.
Derecho Financiero Público, Doricela Mabarak Cerecero, Mc Graw Hill, México, 1995
Codigo Nacional De Procedimientos Penales, Germán Cisneros Farías, Editorial Trillas, México 2009
Codigo Penal Federal, Jorge Witker Gerardo Jaramillo, México
Ley Federal De La Delicuencia Organizada, Jorge Witker Gerardo Jaramillo, México
Ley De Seguridad Nacional, Jorge Witker Gerardo Jaramillo México
Jorge Witker Gerardo Jaramillo, Mc Graw Hill, México, 1997
Taller De Prácticas Fiscales, Pérez Chávez-Campero-Fol, Editorial Taxxx, México 2016
Taller De Prácticas Laborales Y De Seguridad Social, Pérez Chávez-Fol Olguín, Editorial Taxxx, México
2016.
Efectos Fiscales De Los Contratos, José De Jesús Gómez Cotero, Ed. Thomson Reuters, México 2017