Ev 2.3 - Auditoria

Universidad Autónoma de Nuevo León
Facultad de Contabilidad Publica Y

Administración
Auditoría administrativa y financiera
CPA Y MCM Ricardo Horacio Sánchez Martínez
2.3 - Ev -. Programa de auditoría administrativa

que responda a las necesidades de una
organización
GP:
MANZANARES CASTILLEJA MGDA ABIGAIL 1766704
MANZANARES CASTILLEJA ESMERALDA YAMILETH 1968934
CRUZ RAMIREZ LESLY JUDITH 2005395
SARABIA GOLZALEZ BRENDA CAROLINA 2009345
Introducción:
En este trabajo lo enfocaremos sobre un plan de auditoria para la empresa Toyota,
en donde aplicaremos los siguientes puntos:
1. Objetivo de la auditoria
2. Fecha de inicio y término de la auditoría
3. Actividades para realizar en la auditoría
4. Nombre del personal responsable de auditoría de la actividad a evaluar
5. Tipos de auditoría de Recursos Humanos
6. Calendarización de la actividad a evaluar en el programa de trabajo
7. Programa del trabajo
Después de explicar el contenido de nuestra evidencia, comencemos.

Nombre de la empresa
El área para auditar
ASESORES DE VENTAS
Objetivo de la auditoría
La auditoría de ventas busca identificar zona de ventas problemáticas, y recomienda
acciones a corto y a largo plazo para mejorar la eficiencia en ventas a nivel general
de la organización. Para esta auditoría de ventas es una revisión de todo el proceso
de ventas de una empresa, desde el uso de determinados tipos de software hasta
el personal y las estrategias de gestión. Nuestro el objetivo principal de la Auditoría
es la emisión de un diagnóstico sobre un sistema de información empresarial, que
permita tomar decisiones sobre el mismo. Estas decisiones pueden ser de
diferentes tipos respecto al área examinada y al usuario del dictamen o diagnóstico.
Responsabilidades de un asesor de ventas incluyen:
Aproximarse a los clientes y ofrecerles asesoramiento sobre los productos para

convencerles de que compren. Proporcionar información y otros servicios como la
gestión de devoluciones de mercancías.
Fecha de inicio y término de la auditoría
En el caso de una empresa automotriz como Toyota, una auditoría en el área de

asesores de ventas podría ser una tarea muy compleja debido al gran tamaño y la
complejidad de sus operaciones. Por lo tanto, el plazo de la auditoría podría
extenderse de 4 a 8 semanas o más, dependiendo de la profundidad y alcance de
la revisión.
Además, la auditoría debería ser realizada por un equipo de auditores con

experiencia en la industria automotriz y en la evaluación de procesos de ventas.
Este equipo debería contar con un plan detallado y bien estructurado para la
evaluación del proceso de ventas de Toyota, incluyendo la revisión de los
sistemas de información, la capacitación y habilidades de los asesores de ventas,
la gestión de clientes, el cumplimiento de objetivos de ventas, entre otros aspectos
relevantes.
La fecha de inicio y término de la auditoría debería ser coordinada con Toyota,

para garantizar el acceso a la información y recursos necesarios. Es importante
que se establezcan fechas realistas, teniendo en cuenta la magnitud de la
empresa y la complejidad del proceso de ventas.
Actividades para realizar en la auditoría
1. Determinar los objetivos y alcance de la auditoria
En este paso los auditores tendrán que determinar cuál es el objetivo de la

auditoria este podría ser para determinar la capacidad de los trabajadores en el
área o el nivel de satisfacción de los clientes al salir de la empresa
2. Evaluar la fuerza de ventas de Toyota
En este primer paso el auditor deberá evaluar la capacidad del equipo comercial.
Es decir, con cuanta capacidad cuentan para atraer clientes y persuadirlos para
que compren tus productos o servicios.
Es de gran importancia este punto pues si la empresa no cuenta con profesionales

calificados, se corre el riesgo de atraer a personas que no están interesadas en
comprar, perdiendo tiempo y dinero en el camino. Para evaluar objetivamente el
desempeño de los vendedores, podemos utilizar métricas como:
• Costo de Adquisición de Clientes (CAC);

• Tasa de retención de clientes;
• Ventas por vendedor;
• Tiempo de respuesta a los clientes potenciales;
• Tasa de follow up.
3. Revisar si la compañía utiliza un software adecuado para el área de

ventas
Este software debe tener la capacidad de hacer un buen inventario de ventas,

para que al momento de estar trabajando con posibles clientes de Toyota haya
esta facilidad de comentarles a los clientes que autos están disponibles y si no
hay disponibles cuanto tardaríamos en conseguirlos.
4. Analiza el diseño del embudo de ventas
Ya que tenemos un equipo calificado, el siguiente paso en la auditoría de ventas

es observar el diseño del embudo de ventas. Este es el camino que toma un
cliente desde que descubre la marca hasta que realiza una compra.
Si esta ruta está mal construida, los clientes potenciales pueden encontrar
obstáculos que los desvíen del objetivo final: comprar. Además, si el recorrido es
demasiado largo, la persona puede desanimarse e irse a la competencia.
5. Define la política de atención al cliente
Es importante definir los siguientes puntos:
• ¿Qué canales utilizarás para comunicarte con tu audiencia?

• ¿Serás informal o formal en tus mensajes?
• ¿Cuál es el tiempo límite para el manejo de quejas?
La auditoría de ventas revela si los valores de la empresa se transmiten

correctamente en el servicio al cliente y descubre cómo esto impacta en tus
ganancias. Si prometes agilidad, pero entregas los pedidos con dos meses de
retraso, tu reputación se verá afectada en el mercado.
6. Monitorea métricas de ventas
El último paso de una auditoría de ventas tendremos que definir qué métricas
monitorear. También conocido como KPI de ventas, son los parámetros que
definen el éxito o el fracaso de una estrategia comercial.
Con base en estos resultados, la empresa puede estar con siente si se encuentran
en el camino correcto o muy lejos de los logros deseados. Y, por supuesto,
modificar tus acciones para acercarte a las conquistas.
Nombre del personal responsable de auditoría de
la actividad a evaluar
La definición de auditoría de Recursos Humanos dice que es el proceso que

evalúa el desempeño y el funcionamiento de un departamento de recursos
humanos. Durante este procedimiento se examinan aspectos como políticas,
procesos, sistemas, etc. en las diferentes tareas
¿Qué es una auditoría de Recursos Humanos?
La definición de auditoría de Recursos Humanos dice que es el proceso que

evalúa el desempeño y el funcionamiento de un departamento de recursos
humanos. Durante este procedimiento se examinan aspectos como políticas,
procesos, sistemas, etc. en las diferentes tareas:
• Contratación.
• Onboarding.
• Compensación.
• Evaluación de desempeño.
Principales objetivos de la auditoría
La consultoría de personal persigue, por tanto, una serie de objetivos:
Identificar las tareas del departamento que son más importantes para lograr los
objetivos de la organización.
• Medir el desempeño del departamento.

• Asegurar que la empresa cumple con las leyes vigentes en materia laboral.
• Ayudar a recursos humanos a mejorar y ser más eficiente en sus procesos
internos.
Importancia de realizar una auditoría de Recursos Humanos
La auditoría permite saber qué sucede dentro de un departamento, detectar

errores o problemas y encontrar soluciones específicas. Es una herramienta de
gestión por la que todas las áreas de la empresa deberían pasar. Sus beneficios
más inmediatos son los siguientes:
• Visión completa y detallada del funcionamiento del departamento:

entender cómo funciona cada una de las partes que componen el
departamento de RRHH y cómo se integran con el resto de la empresa es
fundamental. Pero, además, la auditoría nos permitirá identificar cuáles son los
procesos que funcionan y cuáles no.
• Información de valor para el equipo: la auditoría recopila una serie de datos
y conclusiones que son de gran valor para el departamento, lo que ayuda a
tomar mejores decisiones en la gestión del mismo.
• Cambio positivo: evolucionar, crecer, innovar… es fundamental para
cualquier área de la empresa. La auditoría impulsa el cambio positivo a través
de acciones concretas.
Tipos de auditoría de Recursos Humanos
Como hemos comentado al principio, una auditoría externa se centra en diferentes

aspectos del departamento de Recursos Humanos. Por eso, según su objetivo,
podemos encontrar diferentes tipos:
o Auditoría I-9: este tipo de auditoría se realiza para asegurarse de que las
empresas poseen el formulario I-9 que verifica que todos los empleados tienen
un permiso de trabajo vigente. Es importante en caso de que el Servicio de
Inmigración y Control de Aduanas (ICE) realice una inspección.
o Políticas: este tipo de auditoría busca cambios en las políticas que deben
realizarse para que sean coherentes y que no haya ninguna ilegalidad.
o Cumplimiento legal: la mayor parte del departamento de RRHH realizan
auditorías de cumplimiento legal para asegurarse de que están al día de todas
sus obligaciones.
o Contratación: esta auditoría revisa los procesos de contratación para
asegurarse de que son coherentes, eficientes y no discriminatorios.
o Salario y jornada laboral: esta auditoría pretende localizar problemas en la
estructura salarial del departamento o en la carga de trabajo.
o Seguridad: las consultoras de Recursos Humanos analizan los requisitos
necesarios para garantizar la salud y el bienestar de los empleados en las
oficinas.
Calendarización de la actividad a evaluar en el
programa de trabajo
La calendarización de una auditoría de ventas en el área de asesores de ventas

de Toyota dependerá del alcance y profundidad de la revisión, así como de la
disponibilidad de la información y recursos necesarios para llevar a cabo la
auditoría. A continuación, representamos una posible calendarización de las
actividades a evaluar en el programa de trabajo:
Semana 1:
Reunión con la dirección de Toyota para definir los objetivos y alcance de la

auditoría.
Revisión de la documentación sobre el proceso de ventas de Toyota, incluyendo

manuales, políticas y procedimientos.
Identificación y selección de una muestra de asesores de ventas para la

evaluación.
Semana 2:
Evaluación del nivel de capacitación y habilidades de los asesores de ventas

seleccionados, incluyendo la revisión de sus expedientes de formación y
experiencia laboral.
Evaluación de los sistemas de información utilizados por los asesores de ventas,

incluyendo el software de gestión de clientes y ventas.
Entrevistas con los asesores de ventas para conocer su experiencia y prácticas en

la gestión de clientes y ventas.
Semana 3:
Evaluación de la gestión de clientes, incluyendo el seguimiento de clientes

potenciales y la retención de clientes actuales.
Evaluación de la gestión de objetivos de ventas, incluyendo la revisión de los

planes de ventas y los resultados obtenidos por los asesores de ventas.
Evaluación de las estrategias de ventas utilizadas por los asesores de ventas.
Semana 4:
Elaboración del informe preliminar de la auditoría, incluyendo los hallazgos y

recomendaciones para mejorar la eficiencia en ventas en el área de asesores de
ventas.
Presentación del informe preliminar a la dirección de Toyota para su revisión y

comentarios.
Preparación del informe final de la auditoría, incorporando los comentarios y

observaciones de la dirección de Toyota.
Nosotros como equipo de auditores debemos establecer un plan de trabajo

detallado y realista para la evaluación del área de asesores de ventas de Toyota.
Programa de trabajo
Conclusión
MANZANARES CASTILLEJA MAGDA ABIGAIL 1766704

Con esta evidencia trabajamos sobre un programa de trabajo de una auditoria de
ventas el cual se enfocó en la empresa automotriz Toyota.
En esta logramos comprender mejor el punto de vista de un auditor y cual

importante es aprender todo esto puesto en un futuro cuando nosotros deseemos
abrir un negocio sepamos que hay que tomar en cuenta para que la empresa
sobresalga de la multitud, Nos pareció un trabajo de gran utilidad y esperamos
más trabajos como estos.
Esmeralda Yamileth Manzanares Castilleja 1968934

Una auditoría puede determinar si una empresa está gestionando bien los riesgos, si
cuenta con procesos y procedimientos adecuados.
Los auditores internos examinan y evalúan los controles de la empresa. El papel de la
auditoría interna es garantizar que los procesos de gestión de riesgos, gobierno y control
interno de la empresa funcionen de manera efectiva. Además, la auditoría interna también
es un mecanismo de defensa para detectar violaciones a leyes, reglamentos, contratos y
convenios.
Brenda Carolina Sarabia González 2009345

En conclusión, la importancia de una auditoría en las empresas es indiscutible. La
auditoría desempeña un papel fundamental en garantizar la transparencia, la confiabilidad
y la integridad de la información financiera y operativa de una empresa.
La auditoría proporciona una revisión independiente y objetiva de los estados financieros
y otros informes relevantes, lo que brinda confianza a inversores, accionistas y otras
partes interesadas sobre la precisión y confiabilidad de la información presentada.
Esta también permite evaluar la eficacia de los controles internos implementados en la
empresa, así como identificar y evaluar los riesgos significativos. Esto ayuda a prevenir
fraudes, proteger los activos y garantizar una gestión de riesgos adecuada, asegura que
la empresa cumpla con las leyes, regulaciones y normativas aplicables. Esto es crucial
para evitar sanciones legales, proteger la reputación de la empresa y mantener la
confianza de los clientes, proveedores y otras partes interesadas.
En general, la auditoría desempeña un papel esencial para brindar confianza y
credibilidad a las partes interesadas, proteger los activos de la empresa, mejorar la
eficiencia operativa y garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones. Es una
herramienta valiosa para evaluar y mejorar el desempeño de una empresa en todos los
aspectos clave de su funcionamiento.
Lesly Judith Cruz Ramirez 2005395

En conclusión tras llevar a cabo un programa de auditoría de la empresa, se puede
concluir que el programa ha sido efectivo en la identificación y evaluación de los controles
internos, riesgos y áreas de mejora de la organización. Durante la auditoría, se ha llevado
a cabo una revisión detallada de los sistemas, procesos y procedimientos en todas las
áreas relevantes de la empresa. Como resultado de la auditoría, se ha logrado obtener
una comprensión clara de la situación financiera y operativa de la empresa, identificando
fortalezas y debilidades en sus prácticas empresariales. Se han destacado áreas en las
que la empresa ha demostrado buenos controles y buenas prácticas, así como áreas que
requieren mejoras y recomendaciones específicas. El programa de auditoría ha sido
fundamental para proporcionar una evaluación objetiva de la empresa y su cumplimiento
de las políticas, regulaciones y mejores prácticas. Las recomendaciones y acciones
correctivas derivadas de la auditoría ofrecen a la empresa una hoja de ruta clara para
mejorar sus prácticas empresariales, fortalecer sus controles internos y reducir los riesgos
identificados.
Bibliografía
Del Socorro Orozco Montoya, R. (2016, April 15). Auditoria administrativa 1ed
sotomayor. https://www.academia.edu/24434468/Auditoria_administrativa_1e
d_sotomayor

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El área para auditar

Responsabilidades de un asesor de ventas incluyen:

Aproximarse a los clientes y ofrecerles asesoramiento sobre los productos para

En el caso de una empresa automotriz como Toyota, una auditoría en el área de

Además, la auditoría debería ser realizada por un equipo de auditores con

La fecha de inicio y término de la auditoría debería ser coordinada con Toyota,

1. Determinar los objetivos y alcance de la auditoria

En este paso los auditores tendrán que determinar cuál es el objetivo de la

2. Evaluar la fuerza de ventas de Toyota

Es de gran importancia este punto pues si la empresa no cuenta con profesionales

• Costo de Adquisición de Clientes (CAC);

3. Revisar si la compañía utiliza un software adecuado para el área de

Este software debe tener la capacidad de hacer un buen inventario de ventas,

Ya que tenemos un equipo calificado, el siguiente paso en la auditoría de ventas

5. Define la política de atención al cliente

Es importante definir los siguientes puntos:

• ¿Qué canales utilizarás para comunicarte con tu audiencia?

La auditoría de ventas revela si los valores de la empresa se transmiten

6. Monitorea métricas de ventas

La definición de auditoría de Recursos Humanos dice que es el proceso que

¿Qué es una auditoría de Recursos Humanos?

La definición de auditoría de Recursos Humanos dice que es el proceso que

Principales objetivos de la auditoría

La consultoría de personal persigue, por tanto, una serie de objetivos:

• Medir el desempeño del departamento.

La auditoría permite saber qué sucede dentro de un departamento, detectar

• Visión completa y detallada del funcionamiento del departamento:

Tipos de auditoría de Recursos Humanos

Como hemos comentado al principio, una auditoría externa se centra en diferentes

La calendarización de una auditoría de ventas en el área de asesores de ventas

Reunión con la dirección de Toyota para definir los objetivos y alcance de la

Revisión de la documentación sobre el proceso de ventas de Toyota, incluyendo

Identificación y selección de una muestra de asesores de ventas para la

Evaluación del nivel de capacitación y habilidades de los asesores de ventas

Evaluación de los sistemas de información utilizados por los asesores de ventas,

Entrevistas con los asesores de ventas para conocer su experiencia y prácticas en

Evaluación de la gestión de clientes, incluyendo el seguimiento de clientes

Evaluación de la gestión de objetivos de ventas, incluyendo la revisión de los

Evaluación de las estrategias de ventas utilizadas por los asesores de ventas.

Elaboración del informe preliminar de la auditoría, incluyendo los hallazgos y

Presentación del informe preliminar a la dirección de Toyota para su revisión y

Preparación del informe final de la auditoría, incorporando los comentarios y

Nosotros como equipo de auditores debemos establecer un plan de trabajo

MANZANARES CASTILLEJA MAGDA ABIGAIL 1766704

En esta logramos comprender mejor el punto de vista de un auditor y cual

Esmeralda Yamileth Manzanares Castilleja 1968934

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