LIBRO DIARIO

Fecha Asiento Contable Debe Haber

1/1/2022 ------------------------------1--------------------------------
Cuenta Obligada Socio Juan Carlos 5,000,000
Cuenta Obligada Socio Esteban 5,000,000
Capital 10,000,000
(Glosa: Suscripción Inicio de Actividades)
1/1/2022 ------------------------------2--------------------------------
Caja 5,000,000
Depositos a Plazo 5,000,000
Cuenta Obligada Socio Juan Carlos 5,000,000
Cuenta Obligada Socio Esteban 5,000,000
(Glosa: Aportes de Socios)
1/3/2022 ------------------------------3--------------------------------
Banco de Chile 1,500,000
Banco Santander 2,500,000
Caja 4,000,000
(Glosa: Apertura Cuentas Corrientes)
1/5/2022 ------------------------------4--------------------------------
Gastos de Publicidad 500,000
Banco Santander 500,000
(Glosa: Se pagan Gastos de Publicidad)
1/8/2022 ------------------------------5--------------------------------
Mercaderias 1,300,000
Proveedores 1,300,000
(Glosa: Compra de Mercaderias)
1/8/2022 ------------------------------6--------------------------------
Proveedores 1,300,000
Banco de Chile 1,000,000
Caja 300,000
(Glosa: Pago de Compra de Mercaderias)
1/9/2022 ------------------------------7--------------------------------
Clientes 2,300,000
Ventas 2,300,000
(Glosa: Venta de Mercaderias)
1/9/2022 ------------------------------8--------------------------------
Caja 1,150,000
Clientes 1,150,000
(Glosa: Cobro de Venta de Mercaderias)
1/9/2022 ------------------------------9--------------------------------
Costo de Ventas 650,000
Mercaderias 650,000
(Glosa: Costo de Venta de Mercaderias)
1/12/2022 ------------------------------10--------------------------------
Maquinarias 600,000
Acreedores 600,000
(Glosa: Compra de Maquinarias)
1/12/2022 ------------------------------11--------------------------------
Acreedores 420,000
Caja 420,000
(Glosa: Pago de Compra de Maquinarias)
1/17/2022 ------------------------------12--------------------------------
Gastos de Electricidad 200,000
Proveedores 200,000
(Glosa: Gastos de Electricidad)
1/17/2022 ------------------------------13--------------------------------
Proveedores 200,000
Caja 200,000
(Glosa: Pago de Gastos de Electricidad)
1/23/2022 ------------------------------14--------------------------------
Servicios Contables 500,000
Acreedores 500,000
(Glosa: Servicios Contables)
1/23/2022 ------------------------------15--------------------------------
Acreedores 500,000
Caja 500,000
(Glosa: Pago de Servicios Contables)
1/25/2022 ------------------------------16--------------------------------
Banco Santander 730,000
Caja 730,000
(Glosa: Deposito de Caja Disponible)
1/26/2022 ------------------------------17--------------------------------
Gastos de Papeleria 20,000
Acreedores 20,000
(Glosa: Gastos de Papeleria)
1/26/2022 ------------------------------18--------------------------------
Acreedores 20,000
Banco Santander 20,000
(Glosa: Pago de Gastos de Papeleria)
1/27/2022 ------------------------------19--------------------------------
Depositos a Plazo 100,000
Intereses Ganados DAP 100,000
(Glosa: Intereses Deposito a Plazo)
1/27/2022 ------------------------------20--------------------------------
Banco de Chile 5,100,000
Depositos a Plazo 5,100,000
(Glosa: Rescate Deposito a Plazo)
1/30/2022 ------------------------------21--------------------------------
 Gastos de Arriendo 700,000
Acreedores 700,000
(Glosa: Gastos de Arriendo)
1/30/2022 ------------------------------21--------------------------------
Acreedores 700,000
Banco Santander 700,000
(Glosa: Pago de Gastos de Arriendo)
 LIBRO MAYOR

Cuenta Obligada Socio Juan Carlos Capital Clientes

5,000,000 5,000,000 10,000,000 2,300,000

5,000,000 5,000,000 0 10,000,000 2,300,000

SA 10,000,000

Caja Proveedores Banco de Chile

5,000,000 4,000,000 1,300,000 1,300,000 1,500,000
1,150,000 300,000 200,000 200,000 5,100,000
420,000
200,000 1,500,000 1,500,000 6,600,000
500,000
730,000
6,150,000 6,150,000
Mercaderias Intereses Ganados DAP
1,300,000 650,000
Ventas
2,300,000 1,300,000 650,000 0
650,000 SD SA 100,000
0 2,300,000
SA 2,300,000 Gastos de Publicidad Gastos de Electricidad
500,000 200,000
Depositos a Plazo
5,000,000 5,100,000 500,000 0 200,000
100,000 500,000 SD
5,100,000 5,100,000
LIBRO MAYOR

Clientes Costo Ventas Servicios Contables

1,150,000 650,000 500,000

1,150,000 650,000 0 500,000 0

1,150,000 SD 650,000 SD 500,000 SD

Banco de Chile Banco Santander Acreedores

1,000,000 2,500,000 500,000 420,000 600,000
730,000 20,000 500,000 500,000
700,000 20,000 20,000
1,000,000 700,000 700,000
5,600,000 SD 3,230,000 1,220,000 1,640,000 1,820,000
2,010,000 SD SA 180,000

Intereses Ganados DAP Maquinarias Cuenta Obligada Socio Esteban

100,000 600,000 5,000,000 5,000,000

100,000 600,000 0 5,000,000 5,000,000

600,000 SD

Gastos de Electricidad Gastos de Papeleria Gastos de Arriendo

20,000 700,000

0 20,000 0 700,000 0
200,000 SD 20,000 SD 700,000 SD
 BALANCE DE COMPROBACION Y SALDOS
Nombre Cuenta Débitos Créditos Saldo Deudor

Caja 6,150,000 6,150,000 0

Banco de Chile 6,600,000 1,000,000 5,600,000
Banco Santander 3,230,000 1,220,000 2,010,000
Depositos a Plazo 5,100,000 5,100,000 0
Mercaderias 1,300,000 650,000 650,000
Clientes 2,300,000 1,150,000 1,150,000
Maquinarias 600,000 0 600,000
Proveedores 1,500,000 1,500,000 0
Acreedores 1,640,000 1,820,000 0
Capital 0 10,000,000 0
Cuenta Obligada Socio Juan Carlos 5,000,000 5,000,000 0
Cuenta Obligada Socio Esteban 5,000,000 5,000,000 0
Ventas 0 2,300,000 0
Costo Ventas 650,000 0 650,000
Servicios Contables 500,000 0 500,000
Gastos de Electricidad 200,000 0 200,000
Gastos de Papeleria 20,000 0 20,000
Gastos de Arriendo 700,000 0 700,000
Gastos de Publicidad 500,000 0 500,000
Intereses Ganados DAP 0 100,000 0

TOTALES 40,990,000 40,990,000 12,580,000

Saldo Acreedor

0
0
0
0
0
0
0
0
180,000
10,000,000
0
0
2,300,000
0
0
0
0
0
0
100,000

12,580,000
 LIBRO DIARIO
Fecha Asiento Contable Debe Haber
5/1/2022 ------------------------------1--------------------------------
Cuenta Obligada Socio Octavio 3,000,000
Cuenta Obligada Socio Pedro 5,000,000
Cuenta Obligada Socia Daniela 2,000,000
Capital 10,000,000
(Glosa: Suscripción Inicio de Actividades)
5/1/2022 ------------------------------2--------------------------------
Caja 10,000,000
Cuenta Obligada Socio Octavio 3,000,000
Cuenta Obligada Socio Pedro 5,000,000
Cuenta Obligada Socia Daniela 2,000,000
(Glosa: Aportes de Socios)
5/5/2022 ------------------------------3--------------------------------
Gastos Legales 300,000
Acreedores 300,000
(Glosa: Pago Gastos Legales)
5/5/2022 ------------------------------4--------------------------------
Acreedores 300,000
Caja 300,000
(Glosa: Pago Gastos Legales)
5/6/2022 ------------------------------5--------------------------------
Banco de Chile 7,500,000
Caja 7,500,000
(Glosa: Apertura Cuenta Corriente)
5/7/2022 ------------------------------6--------------------------------
Gastos de Publicidad 1,500,000
Acreedores 1,500,000
(Glosa: Gastos de Publicidad)
5/7/2022 ------------------------------7--------------------------------
Acreedores 1,500,000
Banco de Chile 1,500,000
(Glosa: Se pagan Gastos de Publicidad)
5/14/2022 ------------------------------8--------------------------------
Gastos de Arriendo 200,000
Acreedores 200,000
(Glosa: Gastos de Arriendo)
5/14/2022 ------------------------------9--------------------------------
Acreedores 200,000
Caja 200,000
(Glosa: Pago Gastos de Arriendo)
5/25/2022 ------------------------------10--------------------------------
 Clientes 3,200,000
Ventas 3,200,000
(Glosa: Acuerdo Cliente 08/05)
5/25/2022 ------------------------------11--------------------------------
Banco de Chile 3,200,000
Clientes 3,200,000
(Glosa: Cobro Acuerdo Cliente 08/05)
5/26/2022 ------------------------------12--------------------------------
Clientes 735,484
Ventas 735,484
(Glosa: Acuerdo Cliente 13/05)
5/26/2022 ------------------------------13--------------------------------
Banco de Chile 735,484
Clientes 735,484
(Glosa: Cobro Acuerdo Cliente 13/05)
5/27/2022 ------------------------------14--------------------------------
Remuneraciones 2,300,000
Remuneraciones por Pagar 2,300,000
(Glosa: Remuneraciones Mayo)
5/27/2022 ------------------------------15--------------------------------
Remuneraciones por Pagar 2,300,000
Banco de Chile 2,300,000
(Glosa: Pago Remuneraciones Mayo)
5/28/2022 ------------------------------16--------------------------------
Depositos a Plazo 500,000
Banco de Chile 500,000
(Glosa: Toma Deposito a Plazo)
5/29/2022 ------------------------------17--------------------------------
Escritorios 1,300,000
Acreedores 1,300,000
(Glosa: Compra de Escritorios)
5/30/2022 ------------------------------18--------------------------------
Gastos Suscripción 300,000
Acreedores 300,000
(Glosa: Gastos de Suscripcion)
5/30/2022 ------------------------------19--------------------------------
Acreedores 300,000
Caja 300,000
(Glosa: Pago de Gastos de Suscripcion)
 LIBRO MAYOR

Cuenta Obligada Socio Octavio Capital Banco de Chile

3,000,000 3,000,000 10,000,000 7,500,000
3,200,000
3,000,000 3,000,000 0 10,000,000 735,484
SA 10,000,000 11,435,484

Caja Remuneraciones por Pagar Gastos Legales

10,000,000 300,000 2,300,000 2,300,000 300,000
7,500,000
200,000 2,300,000 2,300,000 300,000
300,000

10,000,000 8,300,000
1,700,000 SD

Ventas Gastos Suscripción Escritorios

3,200,000 300,000 1,300,000
735,484
0 3,935,484 300,000 0 1,300,000
SA 3,935,484 300,000 SD

Depositos a Plazo Gastos de Publicidad

500,000 1,500,000

500,000 0 1,500,000 0
500,000 SD 1,500,000 SD
LIBRO MAYOR

Banco de Chile Cuenta Obligada Socia Daniela Remuneraciones

1,500,000 2,000,000 2,000,000 2,300,000
2,300,000
500,000 2,000,000 2,000,000 2,300,000 0
4,300,000 2,300,000 SD
7,135,484 SD

Gastos Legales Clientes Acreedores

3,200,000 3,200,000 300,000 300,000
735,484 735,484 1,500,000 1,500,000
0 200,000 200,000
300,000 SD 3,935,484 3,935,484 300,000 1,300,000
300,000
2,300,000 3,600,000
SA 1,300,000

Escritorios Gastos de Arriendo Cuenta Obligada Socio Pedro

200,000 5,000,000 5,000,000

0 200,000 0 SD 5,000,000 5,000,000

1,300,000 SD 200,000
 BALANCE DE COMPROBACION Y SALDOS
Nombre Cuenta Débitos Créditos Saldo Deudor

Caja 10,000,000 8,300,000 1,700,000

Banco de Chile 11,435,484 4,300,000 7,135,484
Depositos a Plazo 500,000 0 500,000
Clientes 3,935,484 3,935,484 0
Escritorios 1,300,000 0 1,300,000
Remuneraciones por Pagar 2,300,000 2,300,000 0
Acreedores 2,300,000 3,600,000 0
Capital 0 10,000,000 0
Cuenta Obligada Socio Octavio 3,000,000 3,000,000 0
Cuenta Obligada Socio Pedro 5,000,000 5,000,000 0
Cuenta Obligada Socia Daniela 2,000,000 2,000,000 0
Ventas 0 3,935,484 0
Gastos Legales 300,000 0 300,000
Gastos Suscripción 300,000 0 300,000
Gastos de Arriendo 200,000 0 200,000
Remuneraciones 2,300,000 0 2,300,000
Gastos de Publicidad 1,500,000 0 1,500,000

TOTALES 46,370,968 46,370,968 15,235,484

Saldo Acreedor

0
0
0
0
0
0
1,300,000
10,000,000
0
0
0
3,935,484
0
0
0
0
0

15,235,484