Prevencion Del LAyFT - 24MAY2019

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PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y

DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
SISTEMA DE PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS ¿POR SE LLAMA LAVADO DE ACTIVOS

DE LAVADO DE ACTIVOS Y La palabra “lavado”, tiene su origen en Estados Unidos en los
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO años 20, las mafias norteamericanas crearon una red de
lavanderías para esconder la procedencia ilícita del dinero de
sus actividades criminales. Consistía en presentar las ganancias
como procedentes del negocio de lavanderías. Dado que sus
pagos se hacía en efectivo, resultando difícil distinguir que el
dinero procedía de la extorsión, tráfico de armas, alcohol y
prostitución y cual procedía del negocio legal.
En los años setenta con el narcotráfico se advirtió de nuevo

el fenómeno del blanqueo de dinero. La recaudación de la
venta de droga era depositada en los bancos sin ningún tipo
de control y se movía fácilmente por el circuito formal. La
expresión fue utilizada por primera vez judicialmente en
1982 en los Estados Unidos al ser confiscado dinero
supuestamente blanqueado procedente de la cocaína
2019 colombiana. 2

El Lavado de Activos ¿QUÉ ES FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO?

“Es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, Se entiende por Financiación del
bienes, efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificación de Terrorismo El que ilegalmente, provee,
su origen ilícito y hacerlos aparentar como legítimos”. recolecte, administre, o guarde fondos,
bienes o recursos, o realice cualquier acto
Para que haya Lavado de Activos el dinero debe venir de una fuente ilícita y que, apoye, financie o sostenga
esta puede ser cualquier actividad ilegal o criminal. económicamente a grupos armados al
Son delitos precedentes: los delitos contra la administración pública, margen de la ley o a grupos terroristas
tráfico ilícito de drogas, terrorismo, minería ilegal, trata de personas, tráfico
nacionales o extranjeros
de migrantes, tráfico de armas, secuestro, proxenetismo, delitos tributarios,
extorsión, robo, delitos aduaneros u otro que genere ganancias ilegales FUENTES DE DINERO PARA EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
Delitos precedentes Genera dinero sucio Compra de activos Lavado de Activos
 Donaciones No voluntarias: Cobros de “cupos o peajes”.
 Extorciones a compañías con el fin de no ser victimas de atentados
terroristas.
 Uso y abuso de organizaciones de caridad (ONG) como fachadas.
 Fraude, falsificación de dinero.
 Trafico ilícito de drogas, armas, personas, metales y piedras preciosas.
 Contribución de gobiernos simpatizantes
informescymperu@gmail.com 1
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MARCO LEGAL SPLA/FT – SUJETOS OBLIGADOS BAJO SUPERVISIÓN UIF

Lavado de Activos Financiamiento del Terrorismo
(1997 – 2018)
2018
Res. SBS N° 5060-2018
Reglamento PLA/FT
COOPAC
D. Supremo
Ley N° 27693 N° 020-2017-JUS
2017 (12/04/2002) (16/10/2017)
Res. SBS N° 4705-2017
Mod. Res N° 2660-2015 Creación UIF-PERU Reglamento
Ley N° 27693
Ley N°29038 12/06/2007.
Resolución SBS Resolución SBS

N° 369-2018 N° 789-2018
(03/02/2018) (03/03/2018)
SPLA/FT aplicable Sujetos SPLA/FT aplicable Sujetos
obligados bajo el sistema obligados bajo supervisión
acotado PLA/FT UIF

SUJETOS OBLIGADOS MARCO LEGAL SPLA/FT – SUJETOS OBLIGADOS BAJO SUPERVISIÓN UIF
Son sujetos obligados a informar y, como tal, están obligados a
Resol SBS N° 789-2018 UIF Resol. SBS N° 369-2018 UIF Acotado
proporcionar la información a que se refiere el artículo 3º de la Ley N°
1 Agente inmobiliario 1 Comercio de antigüedades
27693, las personas naturales y jurídicas siguientes:
2 Comerc. Maquin. y equipos 2 Gestores de intereses adm. pública
 Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros, 3 Comercio de joyas, metales y 3 Los martilleros públicos
 Las administradoras de fondos de pensiones. piedras preciosas
 Las cooperativas de ahorro y crédito. 4 Empresas mineras 4 Procesadores de tarjetas de crédito y/o
 Los administradores de bienes, empresas y consorcios. debido
 Las sociedades agentes de bolsa, las sociedades agentes de productos y las 5 Compraventa de divisas 5 Agencias de viaje y turismo y hospedaje
sociedades intermediarias de valores. 6 Compraventa vehículos y 6 Los clubs de futbol profesional de 1ra y
 Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión y fondos embarcaciones 2da División
colectivos. 7 Construcción y/o inmobiliarias 7 La central de compras públicas
 La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociación e 8 Comercio de monedas, objetos de 8 Emp. del estado: JNE, ONPE, OSCE,
instituciones de compensación y liquidación de valores. arte y sellos postales Gobiernos regionales y municipalidades
 La Bolsa de Productos. 9 Compraventa de aeronaves 9 Organizaciones sin fines de lucro (OSFL)
 Los agentes de aduana. 10 Hipódromos y sus agencias
 Los laboratorios y empresas que producen y/o comercializan insumos químicos y 11 Juegos de loterías y similares
bienes fiscalizados. 12 Organizaciones sin fines de lucro
 Las empresas que distribuyen, transportan y/o comercializan insumos químicos 13 Prestamos y/o empeño
que pueden ser utilizados en la minería ilegal,
 Los notarios, entre otros.
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LAVADO DE ACTIVOS: ORGANISMOS (GAFI) CUARENTA RECOMENDACIONES

• FATF–GAFI.- La Financial Action Task Force on
Money Laundering (FATF), Grupo de Acción Conjunto de directrices emitidas por el GAFI en 1990, que
Financiera en contra del lavado de dinero resumen las cualidades que debe poseer un sistema jurídico
financiero para que pueda luchar eficazmente contra el
también conocida por su nombre en francés
lavado de activos, en un ámbito de cooperación
como Groupe d'action financière sur le
internacional.
blanchiment de capitaux (GAFI), tuvo su origen
en el seno del G-7 durante la cumbre que se
ESTRUCTURA
llevó a cabo en París, en 1989.
• Principios generales de las recomendaciones (3).
• La prioridad de este organismo es el análisis y • Papel de los sistemas jurídicos nacionales en la lucha contra el
la toma de acciones destinadas a la lucha blanqueo de capitales (4).
contra el lavado de activos. • Papel del sistema financiero en la lucha contra el blanqueo de
capitales (22).
• Refuerzo de la cooperación internacional (11).

INDICE DE PERCEPCION DE CORRUPCION 2017 INDICE DE PERCEPCION DE CORRUPCION 2017
2018 35 105
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TRES ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS ESTADISTICAS - UIF

Colocación: En esta Etapa se introduce el dinero proveniente de actividades
ilícitas en el Sistema Financiero a través, básicamente de depósitos en efectivo.
Generalmente los fondos se manipulan en zonas relativamente próximas a las de
la ciudad criminal ( a menudo el mismo país).
Transformación o intercalación: En
esta fase se realizan diversas
transacciones financieras complejas. De
tal manera que el dinero se hace difícil de
rastrear porque el objetivo principal en
esta etapa es precisamente eliminar las
huellas del dinero ilegal
Integración: Con las Transacciones
anteriores y aparentemente legitimas, el
dinero vuelve a circular en la economía;
sin embargo no necesariamente como
dinero físico dado que puede disfrazarse o
transformarse en bienes muebles o
inmuebles. Se esta forma, se oculta su
inicial origen ilegal y se da una apariencia
falsa de legalidad

ESTADISTICAS - UIF ESTADISTICAS - UIF
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ESTADISTICAS - UIF ESTADISTICAS - UIF

Objetivos Estratégicos
del Negocio
Políticas
Factores de Riesgo:
Identificación de Riesgos de Actividad
lavado de activos Productos
Zonas Geográficas
Probabilidad de Ocurrencia e
Impacto
MANUAL Y CODIGO DE
(-) CONDUCTA
Eficacia de
Controles Internos
= Decisiones sobre el Riesgo

Riesgo Neto Residual Neto o Residual
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Implementación del SPLA/FT por el sujeto obligado 1/2

SO debe implementar SPLA/FT, mediante la gestión
de los riesgos LA/FT a los que encuentran expuestos. Aprobar las políticas y procedimientos para la gestión de
los riesgos de LA/FT
Finalidad Aplicado
Conformado Designar un oficial de cumplimiento y comunicarlo a la UIF
Oficial cumplimiento, El Aprobar las políticas de DD en el CC, Beneficiario final,

Prevenir y evitar sus trabajadores y proveedores y contrapartes, directores y trabajadores
Políticas y sean utilizados directores
procedimientos con fines licitos
vinculados LA/FT Capacitarse en materia de prevención del LA/FT.
Manual prevención Código
y gestión de riesgos conducta
LA/FT Aprobar, implementar, aplicar, actualizar y conservar el
manual y el código conducta
Realizar auditoría interna y externa del SPLAFT

El SPLAFT debe concentrarse en la detección de Operaciones
inusuales, en la prevención, detección y reporte de Contar, mantener actualizado, conservar y remitir el
Operaciones sospechosas, con el fin de comunicarla UIF-Perú. registro
Art 4°
de operaciones (RO)
Art 3°°

Implementación del SPLA/FT por el Sujeto Obligado 2/2 Implementación del SPLA/FT – Sistema Acotado
Aprobar procedimientos para prevenir y detectar
 El SO tiene únicamente la obligación de designar un OC a
operaciones inusuales, así como contar con un registro de
DEDICACION NO EXCLUSIVA, y prevenir, detectar y
dichas operaciones.
comunicar UIF, operaciones sospechosas a través del ROS.
Aprobar procedimientos para prevenir, detectar y
comunicar a la UIF en el plazo establecido, las operaciones  El SPLAFT Acotado debe ser aplicado por toda la
sospechosas que estén presuntamente vinculadas al LA/FT, organización administrativa y operativa del SO, ya sea PN
a través de un ROS. o PJ , así como por su OC , sus trabajadores, gerentes y
directores, si fuese el caso .
Emitir el informe anual del oficial de cumplimiento (IAOC)  El sistema debe detectar operaciones inusuales y la
sobre la situación del SPLA/FT y su cumplimiento. prevención, detección y reporte de operaciones
sospechosas que estén presuntamente vinculadas al
Registrar y conservar la información del SPLAFT que LA/FT, con el fin de comunicarlas a la UIF.
corresponda.
 El organismo supervisor lleva a cabo visitas de supervisión
Implementar mecanismos de atención de los requerimientos del SPLAFT, de acuerdo a su planificación.
de información que realice la UIF-Perú y las autoridades  El organismo supervisor ejerce respecto de sus
competentes supervisados la facultad sancionadora por el
Art 4° incumplimiento de las obligaciones.
Art 3°, 4°, 5°- R 369-2018
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Normas internas para PLA/FT Normas internas para PLA/FT

Manual de prevención y gestión de riesgos LA/FT Código conducta de prevención LA/FT
 El manual tiene como finalidad que los directivos, gerentes y  El código de conducta de las COOPAC debe contener,
trabajadores tengan a su disposición las políticas y procedimientos los principios rectores, valores y políticas , establecer
que deben ser observados en el ejercicio de sus funciones dentro de los incumplimientos al sistema de prevención del
la COOPAC, contiene como mínimo lo siguiente: LA/FT que se consideran como infracción,
I. Aspectos generales: estableciendo su gravedad y la aplicación de las
II. Funciones y responsabilidades:
sanciones, así como las medidas para garantizar el
III. Mecanismos generales de gestión de riesgos de lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo: deber de reserva y contener lo siguiente:
IV. Procedimientos de registro y comunicación: I. Objetivo.
V. Referencias internacionales y normativas sobre prevención del II. Alcance.
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo III. Principios éticos. Código
IV. Deberes; Conducta de
 Además los procedimientos siguientes: V. Infracciones por el incumplimiento del SPLAFT; Prevención
1. DD en el CC y el beneficiario final LA/FT
VI. Sanciones aplicables por la comisión de alguna
2. Conocimiento de directivos, trabajadores y infracción identificada por el sujeto obligado.
proveedores
3. Identificación OI y/o OS
COOPAC: Pueden contar con un código único a nivel grupal
COOPAC: Pueden contar con un manual único a nivel grupal

Normas internas para PLA/FT

Manual y código conducta de prevención y gestión de riesgos LA/FT Son aquellas operaciones realizadas o que se
OPERACIÓN pretenda realizar cuyo monto o magnitud,
El manual y código de conducta debe ser aprobado por: INUSUAL características particulares, y periodicidad o
 El SO, cuando este sea persona natural velocidad de rotación con que son ejecutadas, no
 El directorio u órgano equivalente de la persona guardan relación con la actividad económica del
jurídica, o en defecto por el gerente general, gerente, socio; salen de los parámetros de normalidad
titular gerente o administrador según corresponda.
vigente en el mercado en el que se desenvuelve
Gerente General
el socio, o no tienen un fundamento legal
El Manual y el Código deben ser puestos en evidente.
conocimiento de toda la organización administrativa
y operativa del SO, de sus trabajadores, del oficial
de cumplimiento y de sus directores, de ser el caso; OPERACIÓN Son aquellas que habiendo sido detectadas
y dejar constancia mediante DJ de recepción y como inusual, en base a la información con que
conocimiento del manual y código, que se debe SOSPECHOSA cuenta la institución, presuma proceden de
conservar por 5 años y estar a disposición del
alguna actividad ilícita, o que, por cualquier
organismo supervisor y de la UIF, cuando así lo
requieran. Declaración Jurada motivo, no tengan un fundamento económico
Recepcion y/o
Código o licito aparente.
Art 24°
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Utilización de Cuentas Compradas o El funcionario de la entidad financiera al corroborar la información de socio

TIPOLOGIAS Suplantación de Identidad (Pitufeo). ha encontrado las siguientes señales:
1. Todos los trabajadores a quienes el cliente está haciéndoles el depósito
Un supuesto Sr. Jairo Marulanda se dirige a
de sus sueldos son socios nuevos del banco es decir que la apertura de
una zona marginal donde se contacta con un
grupo de jóvenes, sacando ventaja de la sus cuentas es reciente.
necesidad y de la ignorancia con respecto a 2. La dirección que se ha registrado para todos los trabajadores es la
actividades bancarias les hace una oferta misma.
tentadora que a cambio de un poco dinero 3. Las cuentas se han aperturado con el monto mínimo en todos los
estos jóvenes abrirán una cuenta de ahorros
casos.
a su nombre entregando las tarjetas de
debido al Sr. Marulanda en suma un dinero 4. Por último, se percata que el cliente no pertenece al banco y que al
rápido y fácil sin mayor esfuerzo. realizar la verificación en entes externo se percata que la empresa
Dream Car no existe.
Posteriormente el Sr. Marulanda asume el perfil de Gerente de la Empresa Dream Car 5. Informando Inmediatamente al O/C para que este tome las acciones
apersonándose a la entidad financiera para realizar los depósitos de sus remuneraciones a necesarias.
sus supuestos trabajadores, actuando de una manera prepotente, cuando se apersona un
representante de la entidad financiera, el gerente de Dream Car pide disculpas por su
EL FUNCIONARIO DE L A INSTITUCION APLICÓ LA POLÍTICA DE
comportamiento manifestando que el estaba acostumbrado a realizar este tipo de
CONOCE A TU CLIENTE
operaciones sin muchas preguntas

Transferencia del Exterior no concordante con la

TIPOLOGIAS Apariencia del Negocio
El socio le manifiesta que se dedica a la exportación de osos de peluches,
por lo que el funcionario le solicita los documentos de las exportaciones a
El funcionario de la institución al realizar un realizar, señalándole que los depósitos que provienen del extranjero
monitoreo de información se percata que las corresponde al pago de las exportaciones de los osos de peluche.
transacciones que su socio ha venido efectuando
supera ampliamente el perfil asignado al mismo. El funcionario de la entidad financiera al
Extrañado realiza la visita al socio en la dirección realiza la visita al local y comparando con
que ha manifestado. Cuando llega al lugar se los movimientos financieros del socio se
percata que el local es un descuidado depósito percata:
donde sólo se le reconoce por un letrero que 1. El socio mantiene un movimiento
indica “Happy Bear”. económico mayor a lo visualizado en
su empresa fuera del perfil
El socio sorprendido recibe al funcionario el cual al momento de ingresar transaccional del socio
observa minuciosamente el ambiente. A entablar conversación el 2. Sus remesas del extranjero son por
funcionario le solicita información de la actividad de la empresa para así montos mayores y continuas.
poder ofrecerle otros servicios de la institución. 3. El dinero proviene de países que se
encuentran más expuestos a
transacciones de lavado de activos.
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TIPOLOGIAS Agencia de Viajes Usada como Sin embargo posterior a la operación,

Pantalla el analista decide realizar algunas
El Sr. Dante Floro socio nuevo de la institución ya que días atrás realizo la indagaciones más, percatándose que la
apertura de una cuenta de ahorros a Nombre de una Agencia de Viajes dirección de la Agencia de Viajes se
“Floro Tours”. se apersona a la entidad para solicitar la creación de líneas de encuentra en un Zona Altamente
crédito ya que es la única forma de incrementar su negocio y vender Industrial realizando así la vistita a la
paquetes turísticos al interior del país. Inmediatamente el funcionario realiza Agencia donde se percata que ésta se
la revisión de la información de la empresa en el sistema de la entidad. Así encuentra un tercer piso de una fabrica
como también mediante las herramientas que se le proporcionaron el con un difícil acceso donde se aprecia
departamento de Prevención de Lavado de Activos aplicando correctamente que es un depósito más no una agencia
los procedimientos de diligencia debidamente establecidos como política de de viajes.
la institución para cuentas nuevas. Al revisar las transacciones de las cuenta Es evidentemente necesario la visita
del socio Floro Tours, se percata que las cuentas mantienen las mismas del funcionario al negocio del socio. A
transacciones que otras empresas del mismo rubro encontrado válida la fin de verificar la legalidad de la
solicitud del socio. empresa para así percatarse de a
quién se está financiando. Ya que estas
empresas son utilizadas como simples
pantallas para realizar el lavado de
activos.

ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA- ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA-

• El cliente es renuente a aportar información. • El cliente incrementó abruptamente su actividad luego de largos periodos
• El cliente es renuente o es incapaz de explicar alguna de las siguientes de inactividad.
situaciones: su actividad, la historia de su negocio, la identidad del • El cliente tiene un nombre comercial que indica la prestación de servicios
beneficiario final, origen de los recursos, las contrapartes con las que que en la realidad no presta.
realiza transacciones, las contrapartes extranjeras con las que tiene • El nombre del cliente trata de emular el nombre de otras empresas.
vínculos. • La dirección del cliente no concuerda con su actividad o no puede ser
• El cliente insiste en utilizar intermediarios para realizar transacciones sin encontrada vía aplicativos como Google Maps.
justificación fehaciente o en omitir entrevistas personales sin razón • Los directores o propietarios figurantes del cliente no pueden ser
válida. contactados por ninguna vía.
• El cliente es extranjero y no justifica lazos con el país de destino. • El cliente proviene de una jurisdicción de alto riesgo de LA/FT, de una
• Impedir o retrasar la entrega de documentación o información necesaria jurisdicción de baja tributación, de centros internacionales de comercio o
para realizar una transacción. de jurisdicciones que no exigen la declaratoria de beneficiario final.
• El cliente es Persona Expuesta Políticamente (PEP) o está vinculado con • El cliente transfiere con regularidad recursos a jurisdicciones de baja
un PEP. tributación o a centros internacionales de comercio.
• El cliente es procesado por vínculos con delincuentes. • El cliente realiza muchas transacciones cuya cuantía individual es baja.
• Las transacciones realizadas por el cliente no son coherentes con su • El cliente exige transacciones inusualmente rápidas o ‘atajos’ sin
perfil justificación
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ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA

Operaciones o conductas inusuales relativas a los socios Operaciones o conductas inusuales relativas a los trabajadores
• 1El socio se niega a proporcionar la información solicitada o la • El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un
información proporcionada es inconsistente o de difícil verificación por cambio notable e inesperado en su situación económica.
parte de la COOPAC. • El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones.
• El socio indica una dirección que también es la de un negocio diferente al • El trabajador presenta ausencias frecuentes e injustificadas.
declarado por el socio y/o no parece corresponder con la ocupación • El trabajador con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario
declarada por él (por ejemplo, estudiante, desempleado, trabajador laboral, sin causa justificada.
independiente, entre otros).
• El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentación de los
• El socio solicita ser excluido del registro de operaciones sin causa socios.
aparente o justificada.
• Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del
• El socio se rehúsa a llenar los formularios requeridos por la COOPAC o a beneficiario sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal
proporcionar la información necesaria para completarlos o a realizar la para el tipo de operación de que se trata.
operación una vez que se le solicita llenar los formularios.
• El trabajador tiene o insiste en tener reuniones con los socios en un
• Utilización frecuente de intermediarios para realizar operaciones lugar distinto al de las oficinas de la COOPAC o fuera del horario de
comerciales o financieras. laboral, sin justificación alguna.
• Las operaciones no corresponden al perfil del socio.

ALGUNAS SEÑALES DE ALERTA Diagrama General De Flujo Del SPLAFT

Situaciones relacionadas con las operaciones de la COOPAC Señales de alerta: Situaciones u operaciones que escapan
• Depósito en efectivo con órdenes de pago u otros instrumentos para el de la normalidad y constituyen una herramienta para que el
pago a terceros. SO, a través del OC, pueda identificar OI o OS.
SO
• El socio que realiza frecuentemente operaciones por grandes sumas de Conocimiento directores,
Ingresos trabajadores, Proveedores
dinero (depósitos, retiros o compras de instrumentos monetarios, entre Operaciones
otros) y se niega o evita dar información sobre el origen y/o destino del OI NO RO
dinero o estas operaciones no guardan relación con su actividad Señal de
OC
económica. alerta SI Calificac
OS SI
OI
• Retiros por un monto significativo de una cuenta que había tenido poco
Declaración
movimiento o de una cuenta que recibió un depósito inusual. Jurada NO Plantilla
ROSEL-SBS
• Cuentas que reciben depósitos periódicos y permanecen inactivas en -General
-Simplificada
otros periodos. OI
• El socio realiza frecuentemente grandes depósitos en efectivo y Conocimiento
El SPLAFT debe concentrarse en la detección de
mantiene saldos altos, pero no utiliza otros servicios. Cliente y
Beneficiario Operaciones inusuales y la prevención, detección y
• El socio que realiza rutinariamente numerosos depósitos pero Final reporte de Operaciones sospechosas, con el fin de
raramente realiza retiros para sus operaciones diarias. comunicarla UIF-Perú
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¿ A QUIÉN REPORTO CUALQUIER TRANSACCIÓN INUSUAL ?

Cualquier actividad que resulte Inusual, deberá ser comunicada de
manera inmediata al Oficial de Cumplimiento. Las consultas entre áreas y
el Oficial de Cumplimiento podrán hacerse por vía telefónica o por medios
escritos a través del correo electrónico:
Oficialdecumplimiento@xxxxxxx.com.pe, debiendo mantenerse en todo
momento, absoluta confidencialidad.
Cual es la labor del Oficial de Cumplimiento?
Es la persona natural que colabora en la implementación del Sistema
de Prevención del LAFT y es responsable de vigilar su funcionamiento,
además de actuar como interlocutor ante la UIF-Perú, reportando
operaciones sospechosas (ROS)
Su designación será comunicada a la
Superintendente Adjunto de la UIF-Perú en un
plazo no mayor de 5 días hábiles de producida,
La situación de vacancia del cargo del oficial de
cumplimiento no puede durar más de quince (15)
días, adjuntando la documentación respectiva.

Reporte de Operaciones Sospechosas – Afecto SPLA/FT Requisitos del Oficial de Cumplimiento (OC) COOPAC
Deben ser acreditados con Declaración Jurada
El SO tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú, a través de su OC, 1. Tener experiencia en las actividades propias de la COOPAC.
las operaciones detectadas en el curso de sus actividades, que sean 2. No haber sido condenado por la comisión de delito doloso.
consideradas como sospechosas, sin importar los montos involucrados. 3. No haber sido destituido de cargo público o haber cesado en él por
La comunicación debe ser realizada de forma inmediata y suficiente, es falta grave.
decir, en un plazo que en ningún caso debe exceder las 24 horas desde 4. No tener deudas vencidas por más de ciento veinte (120) días en el
que la operación es calificada como sospechosa. SF o en CJ, ni protestos en los últimos cinco (5) años.
5. No haber sido declarado en quiebra.
Procedimiento de Operaciones Inusuales 6. No ser ni haber sido el auditor interno de la COOPAC, de ser el caso,
Operación OI durante los seis (6) meses anteriores a su designación.
Operación Sospechosa - ROS
detectada, se os SI 7. No estar incurso en algún otro impedimento, señalado en el art. 365
Comunicación UIF, dejando
califica LGC.
constancia documental del
(art.23, Nr. 8. No estar incurso en los impedimentos del artículo 33 de la LGC.
NO analísis y evaluación realizada por Plantilla
23.41) 9. No ser cónyuge o conviviente de algún miembro del CA o del GG.
OC. ROSEL-SBS
10. En caso OC no es a dedicación exclusiva, no pueden desempeñar
Operación Inusual – OI dicho cargo los directivos de la COOPAC, así como el GG.
Una OI no calificada como OS y no reportada UIF, Reporte 11. Tener vínculo contractual o laboral directo con la COOPAC.
se deja constancia documental del analísis y Operacione
evaluaciones, indicando el motivo por el cual no s Inusuales El OC que deje de cumplir con algunos de los requisitos, no puede seguir
fue calificada como OS. actuando como tal y debe comunicarlo en máximo de 5 días hábiles
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Dedicación exclusiva del oficial de cumplimiento COOPAC Requisitos del Oficial de Cumplimiento (OC) Acotado
El oficial de cumplimiento de la COOPAC de nivel 3 realiza sus funciones
Deben ser acreditados con Declaración Jurada
a dedicación exclusiva. De forma excepcional, las COOPAC de nivel 3
a) Tener experiencia en las actividades propias SO o en materia
pueden solicitar de manera sustentada sobre los siguientes aspectos:
lucha contra LA/FT o como OC o como trabajador en el área a
a) Funciones y composición de la oficialía de cumplimiento;
cargo de un OC.
b) Descripción de la distribución de la carga laboral del funcionario que
b) No haber sido condenado por la comisión de delito doloso
realizará las funciones de oficial de cumplimiento a dedicación no
c) No haber sido destituido de cargo publico o cesado por falta
exclusiva;
grave
c) Descripción de otras características de la COOPAC;
d) No tener deuda vencida por mas 120 días SF, o en cobranza
d) Informe que describa el nivel de exposición a los riesgos de LA/FT que
judicial, ni protesto últimos 5 años
enfrenta la COOPAC de acuerdo a lo señalado en el artículo 23 de este
e) No haber sido declarado en quiebra
Reglamento; y,
f) No haber sido auditor interno del SO, durante los 6 meses
e) Fundamentos de la solicitud de designación de oficial de cumplimiento a
anteriores a su designación.
dedicación no exclusiva.
g) No estar incurso impedimento art. 365 de la Ley 26702
h) Tener vinculo laboral o contractual directo con el SO y gozar
La COOPAC de nivel 1 no está obligada a contar con un OC dedicación exclusiva. autonomía e independencia.
La COOPAC de nivel 2 que no superen el umbral de 32,200 UIT (S/135´240mil) El OC que deje de cumplir con algunos de los requisitos , no
podrán contar con un OC a dedicación no exclusiva. Si supera dicho umbral, deberá puede seguir actuando como tal y debe comunicarlo SO por
ejercer sus funciones a dedicación exclusiva. escrito en un plazo máximo de 5 días hábiles

Designación, remoción y vacancia del OF. Cumplimiento Designación oficial de cumplimiento (OC) – Sistema Acotado
La designación OC compete a:
 Por el titular del Jurado Nacional de Elecciones - JNE
a) SO cuando este sea PN
 Por el titular de La Oficina Nacional de Procesos
b) El Directorio u órgano equivalente cuando sea PJ
Electorales – ONPE.
c) Cuando no se tiene Directorio, la designación es
 Por el titular del Organismo Supervisor de
efectuada por el GG, G, Titular-gerente o Administrador
Contrataciones del Estado – OSCE.
El SO comunica UIF la designacion OC en un plazo no mayor 15

 Por el titular de la Central de Compras Publicas Peru
dias habiles, a través de la plataforma SISDEL. Luego verificada
– Compras
la información la UIF asigna los códigos secretos al OC.
 Por el titular de la Presidencia Regional, en el caso
 Cualquier cambio información OC, el SO debe comunicarlo
de los Gobiernos Regionales
UIF, en un plazo no mayor 5 dias hábiles
 Por el titular por la Alcadia en el caso de las
Municipalidades Provinciales
 La remoción OC por el SO debe contar con el sustento y
debe ser aprobada por la persona u órgano que designó OC  El OC es la PN designada por el SO, a dedicación NO
y deben ser comunicados dentro del plazo de 5 dias hábiles. Remoción exclusiva, responsable de vigilar la adecuada
 La vacancia OC no puede durar mas 30 dias desde la fecha implementación y funcionamiento del SPLAFT Acotado
que se produce y deben ser comunicadas UIF dentro del
plazo 5 dias hábiles
Art 7°/Art 8° Art 8° - R 369-
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Oficial de Cumplimiento (OC) Alterno (OCA) Oficial de Cumplimiento Corporativo (OCC)

 El SO puede designar OCA, únicamente en caso
ausencia temporal o vacancia del OC titular.  Los SO que integren un mismo grupo
Sujeto Obligado
 El OCA para desempeñar sus funciones, debe Sujeto económico., pueden designar OCC, previa OC Corporativo
OC alterno
considerar lo siguiente:
Obligado autorización de los organismos supervisores y
debe ser a dedicación exclusiva
 En caso de ausencia temporal o vacancia OC, hasta el
retorno o la designación del nuevo OC  Para la autorización del cargo OCC se debe cumplir
lo siguiente:
 En los casos se requiera OCA desempeñe las  Presenta una sola solicitud de autorización.
funciones OC, el SO debe comunicarlo UIF, a través  La UIF emite la autorización, previa evaluación
del SISDEL, en un plazo menor de 5 días hábiles
previos a la ausencia OC o vacancia del cargo.
 La autorización para contar OCC puede ser
revocada por la UIF, cuando las caracteristicas
 El periodo de ausencia temporal del OC no puede particulares SO que conforman el grupo economico
durar mas de 4 meses. no se justifique la autorización.
Art 8° Art 9°

Funciones y responsabilidades del Oficial Cumplimiento Funciones y responsabilidades del Oficial Cumplimiento COOPAC
a) Proponer las estrategias para prevenir y gestionar los riesgos de LA/FT.
 Es el interlocutor del SO ante UIF, en temas relacionados a su función.
b) Vigilar la implementación y funcionamiento del SPLA/FT, RO y ROS.
 Propone estrategias del SO para prevenir y gestionar los riesgos LA/FT.
c) Implementar, evaluar y verificar la aplicación de las políticas y
 Vigila la adecuada implementación y funcionamiento SPLA/FT.
procedimientos del SPLA/FT.
 Implementar, evaluar y verificar la aplicación políticas y procedimiento.
d) Adoptar las acciones necesarias para la capacitación.
e) Verificar que incluya la revisión de las listas que contribuyen a la
 El Adoptar las acciones necesarias para la capacitación
prevención del LA/FT,.
 Verificar las lista para PLA/FT: OFAC, lista terroristas del Consejo f) Llevar un registro de aquellas OI, luego del análisis respectivo, no
Seguridad de las N.U., la lista terroristas de la Unión Europea, lista de fueron determinadas como sospechosas.
Países y Territorios no Cooperantes y otros. g) Evaluar las operaciones y en su caso, calificarlas como sospechosas
 Verificar la ejecución de forma inmediata de las medidas de h) Elaborar y remitir los informes, del SPLA/FT y su cumplimiento.
congelamiento nacional de fondos o activos que dicte SBS.
i) Verificar la adecuada conservación y custodia de los documentos
 Llevar un registro de aquellas OI, no fueron determinadas como j) Ser el interlocutor de la COOPAC ante la UIF
sospechosas. k) Atender los requerimientos de información solicitada por las
 Comunicar al SO, a los trabajadores y directores, sobre los cambios en autoridades.
materia de lucha contra los delitos LA/FT. l) Informar al comité de riesgos o al CA, respecto a las modificaciones e
 Evaluar las operaciones calificadas como sospechosas y comunicar UIF incorporaciones publicado por el GAFI.
en representación del SO, a través de un ROS. Inform
m) Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de forma inmediata Inform
 Elaborar y remitir el informe anual del oficial de cumplimiento (IAOC). e Anual de las medidas de congelamiento nacional de fondos o activos. e Anual
 Atender los requerimientos información que formule UIF y autoridades. - IAOC - IAOC
l
CYMPERU SAC 2019

Reserva de la identidad del Oficial Cumplimiento Conocimiento del Cliente y beneficiario final
El SO debe resguardar la identidad del OC, no debe ser inscrita El Cliente es toda PN/PJ, nacional o
en los Registros Públicos (SUNARP) extranjera que solicita o recibe del SO, la
prestación del servicio, a cambio de una
La UIF asigna códigos secretos: SO, OC, OCA y al OCC de ser el contraprestación económica
caso.
El SO por cada operación, debe identificarlo al iniciar
La UIF notifica SO, la procedencia o no de la relaciones comerciales y a lo largo de la relación con el
designación del OC, OCA y OCC. De ser procedentes la cliente. Para tal efecto el SO debe desarrollar políticas y
designación los códigos secretos son comunicados. procedimientos, aplicando las etapas de la debida
diligencia (DD) del conocimiento del cliente (CC)
Los códigos secretos asignados sirven únicamente como
identificación en todas las comunicaciones que se remitan
UIF. El SO debe identificar al beneficiario final de todos los
servicios o productos que suministre y tomar las
medidas razonables para verificar su identidad, hasta
La reserva de los códigos secretos deben adoptar las que DD lo permita, de modo que este convencido de que
medidas que garanticen esta reserva. se conoce quien es el beneficiario final.
Art 13° Art 14°

Etapas de la debida diligencia (DD) en el conocimiento del cliente (CC) Conocimiento del cliente
El proceso de DD en el CC implica que este sea identificado por el SO y PN
consta de la siguientes etapas: PJ
Etapa de identificación.- Consiste en desarrollar e implementar • Nombres y Apellidos
• Denominación/Razón social
procedimientos para obtener la información que permita • DNI /PP / CE
• Lugar/fecha Nacimiento • RUC, de ser el caso
determinar la identidad de un cliente o Beneficiario final.
• Nacionalidad • DNI Rpstte legal
Etapa de verificación.- Procedimientos de verificación con • Estado Civil • Domicilio
respecto a la información proporcionada por los clientes y, de ser • Domicilio • Teléfono (fijo/móvil)
el caso, de su Beneficiario final con el objetivo de asegurarse que • Teléfono (fijo/móvil) • Es o no SO
han sido debidamente identificados. • E-mail • Origen de fondos, bienes u
• Prof. / Ocupación otros activos involucrados
Etapa de monitoreo.- Asegurar que las operaciones que realizan • Cargo/Función pública (5 últimos en la operación
los clientes sean compatibles con la información declarada por los años)
clientes (perfil). El monitoreo permite reforzar y reafirmar el • Es o no SO
conocimiento que poseen los SO sobre sus clientes, así como • Origen de fondos
obtener mayor información cuando se tengan dudas sobre la
veracidad o actualidad de los datos. Art 15°
CYMPERU SAC 2019

Regímenes de la debida diligencia (DD) en el conocimiento del cliente (CC) Regímenes de la debida diligencia (DD) en el conocimiento del cliente (CC)
 El proceso de la DD en el CC, implica que este sea Régimen reforzado de DD en el CC: El SO desarrolla e implemente
identificado por el SO procedimientos de DD reforzados en el CC, adicionales a los del régimen
 SO debe identificar a sus clientes, en cada operación, general y se aplica obligatoriamente a los siguientes clientes:
utilizando la Declaración Jurada de CC, bajo los siguientes 1. Nacionales o extranjeros, no residentes.
regímenes: 2. Personas jurídicas no domiciliadas.
3. Fideicomisos.
 Régimen general de DD en el CC: La
4. PEP e identificados como: i) parientes de PEP hasta el 2°
información mínima que el SO debe obtener Declaración Jurada Declaración Jurada consanguinidad y 2° afinidad, ii) cónyuge o conviviente de
del cliente vía DJ es la siguiente: Regimen General Regimen General
Persona Jurídica Persona Natural PEP; y, iii) PN, PJ o entes jurídicos donde un PEP mantenga
1. Para Personas Naturales (PN)
una participación igual o superior al 25% de su capital
2. Para Persona Jurídicas (PJ)
social.
5. PN, PJ o entes jurídicos respecto de los cuales se tenga
Régimen simplificado de DD en el CC: Permite conocimiento que están siendo investigados por el delito de
reducir algunos requisitos de información Declaración Jurada Declaración Jurada
Regimen LA, delitos precedentes y/o FT.
Regimen
mínima del régimen general Simplificado Simplificado
6. Vinculados con personas naturales o jurídicas sujetas a
Persona Jurídica Persona Natural
Para Personas Naturales (PN) investigación o procesos judiciales relacionados con el de
Para Persona Jurídicas (PJ) Art 16° LA, delitos precedentes y/o FT. Art 16°

Conocimiento de directores, trabajadores, proveedores y contrapartes 1/2 Conocimiento de directores, trabajadores, proveedores y contrapartes 2/2
DJ Antecedentes
El SO debe establecer los perfiles de los trabajadores y directores - Personales  El SO debe conservar toda la información del
a través de una Declaración jurada: - Laborales perfil de los trabajadores y directores, en medio
- Patrimoniales
físico o electrónico
• Nombres y apellidos
• Tipo y N° documento identidad (incluyendo una copia)
• Estado civil, especificando los nombres y apellidos del  Los trabajadores y directores están obligados a
conyugue o conviviente. comunicar al SO, cualquier cambio en la
información, en un plazo que no exceda de 15 días
• Profesión u oficio de producido el cambio.
• Ocupación y/o cargo en el SO
• Domicilio y N° telefónico personales
 Verificar como mínimo una vez al año la

• Estudios profesionales y capacitaciones especializadas información recibida, y que se actualice, cuando
• Información sobre sus antecedente policiales y penales corresponda.
• Antecedentes laborales: experiencia laboral en los 2
últimos anos, previos a la contratación
• Antecedentes patrimoniales (información patrimonial y
de otros ingresos que genere fuera del SO) Art 17°
Art 17°
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Conocimiento de proveedores Utilización de terceros o intermediarios
 Nombres y apellidos completos (PN) o denominación o  El SO, en caso lo considere necesario

razón social (PJ) puede utilizar a terceros o
 Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro intermediarios para los servicios
equivalente para no domiciliados. relacionados a la identificación y/o
 Tipo y N° documento identidad (PN), nacionalidad caso verificación de la información de los
de extranjeros clientes, directores, trabajadores,
 Domicilio
proveedores.
 Dirección de la oficina o local principal
 Años de experiencia en el mercado

 Rubros en los que el proveedor brinda sus productos o  El SO mantiene la responsabilidad del proceso
servicios de DD en el conocimiento de los clientes,
 Identificación de los accionistas, socios o asociados que directores o trabajadores, proveedores, aun
tengan directa o indirectamente más del 25% del capital cuando esta haya sido encargada a un tercero
social o intermediario.
 Nombres y apellidos del representante legal
 Declaración jurada de no contar con antecedentes penales
del proveedor, de ser el caso
Art 18° Art 19°

Capacitación – Aspectos generales Capacitación – Aspectos generales COOPAC

Dentro de los 30 días siguientes a la fecha de ingreso del Deben elaborar un programa de capacitación anual que es
trabajador, el SO debe informar, a través del OC, sobre los aprobado por el CA, con la finalidad de instruir a los directivos,
alcances del SPLA/FT, dejando constancia de ello gerentes y trabajadores sobre las normas vigentes.
Los directores y trabajadores del SO, deben contar con al Los nuevos directivos, gerentes o las personas que
menos una capacitación, anual en materia de prevención y/o desempeñen funciones equivalentes y trabajadores que
detección del LA/FT, dentro de un año calendario ingresen a las COOPAC deben recibir una capacitación sobre
los alcances del SPLA/FT, de acuerdo con las funciones que
La capacitación es de obligación del SO y puede ser dictada les correspondan, a más tardar dentro de los treinta (30)
por terceros, entidades especializadas o por el oficial de días siguientes a la fecha de ingreso.
cumplimiento, bajo cualquier modalidad.
Las COOPAC deben mantener una constancia de las
El SO debe conservar una constancia de las capacitaciones
capacitaciones recibidas y las evaluaciones relacionadas
recibidas, las que deben estar a disposición UIF. En el caso
efectuadas, si se hubieren realizado, que deben encontrarse a
que la capacitación haya sido efectuada por el OC, este debe
disposición de los organismos supervisores en la
emitir una constancia con carácter de DJ en la que indique,
documentación personal de cada directivo, gerentes o las
el día, lugar, tiempo duración y los temas de la capacitación,
personas que desempeñen funciones equivalentes y
así como los nombres y apellidos y cargos de las personas
trabajadores, en medio físico y/o electrónico.
capacitadas. Art
20°
Art
20°
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REGISTRO DE OPERACIONES (RO) – UMBRALES REGISTRO DE OPERACIONES (RO) - UMBRALES

N° SUJETO OBLIGADO UMBRAL
MONTO INDIVIDUAL UMBRAL 1 Agente Inmobiliario terreno$30,000, inmueble $100,000.
Comercialización de las maquinarias y equipos
Operaciones US$ 10,000.00 2 que se encuentran comprendidos en las SPN Nº
venta $50,000.00,
alquiler $10,000
Transferencia de fondos en efectivo y de la entrega de US$ 2,500.00 84.29, 85.02 y 87.01
Cooperativas de ahorro y crédito US$ 5,000.00 Comercio de joyas, metales preciosos y/o piedras
3
preciosas.
Primas de pólizas de seguros de vida US$ 1,500.00 4 Empresas Mineras (incluido en el numeral 3)
Adjudicación de los bienes otorgados en garantía US$ 2,500.00 5 Compraventa de divisas $5,000
vehículos $15,000.00,
Compra y/o venta de divisas US$ 5,000.00 6 Compraventa de vehículos y embarcaciones
embarcaciones $10,000
Corredores de seguros compartir comisiones US$ 10,000.00 7 Construcción y/o Inmobiliaria terreno$30,000, inmueble $100,000.
Comercio de monedas, objetos de arte y sellos
8 excluido ro
postales
Compraventa de aeronaves.
9 excluido ro
(incluido en el numeral 8)
OPERACIONES MULTIPLES UMBRAL Hipódromos y sus agencias.
10 excluido ro
US$1,000.00 durante un mes US$ 50,000.00 (incluido en el numeral 8)
Juegos de lotería y similares.
Transferencias de fondos en efectivo US$ 10,000.00 11
(incluido en el numeral 8)
excluido ro
Cooperativas de ahorro y crédito US$ 20,000.00 12 Organizaciones sin fines de lucro (OSFL) $5000, pagos anticipados $2,500
13 Préstamo y/o empeño $5000, pagos anticipados $2,500

Informe del oficial de cumplimiento (Res. SBS 2660-2015) Informe del oficial de cumplimiento (IAOC) SBS N° 369 y 769 -2018
Informe Informe
Anual - Anual -
IAOC IAOC
Sujeto Oficial Sujeto Oficial
Obligado cumplimiento Obligado cumplimiento
El OC debe presentar al presidente del directorio, de El SO a través del OC debe elaborar y remitir UIF
manera trimestral, un informe sobre su gestión, que un IAOC sobre el cumplimiento de las políticas y
considere la información detallada en el Anexo Nº 4, procedimientos que integran el SPLA/FT
dentro de los treinta (30) días siguientes al implementado por el SO, el cual debe contener la
vencimiento del trimestre. siguiente información:
El OC debe presentar al presidente del directorio, de IAOC debe contar con la aprobación del directorio
Directorio manera semestral, un informe, sobre su gestión la Gerente General Directorio u órgano equivalente del SO, y debe ser aprobado Gerente General
información detallada en el Anexo N° 4. Los dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del
informes se presentan al presidente del directorio periodo anual respectivo.
ISOC debe ser remitido al organismo supervisor, por
IAOC debe ser remitido al organismo supervisor,
el medio que este establezca y a la UIF-Perú, a través
por el medio que este establezca y a la UIF-Perú, a
del portal PLA/FT (https://plaft.sbs.gob.pe) u otro
través del portal PLA/FT (https://plaft.sbs.gob.pe)
medio SBS establezca, dentro de los quince (15) días
u otro medio SBS establezca, más tardar el 15 de
siguientes a la fecha en que se haya presentado al
febrero del año siguiente.
Art 26° presidente del directorio. Art 26°
CYMPERU SAC 2019

Informe del oficial de cumplimiento Resolución 5060-2018 Informe del oficial de cumplimiento (IAOC)
Informe -  La dirección y teléfono del sujeto obligado, así como el correo electrónico del OC
IOC  La indicación acerca de si el OC ejerce la función como oficial de OC corporativo o
Sujeto Oficial
Obligado cumplimiento
no.
. Nombre de los socios, accionistas o asociados y porcentajes de la participación en

El OC de las COOPAC de nivel 3 debe presentar al CA, de el SO, de ser el caso
manera semestral durante el año, un informe sobre su el  Nombre de los gerentes u otros trabajadores responsables de la gestión del
funcionamiento y nivel de cumplimiento del SPLA/FT. negocio, de ser el caso
El OC de las COOPAC de nivel 1 y 2 debe presentar al CA, de  Estadística anual del RO, indicando el número de operaciones registradas, los
manera anual, un informe sobre el funcionamiento y nivel de montos involucrados, discriminando la información en forma mensual.
Consejo Administración
cumplimiento del SPLA/FT
 Estadística anual de las operaciones inusuales detectadas, indicando el
Los informes se presentan al CA en el mes calendario número de operaciones registradas, los montos involucrados, discriminando la
siguiente al vencimiento del semestre o del año, según información en forma mensual
corresponda, y son remitidos a los organismos
supervisores y la Superintendencia, mediante el medio  Estadística anual de las operaciones sospechosas reportadas a la UIF,
electrónico que esta establezca, dentro de los quince indicando el número de operaciones registradas, los montos involucrados,
(15) días siguientes a la fecha en que se haya discriminando la información en forma mensual
presentado al CA .

Informe del oficial de cumplimiento (IAOC) Identificación y evaluación de los riesgos LA/FT
 Descripción de nuevas señales de alerta de operaciones inusuales
establecidas por el SO y tipologías de operaciones sospechosas Clientes: Su comportamiento, antecedentes y actividades, al
que hubieran sido detectadas y reportadas, en caso las hubiere. inicio y durante toda la relación comercial, incorporando las
características de los clientes: nacionalidad, residencia,
 Políticas de DD en el CC, directores y trabajadores, así como actividad económica, volumen transaccional y/o estimado
proveedores.
 N° de capacitaciones en temas relativos a la PLA/FT, N° de Productos y/o servicios que ofrecen: Vinculados a los
personas que han sido capacitadas, detalle de los temas de canales distribución y medios de pago con los que operan, el
capacitación de acuerdo al perfil del destinatario y su función en que también debe realizarse cuando el SO decida usar
el SO. nuevas tecnologías asociadas a los productos y/o servicios
ofrecidos o se produzca un cambio en el producto y/o
servicio que ofrece, que modifique su perfil de riesgos de
 Última fecha de actualización del manual y código; y, el nivel de
LA/FT
cumplimiento del manual y código,
 Acciones correctivas adoptadas respecto a las observaciones o Zona geográfica: El SO debe gestionar los riesgos LA/FT
recomendaciones que hubiere formulado el organismo supervisor asociados a las zonas geográficas en las que ofrece sus
y los auditores internos y externos, cuando corresponda productos o servicios, tanto a nivel local como internacional.
Las disposiciones de autoridades competentes como el GAFI
 Ubicación geográfica de las oficinas, sucursales y agencias que emiten con respecto a ciertas jurisdicciones.
Art 27°
CYMPERU SAC 2019

Identificación y evaluación de los riesgos LA/FT Identificación y evaluación de los riesgos LA/FT
El SO debe desarrollar e implementar procedimientos de
Factor de Riesgos de LA/FT Zona Geográfica:
identificación y evaluación de los riesgos de LA/FT, considerando los
Se debe tomar en cuenta el listado de países considerados
factores de riesgos, la que debe estar plasmado en el Manual.
de alto riesgo por el GAFI, así como aquellos que la COOPAC
Establecer la periodicidad con la que actualiza la calificación riesgos
haya determinado independientemente de los listados
, que no debe exceder de 2 anos. Para ello debe:
internacionales. También se deben considerar diferencias
Evaluar sus posibles ocurrencias e impacto. Esta evaluación debe entre zonas geográficas nacionales:
tomar en cuenta, entre otros aspectos, el canal de distribución del a) País y localidad de nacimiento/nacionalidad (persona
producto y/o servicio, así como otros atributos del factor de riesgos natural) o constitución (persona jurídica)
“productos y/o servicios” b) País y localidad de residencia (persona natural) o
funcionamiento (persona jurídica)
Implementar medidas de control para mitigar los diferentes tipos
riesgos y niveles de riesgo identificados. Otros aspectos:
Se deben considerar otros aspectos vinculados a las
Monitorear en forma permanente los controles aplicados y su grado características del socio y/u operaciones a realizar, tales
de efectividad, para detectar aquellas operaciones que resulten como el volumen transaccional estimado y/o real, así como
inusuales o sospechosas el propósito de la relación a establecerse con la COOPAC,
siempre que este no se desprenda directamente de la
El SO a través de su OC, elabora un informe que contenga la evaluación
relación asociativa.
del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT al que se encontraría
expuesto en caso de incursionar en nuevas zonas geográficas. Art 28° y Debe de formalizarse a través de un sistema de calificación (scoring)
29°

Identificación y evaluación de los riesgos LA/FT – Res. 5060-2018

Identificación y evaluación de los riesgos LA/FT
Las COOPAC deben desarrollar e implementar procedimientos
de identificación y evaluación de los riesgos de LA/FT,
tomando en cuenta los factores de riesgos de LA/FT a los que
se encuentran expuestas, conforme a lo establecido en este
Reglamento, así como el mercado en el cual la COOPAC
realiza sus actividades, de acuerdo a lo siguiente:
a) Las COOPAC de nivel 1 deben evaluar los riesgos de

LA/FT y revisar la metodología asociada, como mínimo,
cada cinco (5) años. Hasta 600 UIT : S/ 2´520mil)
b) Las COOPAC de nivel 2 deben evaluar los riesgos de
LA/FT por lo menos cada tres (3) años y revisar la
metodología asociada, como mínimo, cada cinco (5) años.
c) Las COOPAC de nivel 3 deben evaluar los riesgos de
LA/FT por lo menos cada dos (2) años y revisar la
metodología asociada, como mínimo, cada cuatro (4)
años. De 65,000 UIT : S/ 273 millones)
CYMPERU SAC 2019

FACTOR DE RIESGO
VARIABLE INDICADOR PROBABILIDAD IMPACTO
RIESGO INHERENTE
Peruano 2 2 4
Impacto Probabilidad Resultado Calificación
Nacionalidad 5%
Extranjero
Residente
5
2
3
5
15
10
1 1 11 BAJO MAPA DE RIESGOS
Residencia 5%
No Residente 5
5
1
2
5
10
1 2 12 BAJO
Actividades inmobiliarias empresariales y de alquiler
Administración Pública y Defensa 3 2 6 1 3 13 BAJO
Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 5 2 10
4
Comercio al por mayor y al por menor; reparacion de vehiculos, 2
efectos personales y enseres8domesticos 1 4 14 MEDIANO
Construcción 3 2 6
Enseñanza 1 2 2 1 5 15 ALTO 5
Explotación de minas y canteras 2 1 2
Actividad económica 20%
Hogares Privados Con Servicio Domestico 3 1 3 2 1 21 BAJO
Hoteles y restorantes 4 1 4
Industrias manufactureras 5 2 10 2 2 22 BAJO
Intermediacion Financiera 4 1 4
Organizaciones y Organos Extraterritoriales 2 2 4 2 3 23 MEDIANO
3
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales 1 3
Servicios sociales y de salud 2 3 6 2 4 24 ALTO 4
Suministro de electricidad, gas y agua 1 1 1
Transporte almacenamiento y comunicaciones 3 1 3 2 5 25 ALTO I
Condición de Sujeto Si 4 5 20
Obligado
10%
No 1 2 2 3 1 31 MEDIANO M
Si 5 2 10
Condición de PEP 10%
No 1 3 3 3 2 32 MEDIANO P
≥ 18 ≤ 25 años 5 1 5
CLIENTE 50%
> 25 ≤ 40 años 4 2 8 3 3 33 ALTO A 3
Edad 15%
3 3 9
> 40 ≤ 65 años
> 65 años 2 4 8 3 4 34 ALTO C
Tipo de empleo 15%
Dependiente
Independiente
2
4
5
1
10
4 3 5 35 EXTREMO T
≤ 2 años 5 2 10 4 1 41 ALTO O
> 2 años ≤ 5 años 4 3 12
Tiempo en la actividad
5% > 5 años ≤ 10 años 3 2 6 4 2 42 ALTO 2
> 10 años ≤ 15 años 2 1 2
> 15 años 1 1 1 4 3 43 EXTREMO
Antigüedad como ≤ 2 años 5 2 10
cliente > 2 años ≤ 5 años 4 3 12
4 4 44 EXTREMO
5% > 5 años ≤ 10 años 3 1 3
> 10 años ≤ 15 años 2 3 6
4 5 45 EXTREMO
> 15 años
Sin antecedentes
1
1
1
5
1
5
5 1 51 ALTO 1
Reciben transferencias desde países 5 1 5
Reciben transferencias desde países con 5 1 5
5 2 52 EXTREMO
Antecedentes 10%
Reciben transferencias desde países sujetos a
Investigados por el delito de LA, delitos
5
5
1
1
5
5
5 3 53 EXTREMO 1 2 3 4 5
Vinculados con PN o PJ sujetas a 5 1 5 5 4 54 EXTREMO PROBABILIDAD
Listas especiales 5 1 5
Listas internas 4 1 4 5 5 55 EXTREMO
Riesgo crediticio: dudoso y pérdida 4 1 4
100% MEDIO

Requerimientos y conservación de información Supervisión del SO y facultad sancionadora
Requerimientos información
 El SO a través de su OC, debe remitir a la UIF los informes, Supervisión.
Registro
RO, ROS mediante el medio electrónico u otro que se Operaciones  Corresponde a la UIF realizar y priorizar su
establezca , mediante los códigos secretos asignados al OC. (RO) función de supervisión, en base al análisis de
 Toda esta documentación, a través del Portal de Prevención riesgo de LA/FT de la actividad que realiza el
del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo SO.
(plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la SBS establezca.
 Utiliza sus propios mecanimos de supervision,
puede constar con el apoyo del OC, auditoria
Conservación información
interna y externa de ser el caso.
 El SO debe conservar la información SPLA/FT, por un plazo
no menor a 5 años.
 Esta comprende a la relacionada con la vinculación y  La SBS, a través de los órganos
operaciones realizadas por los clientes. Para tal efecto, se correspondientes, ejerce la facultad
utilizan medios informáticos, microfilmación, microformas o sancionadora por el incumplimiento de las
similares que permitan una fácil recuperación de la obligaciones de la norma, de acuerdo con el
información para su consulta y reporte interno o externo a Reglamento de Infracciones y Sanciones
las autoridades competentes. (Resolución SBS N° 8930-2012)
 El SPLA/FT Acotado debe cumplir con esta conservación
Art 30°, 31°y Art 16° Res 369-
Art 32°
2018
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Auditoria interna (AI) y externa (AE) Deber de reserva y exención de responsabilidades

 El diseño y aplicación del SPLAFT debe ser evaluado por el
área de AI, en caso el SO cuente con ella; y en su defecto,  Todas las comunicaciones, operaciones y registro
por un gerente o cargo equivalente diferente al OC del SO, tienen carácter confidencial y todos los involucrados
siempre que el SO sea una persona jurídica. están impedidos de poner en conocimiento de alguna
 El SO que sea persona natural no está obligado a llevar persona, entidad u organismo, bajo cualquier medio o
auditoría interna modalidad, que dicha información ha sido solicitada
y/o proporcionada a la UIF, salvo órgano jurisdiccional
 El área de AI en caso el SO cuente con ella o el gerente o o autoridad competente de acuerdo a Ley, bajo las
cargo equivalente diferente al OC, cuando corresponda, responsabilidades administrativas, civiles y penales
elabora un informe anual de auditoria interna (IAI) sobre la correspondientes.
evaluación del SPLAFT
 El IAI es puesto en conocimiento del directorio u órgano
 El SO y sus trabajadores están exentos de
equivalente del SO persona jurídica; o del gerente general,
responsabilidad penal, civil y administrativa,
gerente, titular-gerente o administrador según corresponda,
según corresponda, derivadas del debido
dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del
cumplimiento de las normas vigentes sobre Sujeto Obligado Trabajadores
periodo anual respectivo. El IAI lo envía el SO a través del
prevención del LA/FT competentes
OC, a más tardar el 15 de febrero del año siguiente.
 El SPLA/FT Acotado debe cumplir con este
“Deber de reserva y excepción de
 El SPLAFT debe ser evaluado por una sociedad de auditoría
responsabilidades”
externa, siempre que SO tenga la obligación legal.
Art 33° 34° Art 35°

MARCO LEGAL DE INFRACCIONES Y SANCIONES A LOS SO Resol. N° 8930-2012

Infracciones y Sanciones – L=Leves, G=Graves, MG=Muy Grave 01/12/2012 EMPRESAS SANCIONADAS UIF
PJ 2 / 20 UIT - PN 0.50 / 6 UIT
No cumplir con los requerimientos información de
LEVE la Superintendencia, a través UIF.
Amonestación No cumplir con las obligaciones con relación
PJ 0.50/10 UIT - PN 0.15/3 UIT auditorias
 No haber aprobado, ejecutado, No contar, registrar, conservar, copia seguridad del
recibido programa capacitación. RO
 No cumplir con llevar lejago del Incumplir o no aplicar procedimientos para la
trabajador detección de operaciones inusuales (OI) y
 No comunicar designación OC. sospechosas (OS).
No reportar a la UIF las OS detectadas
No dejar constancia documental del análisis y
evaluaciones para calificar una OI o OS y/o no
MUY GRAVE
especificar el motivo por el cual una OI no fue
PJ 7/100 UIT - PN 4 / 15 UIT
calificada como OS y reportada UIF.
 Transgredir el deber reserva, ,
No contar con el Manual y Código Conducta.
poniendo en conocimiento, bajo No designar, no comunicar, no mantener la
cualquier medio o modalidad, de
confidencialidad, responsabilidad, remoción, del
alguna información que haya oficial de cumplimiento
sido solicitada por UIF. No presentar IAOC dentro del plazo establecido
Incumplir con las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unida (CSNU).
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PREVENCION DETECCION REPRESION PENAL

Pérdida de la condición de Sujeto Obligado – SPLA/FT Acotado
 En caso el SO pierda dicha condición porque deja de

ejercer la actividad o porque cuente con resolución firme
Inteligencia
ROS Financiera que cancela o revoca la autorización para el ejercicio de la
función o actividad.
Poder Judicial  El SO debe comunicarlo por escrito con carácter de DJ al
Ministerio
Público organismo supervisor, en un plazo no mayor de 30 días
de ocurrido el hecho o de notificada al SO.
UIF-PERU  DIRANDRO
 DIRCOCOR
Reportes de  DIRINCRI  Dentro de los 15 días siguientes de recibida la
Inteligencia  DIRCOTE comunicación, el organismo supervisor verifica la
 DIRPOFIS
Redes pérdida de dicha condición y comunica:
internacionales PNP
1. Al SO para que proceda a la entrega del acervo
 Se establecen penas privativas de cárcel de 8 a 15 años documentario en materia de LA/FT, en un plazo no mayor
 De 10 a 20 años cuando se trate de un funcionario publico o agente del de 30 días de recibida la comunicación del organismo
sector inmobiliario, financiero o bursátil, o se trate de un integrante de supervisor luego de verificada la pérdida de dicha
una organización criminal condición.
 La pena no será menor de 25 años cuando estén relacionados a delitos de 2. A la UIF-Perú para que proceda a la baja de los códigos
trafico ilícito de drogas o terrorismo. secretos asignados al sujeto obligado y al OC, en un
 La OMISION de comunicación a las autoridades de las transacciones plazo que no debe exceder de los diez (10) días de
sospechosas tiene una pena de 4 a 8 años de cárcel. recibida la comunicación del organismo supervisor Art 17° Resol. 369-
2018

Listas que contribuyen a la Prevencion de PLA/FT Listas que contribuyen a la Prevencion de PLA/FT
 Lista OFAC: lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento
Listas internacionales de interés de Tesoro de los Estados Unidos de América (OFAC), en la cual se incluyen países,
1. Lista ONU sobre terrorismo y financiamiento del terrorismo: personas y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de drogas:
2. Lista OFAC (conocida como lista Clinton): https://sanctionssearch.ofa c.treas.gov/
Búsqueda específica y descarga del listado  Lista de terroristas de la Unión Europea: http://www.consilium.europ
https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/ a.eu/es/policies/fightagainst-terrorism/terroristlist/
3. Lista ONU sobre proliferación de armas de destrucción masiva:  Lista de Países y Territorios no Cooperantes: http://www.fatfgafi.org/countries/#highrisk
4. Lista de Terroristas de la Unión Europea:  Listados de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas:
http://www.un.org/es/sc/do cuments/resolutions/
Búsqueda específica y descarga de listado
 Régimen de Sanciones Financieras contra el AlQaeda, el Estado Islámico (ISIS), también
http://www.consilium.europa.eu/es/policies/fight-against- denominado Daesh, y sus asociados. Resoluciones 1267 (1999), 1989 (2011) y 2253
terrorism/terrorist-list/ (2015), y sus resoluciones sucesoras: https://www.un.org/sc/su
5. Lista SUNAT de Países o Territorios considerados de baja o nula imposición: borg/es/sanctions/1267/a q_sanctions_list
www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/anexo.htm  Régimen de Sanciones Financieras contra los Talibanes y asociados que constituyan una
6. Lista SEPBLAC: amenaza para la paz, la estabilidad y la seguridad de Afganistán. Resolución 1988 (2011) y
Es un lista emitida por el Servicio Ejecutivo para la Prevención del Blanqueo sus resoluciones sucesoras: https://www.un.org/sc/su borg/es/sanctions/1988
de Capitales – SEPBLAC de España, mediante el Real Decreto 1080/1991,  Resolución 1373 (2001): que tiene como objetivos, el identificar a los nacionales vinculados
al terrorismo y su financiamiento, así como, fomentar la cooperación internacional relativa
que contiene una relación de países considerados como paraísos fiscales.
al terrorismo y su financiamiento: http://www.un.org/es/sc/d
http://www.sepblac.es/espanol/legislacion/nmovcap/pdf/rd1080-91.pdf ocuments/resolutions/20 01.shtml
 Régimen de Sanciones Financieras contra el programa de desarrollo nuclear y balístico de
http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos/listas-de-interes Corea del Norte. Resolución 1718 (2006) y sus resoluciones sucesoras:
Art 17° Resol. 369-
2018
https://www.un.org/sc/su borg/es/sanctions/1718/ materials
CYMPERU SAC 2019

Congelamiento de fondos o activos

Congelamiento administrativo
Es la facultad que tiene la UIF-Perú, al amparo del artículo 3 numeral 11 de la Ley N° 27693, Ley
que crea la UIF-Perú, para disponer, con carácter excepcional, el congelamiento de fondos en los
casos vinculados a los delitos de Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo, donde
exista urgencia de las circunstancias o el peligro en la demora, y siempre que sea necesario por la
dimensión y naturaleza de la investigación. En estos casos, se deberá dar cuenta al Juez en el plazo
de veinticuatro (24) horas de dispuesta la medida, quien en el mismo término podrá convalidar la
medida o disponer su inmediata revocación.

CONCLUSIONES:
 Cualquier producto o servicio es susceptible de ser
utilizado como vía de Lavado de dinero CYM Consulting & Marketing S.A.C.
CYMPERU SAC Empresa con experiencia
 Realizar la “Debida Diligencia” de conocimiento del en asesoría y capacitación a nivel
cliente a cabalidad nacional a Instituciones financieras,
 Conocer adecuadamente el perfil del cliente. Cooperativas y demás Sujetos Obligados
 Reportar debidamente las operaciones inusuales y/o en Sistema de Prevención de Lavado de
sospechosas al oficial de cumplimiento. Activos y Financiamiento del Terrorismo,
 El lavador de dinero puede actuar por su cuenta, su
acción es mas efectiva si tiene complicidad de un Gerente General: Ciro Yacsahuache M.
intermediario o de un empleado del SO. Coordinadora: Mariaclaudia Falero
 Cualquier esfuerzo que realice la institución no será
suficiente, sino se cuenta con el total compromiso de INFORMES:
todos y cada uno de ustedes para la adecuada aplicación Teléfono (01)739 7745
de todas la políticas y procedimientos PLA/FT. celular: 995 633 314 / 997 027 699
 No podemos desconocer que los SO por la variedad de Facebook: Cym Peru
servicios que presta, se han convertido como canales informescymperu@gmail.com
atractivos para consumar delitos precedentes para el
origen de dinero ilícito.

Prevencion Del LAyFT - 24MAY2019

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CYMPERU SAC 2019

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