Roque Oscco Dayhana Sga Aec01

AEC: PRINCIPIOS DE LA NORMA ISO 19001
REALICE UN RESUMEN JUSTIFICANDO LA FINALIDAD DE LA NORMA UNE EN ISO 19011 EN EL

QUE CONTEMPLE LOS ASPECTOS PRINCIPALES QUE CONTIENE Y SU FINALIDAD.
La ISO 19011, es una norma que surgió para proporcionar orientación sobre la gestión de los
programas de auditorías, la realización de sistemas de gestión y sobre la competencia y
evaluación de los auditores.
Es adecuado para todas las organizaciones que necesitan planificar y realizar auditorías internas
o externas de sistemas de gestión, o gestionar un programa de auditorías o para mantenimiento
o certificación.
la auditoria se caracteriza por depender de diferentes principios. Esto debería de brindar a la

auditoría herramientas de apoyo efectivas y confiables para las políticas y controles de gestión,
proporcionando información sobre como debe actuar la organización para mejorar su
desempeño.
Adherirse a los principios es un requisito previo para establecer las conclusiones de la

auditoría que sean pertinentes y suficientes y permiten que los auditores trabajen
independiente para conseguir conclusiones similares en circunstancias similares.
El proceso de auditoria se basa en seis principios, los cuales son los siguientes:
1. Integridad
• Desempeñar su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad
• Cumplir todos los requisitos que sean aplicables
• Ser imparciales a la hora de desarrollar su trabajo
• Ser sensibles a cualquier influencia
2. Presentación imparcial
• Informar con veracidad y exactitud
• Todos los hallazgos, conclusiones e informes tienen que reflejar con veracidad
y exactitud las actividades que se realizan durante las auditorías.
• Se tiene que informar de todos los obstáculos que se encuentran en el camino
al realizar la auditoría y las opiniones divergentes que se queden sin resolver
entre el equipo auditor y la persona auditada.
• La comunicación tiene que ser veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y
completa.
3. Debido cuidado profesional
• Debido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea que desempeñan y

la confianza depositada en ellos.
4. Confidencialidad
• Discreción en el uso y protección de la información adquirida en el curso de sus
labores.
5. Independencia
• Imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría.
• En las auditorías internas, los auditores deberían ser independientes de los
responsables operativos de la función que se audita.
6. Enfoque basado en la evidencia
• La evidencia de la auditoría debe poder ser verificable, esto permitirá que la

auditoría sea fiable.
En cuanto a la Gestión del programa de auditorías, aquellas empresas u organizaciones que

empleen un sistema de auditorías deberán definir un programa en el cual se pueda apoyar la
determinación de la efectividad del sistema de gestión del auditado.
Este programa debe definir los recursos necesarios para realizarlo de forma efectiva y contener
la siguiente información:
• Objetivo de la auditoría.
• Extensión/número/duración/localidades a ser auditadas.
• Procedimientos del programa de auditorías.
• Criterios de auditoría.
• Métodos de auditoría.
• Selección del/os equipo/s de auditoría.
• Recursos necesarios.
• Procesos para el manejo confidencial de la información.
Para asegurarse de que los objetivos se han alcanzado se deberá de realizar un seguimiento.
El proceso para la adecuada gestión del programa de auditoria de adapta al ciclo de mejora
continua: planificar (establecer lo objetivos), hacer (implantar), verificar (seguir) y actuar (revisar
y mejorar).
En cuanto a la realización de una auditoria se define mediante una cláusula en las cuales se
encuentran las guías para la organizar y realizar una auditoría conforme al programa establecido.
Las actividades típicas de auditoria son:
• Inicio de la auditoria
• Preparación de las actividades
• Realización de las actividades
• Preparación, aprobación y distribución del informe de auditoria
• Finalización de la auditoria
• Realización de las actividades de seguimiento de una auditoria
Por ultimo, para la competencia y evaluación de auditores para alcanzar estos objetivos se debe
tener una gran confianza en el proceso de la auditoria y la habilidad de las personas que la
ejecutan, esto incluyendo al equipo auditor y al líder del mismo.
Esta competencia debe ser evaluada mediante el comportamiento personal y capacidad para
aplicar el conocimiento y habilidades obtenidas mediante la educación, la experiencia laboral,
capacitación como auditor, entrenamiento y experiencia en auditorías.
El proceso de evaluación debe incorporar las siguientes etapas:
• Establecer la competencia del personal auditor para cumplir con las necesidades
del programa de auditoría
• Determinar los criterios de evaluación
• Escoger el método apropiado de evaluación
• Realizar la evaluación
El resultado de este proceso debe proveer las bases para:
• Seleccionar los miembros del equipo auditor.

• Determinar la necesidad para mejorar las competencias.
• Evaluar permanente el desempeño de los auditores.
Principales Beneficios de la ISO 19011
• Da explicaciones claras sobre los principios éticos y profesionales que son la base de una
auditoría.
• Orienta en la gestión de programas de auditoría.
• Orienta en la conducción de auditorías externas o internas.
• Determina los aspectos relacionados a las competencias de los auditores.
• Integra fácilmente los diferentes sistemas de gestión.
• Reduce la duplicación de datos.
• Disminuye las interrupciones de trabajo en las unidades siendo auditadas.
Los riesgos a los que pudieran estar asociados son:
• La planificación (es la falla al establecer objetivos de auditoría pertinentes y al

determinar la extensión del programa de auditoría).
• Los recursos (asignando tiempo insuficiente).
• La selección del equipo auditor (el equipo no tiene la competencia colectiva para realizar
auditorías eficazmente).
• La implementación (comunicación no eficaz del programa de auditoría).
• Los registros y controles (falla en la protección de los registros de la auditoría para
demostrar la eficacia del programa).
• El monitoreo, revisión y mejora del programa de auditoría (monitoreo no eficaz de los
resultados).

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• Seleccionar los miembros del equipo auditor.

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