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    Finanzas I

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    Daniel Mejía
    Este documento presenta los estados financieros de la empresa Liber Gaitan Gil para los años 2019 y 2020. Muestra un aumento en las ventas del 51.3% en 2020, pero también un aumento en los costos de ventas del 63.2%, lo que redujo los márgenes brutos y netos. El activo corriente aumentó principalmente debido a un aumento del 100.1% en inventarios, lo que podría indicar un mal manejo administrativo. El pasivo también aumentó, principalmente por un aumento del 89.1% en obligaciones financieras.

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    LIBER GAITAN GIL

    NIT: 18.391.944 - 1
    BALANCE GENERAL VERTICAL
    ACTIVO 2019 2020 2019
    ACTIVO CORRIENTE
    CAJA Y BANCOS $ 22,011,695.00 $ 17,727,290.00 7.9%
    CUENTAS X COBRAR COMERCIALES $ 19,487,000.00 $ 22,301,000.00 7.0%
    PRESTAMOS A PARTICULARES $ 15,000,000.00 $ 21,000,000.00 5.4%
    ANTICIPO IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES $ 689,000.00 $ 280,021.00 0.2%
    ANTICIPOS Y AVANCES $ 2,400,000.00 $ - 0.9%
    INVENTARIOS $ 37,885,000.00 $ 75,821,000.00 13.6%
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 97,472,695.00 $ 137,129,311.00 34.9%
    ACTIVOS FIJOS
    PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
    TERRENO Y EDIFICACIONES $ 92,485,000.00 $ 93,485,000.00 33.1%
    EQUIPO DE OFICINA $ 4,180,000.00 $ 11,660,000.00 1.5%
    EQUIPO DE COMPUTO $ 5,260,000.00 $ 6,638,924.00 1.9%
    EQUIPO DE TRANSPORTE $ 80,000,000.00 $ 90,202,000.00 28.6%
    TOTAL ACTIVO FIJO $ 181,925,000.00 $ 201,985,924.00 65.1%
    TOTAL ACTIVOS $ 279,397,695.00 $ 339,115,235.00 100.0%
    PASIVO
    OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 26,125,000.00 $ 49,390,000.00 9.4%
    PROVEEDORES $ 9,589,000.00 $ 10,356,146.00 3.4%
    IMPUESTOS POR PAGAR $ 2,174,000.00 $ 414,000.00 0.8%
    COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ - $ 353,000.00 0.0%
    PROVISION IMPUESTO RENTA $ 1,552,567.00 $ - 0.6%
    TOTAL PASIVO $ 39,440,567.00 $ 60,513,146.00 14.1%
    PATRIMONIO
    CAPITAL SOCIAL P.N $ 219,258,350.00 $ 260,238,000.00 78.5%
    RETIRO DE UTILIDADES $ 8,800,000.00 $ 24,000,000.00 3.1%
    UTILIDAD DEL PERIODO $ 29,498,778.00 $ 42,364,089.00 10.6%
    TOTAL PATRIMONIO $ 239,957,128.00 $ 278,602,089.00 85.9%
    TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 279,397,695.00 $ 339,115,235.00 100.0%

    ESTADO DE RESULTADOS
    VENTAS $ 192,011,263.00 $ 290,606,785.00 100%
    COSTO DE VENTAS 131,852,243.00 215,200,385.00 68.7%
    UTILIDAD BRUTA $ 60,159,020.00 $ 75,406,400.00 31.3%
    INGRESOS FINANCIEROS $ 134,000.00 $ 139,000.00 0.1%
    COMISIONES $ 150,000.00 $ - 0.1%
    OTROS INGRESOS $ 120.00 0.0%
    GASTOS DE ADMINISTRACION 12,923,317.00 13,702,200.00 6.7%
    GASTOS DE VENTAS 13,056,157.00 14,681,656.00 6.8%
    GASTOS NO OPERACIONALES 3,412,321.00 4,797,455.00 1.8%
    TOTAL GASTOS FINANCIEROS 29,391,795.00 33,181,311.00 15.3%
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 31,051,345.00 $ 42,364,089.00 16.2%
    PROVISION PARA IMPUESTO DE RENTA 1,552,567.00 - 0.8%
    UTILIDAD NETA $ 29,498,778.00 $ 42,364,089.00 15.4%
    VERTICAL HORIZONTAL PRINCIPALES CUENTAS
    2020 VALOR ABSOLUTO VALOR RELATIVO CAJA Y BANCOS
    CUENTAS X COBRAR COMERCIALES
    5.2% -$ 4,284,405.00 -19.5% PRESTAMOS A PARTICULARES
    6.6% $ 2,814,000.00 14.4% INVENTARIOS
    6.2% $ 6,000,000.00 40.0% TERRENO Y EDIFICACIONES
    0.1% -$ 408,979.00 -59.4% EQUIPO DE TRANSPORTE
    0.0% -$ 2,400,000.00 -100.0% OBLIGACIONES FINANCIERAS
    22.4% $ 37,936,000.00 100.1% CAPITAL SOCIAL P.N
    40.4% $ 39,656,616.00 40.7% UTILIDAD DEL PERIODO
    COSTO DE VENTAS
    UTILIDAD BRUTA
    27.6% $ 1,000,000.00 1.1% TOTAL GASTOS FINANCIEROS
    3.4% $ 7,480,000.00 178.9% GASTOS DE ADMINISTRACION
    2.0% $ 1,378,924.00 26.2% GASTOS DE VENTAS
    26.6% $ 10,202,000.00 12.8%
    59.6% $ 20,060,924.00 11.0%
    100.0% $ 59,717,540.00 21.4%

    14.6% $ 23,265,000.00 89.1%


    3.1% $ 767,146.00 8.0%
    0.1% -$ 1,760,000.00 -81.0%
    0.1% $ 353,000.00 0.0%
    0.0% -$ 1,552,567.00 -100.0%
    17.8% $ 21,072,579.00 53.4%

    76.7% $ 40,979,650.00 18.7%


    7.1% $ 15,200,000.00 172.7%
    12.5% $ 12,865,311.00 43.6%
    82.2% $ 38,644,961.00 16.1%
    100.0% $ 59,717,540.00 21.4%

    100% $ 98,595,522.00 51.3%


    74.1% $ 83,348,142.00 63.2%
    25.9% $ 15,247,380.00 25.3%
    0.0% $ 5,000.00 3.7%
    0.0% -$ 150,000.00 -100.0%
    0.0% -$ 120.00 -100.0%
    4.7% $ 778,883.00 6.0%
    5.1% $ 1,625,499.00 12.5%
    1.7% $ 1,385,134.00 40.6%
    11.4% $ 3,789,516.00 12.9%
    14.6% $ 11,312,744.00 36.4%
    0.0% -$ 1,552,567.00 -100.0%
    14.6% $ 12,865,311.00 43.6%
    AÑO 2019 AÑO 2020 ANALISIS VERTICAL
    7.9% 5.2%
    7.0% 6.6% ESTRUCTURA DEL ACTIVO AÑO 2019 AÑO 2020
    5.4% 6.2% TOTAL ACTIVO CORRIENTE 34.9% 40.4%
    13.6% 22.4% TOTAL ACTIVO FIJO 65.1% 59.6%
    33.1% 27.6% TOTAL OTROS ACTIVOS 0% 0%
    28.6% 26.6% TOTAL ACTIVOS 100% 0%
    9.4% 14.6%
    78.5% 76.7% Siendo esta una empresa comercializadora, no tiene una estructura
    adecuanda en el ACTIVO, ya que tiene la mayor concentracion en los
    10.6% 12.5% activos fijos con un 59,6% para el año 2020, menor a el del año 2019.
    68.7% 74.1%
    31.3% 25.9%
    15.3% 11.4% La mayor participacion en el activo corriente esta en los INVENTARIOS
    con un 22,4% mayor para el año 2020, siendo esto adecuado conforme al
    6.7% 4.7% tipo de empresa y las cuentas por cobrar con una participacion del del
    6.8% 5.1% 6,6% menor al año 2020 en comparacion al año 2019.

    La mayor intervencion que se da en los ACTIVOS es en Terreno y


    edificaciones con 27,6% de participacion, menor que el año 2019 y en
    Equipo de transporte con 26,6% de participacion, siendo esta tambien
    menor a la del año 2019; siendo bastante positivo para la empresa, ya
    que en la parte producctiva y al efecto de la depreciacion va
    dismunuyendo su valor con respecto al ACTIVO CORRIENTE.

    ESTRUCTURA DE CAPITAL AÑO 2019 AÑO 2020


    TOTAL PASIVO 14.1% 17.8%
    TOTAL PATRIMONIO 85.9% 82.2%
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 100.0% 100.0%

    La empresa se enceuntra dentro de los parametros establecidos, siendo


    para el año 2020mayor la participacion del pasivo; esta no presenta
    ningun riesgo.
    La mayor intervencion del pasivo se da en las Obligaciones financieras
    con una participacion del 14,6% para el año 2020, siendo superior a la del
    año 2019.

    MARGENES AÑO 2019 AÑO 2020


    MARGEN BRUTO 31.3% 25.9%
    MARGEN OPERACIONAL 15.3% 11.4%
    MARGEN NETO 15.4% 14.6%

    La empresa a pesar de que obtuvo una utilidad para el año 2020,


    presenta una desmejora en la rentabilidad en comparacion al año 2019,
    esto puede ser por un aumento en los costos de venta ya que para el año
    2020 tuvo una participacion del 74,1%, siendo mayor al año 2019.
    ANALISIS HORIZONTAL

    La empresa presenta un crecimiento en ventas bastante


    importante, donde las ventas crecen en el año 2020 con
    respecto al año 2019, mienttras que los costos tambien
    aumentan.
    VENTAS $ 98,595,522.00 51.3%
    COSTO DE VENTAS $ 83,348,142.00 63.2%

    El crecimiento del INVENTARIO está por encima del crecimiento


    de las ventas, lo que puede indicar un mal manejo administrativo
    INVENTARIOS $ 37,936,000.00 100.1%
    En los gastos de adminstracion se puedo evidenciar un aumento,
    esto es por el personal de trabajo contratado
    GASTOS DE ADMINI $ 778,883.00 6.0%

    En los pasivos logra una financiacion muy importante con


    proveedores, esto puede ayudar a la compañía ya que le da
    algunas ventajas en los costos
    Se puede apreciar un aumento en los gastos financieros y esto
    puede afectar de manera directa la utilidad antes de impuestos

    En el activo corriente se puede evidenciar un aumento en las


    Cuentas por cobrar, esto se le puede atribuir a una mala
    administracion de la compañía
    Con respecto al estado de resultado dirigienonos a la UTILIDAD
    NETA podemos observar un aumento de utilidad, siento esto
    bastante positivo para la compañía

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