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    Actividad Evaluativa 6 Evaluacion de Resultado

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    Kiara Velasquez
    El resumen presenta los hallazgos principales de una auditoría realizada a Vanesly Kids. 1) Los cierres mensuales de cartera no se realizan correctamente según las fechas estipuladas y las cuentas por cobrar no corresponden a los saldos reales. 2) No hay conteo sobre la entrada y salida de mercancía en proceso en inventario. 3) Se encontraron diferencias en el conteo físico de producto terminado en bodega. Se recomienda mejorar los procesos de conciliación de cartera, realizar formatos de control de

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    El resumen presenta los hallazgos principales de una auditoría realizada a Vanesly Kids. 1) Los cierres mensuales de cartera no se realizan correctamente según las fechas estipuladas y las cuentas por cobrar no corresponden a los saldos reales. 2) No hay conteo sobre la entrada y salida de mercancía en proceso en inventario. 3) Se encontraron diferencias en el conteo físico de producto terminado en bodega. Se recomienda mejorar los procesos de conciliación de cartera, realizar formatos de control de

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    El resumen presenta los hallazgos principales de una auditoría realizada a Vanesly Kids. 1) Los cierres mensuales de cartera no se realizan correctamente según las fechas estipuladas y las cuentas por cobrar no corresponden a los saldos reales. 2) No hay conteo sobre la entrada y salida de mercancía en proceso en inventario. 3) Se encontraron diferencias en el conteo físico de producto terminado en bodega. Se recomienda mejorar los procesos de conciliación de cartera, realizar formatos de control de

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    de 6

    1

    Auditoria y Aseguramiento II

    Evaluación de Resultados

    Integrantes:

    Kiara Mayerli Velasquez Abiares ID 805155

    Bleidy Yurley Martínez Calderón ID 788965

    Mayerli Sofia Santos ID 792178

    Yeisi Paola Ortiz ID 792110

    Corporación Universitaria Minuto De Dios

    Bucaramanga 25 de abril del 2023


    2

    INTRODUCION

    Los hallazgos y la información obtenida durante la auditoría, las conclusiones y las

    recomendaciones se registran en la matriz de hallazgos. Esta matriz es una herramienta útil como

    apoyo y orientación para la preparación del informe de auditoría, ya que permite reunir de

    manera estructurada los principales elementos que constituyen los capítulos centrales del

    informe. La matriz permite que los miembros del equipo de auditoría y las otras partes

    interesadas tengan una comprensión homogénea de los hallazgos y sus componentes.


    3

    Matriz de Hallazgos

             
             
    Matriz de Hallazgos Vanesly Kids

    Numero Hallazgos Procesos Elemento Tema

    Se identifico que los cierres de


    cada mes no se realizan de una Conciliación de Cartera:
    manera correcta según las fechas Cuentas por cobrar Mejora para entrega
    1 estipuladas. Terceros Activo Parcial de Informes

    En las cuentas por cobrar no


    corresponden a los saldos reales
    de cartera, no se tiene las
    conciliaciones al día, hay muchas
    consignaciones pendientes por Conciliación de Cartera y
    2 aplicar Cartera: Activo Bancos
    Al realizar la inspección se
    evidencia que no hay conteo
    sobre la entrada y salida de
    mercancía de producto en Inventario producto en Conteo Físico producto en
    3 proceso proceso Activo Proceso
    Se realizo muestreo con
    referencias seleccionadas de
    4 producto terminado y se
    encontraron diferencias en el Inventario Producto Conteo Físico Bodega
    conteo físico Terminado Activo (producto Terminado)
    4

    CUENTAS POR COBRAR

    Observación Item 1

    Según los hallazgos obtenidos en el ítem N 1 Conciliación de Cartera, se recomienda al

    Departamento de Cartera que realicen circularización de cartera, para que con ello puedan

    conciliar saldos con los clientes los 25 días de cada mes, estableciendo fechas para cada proceso

    se puede entregar a tiempo los Informes que Gerencia solicita para poder tomar decisiones sobre

    el flujo de caja de la empresa.

    Según las normas

    Item 2

    Una conciliación bancaria no es más que una comparación entre los registros contables

    del negocio. Por ello, nuestro primer consejo para preparar conciliaciones bancarias eficientes es

    tener a mano toda la información y documentación necesaria.

    Antes de preparar cualquier análisis bancario, es necesario reunir la mayor cantidad

    posible de datos; de esta manera, puedes obtener una mejor vista genera.
    5

    INVENTARIOS

    Observación

    Item N 1

    Según las evidencias encontradas en Inventario de producto en proceso, no hay un

    control en materia prima ni en la transformación de ello. Es importante realizar formatos de

    control de la transformación de la materia prima y sistematizar para poder tener un control de

    estas etapas de producción porque con este déficit se pierden prendas y no se tiene el control de

    ello.

    Item N 2

    Se ve reflejado la diferencia del conteo físico en Producto Terminado con lo que hay en

    contabilidad. Hablamos de un concepto que abarca diferentes aspectos, como el registro de

    cantidades, precio y ubicación de los productos, rotación de los mismos y gestión de la

    información derivada de ellos. De ahí la importancia del control de inventarios en una empresa y

    la necesidad de implementar mecanismos y estrategias para mejorarlo.


    6

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