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Auditoria de Sistemas Uniminuto
Auditoria de Sistemas Uniminuto
Auditoria de Sistemas Uniminuto
Presentado por
NRC-698
Docente
Introducción
El control interno es el sistema por el cual se genera un efecto administrativo de una sociedad
verificación y evaluación que establece la junta directiva o la alta dirección de una organización con el
dirección y control de las operaciones con el objeto de asegurar la protección de todos los recursos
informáticos y mejorar los índices de economía, eficiencia y efectividad de los procesos operativos
automatizados.
tipos:
• Controles manuales; aquellos que son ejecutados por el personal del área usuaria o de informática sin
Caso.1
Usted es invitado a que haga una propuesta de auditoría de sistemas a una empresa que se dedica a la
comercialización de productos de aseo; para entender el alcance de la auditoría, usted se entrevista con el
representante legal de la empresa, quien le manifiesta sus preocupaciones de la siguiente forma:
Somos una empresa nueva, llevamos 4 años en el mercado con un excelente resultado comercial y financiero,
iniciamos comercializando productos en una oficina en la que laborábamos cinco personas, un asistente
contable y financiero, dos ejecutivos comerciales, un almacenista y yo, como gerente. Hoy en día somos un
equipo de 18 personas, dos en contabilidad, una dedicada a las actividades administrativas, un almacenista,
cinco ejecutivos comerciales y nueve personas en logística.
Mi preocupación radica en que yo quiero seguir creciendo, pero hay mucho desorden en los procesos y tengo la
dificultad que cuando requiero información, no logro tenerla a tiempo. En la actualidad, tenemos un sistema
contable y cada trabajador administrativo y el almacenista tienen asignado un equipo de cómputo, pero no se ha
estabilizado el tránsito de la información.
El computador del almacén se ha dañado tres veces en dos años.
Manejamos la información de inventarios en Excel y en varias ocasiones he recibido archivos con errores. La
respuesta de los trabajadores es que alguien debe cambiarles su archivo.
Hace unos días necesité una orden de compra de diciembre del año pasado, la cual estaba en el equipo de la
asistente administrativa y la respuesta que me dio fue que el archivo se le perdió.
En dos años he cambiado tres veces de proveedor de Internet, servicio que nunca funciona; a la red que tiene 20
gigas de velocidad se conectan los 19 equipos de cómputo y 19 dispositivos móviles, pero parecen insuficiente;
todos nos conectamos por WIFI.
Con esta información, usted se dispone a hacer la visita preliminar para observar e identificar riesgos; en su
visita comprueba las siguientes condiciones:
1. Los equipos de cómputo están ubicado frente a las ventanas por lo que todo el día están expuestos al sol
y, en algunas ocasiones, a salpicaduras de agua.
2. Los trabajadores consumen alimentos sobre sus equipos de cómputo.
3. Los computadores no están configurados con claves de usuario ni de administrador para acceder, cada
usuario es administrador de su equipo y puede realizar las acciones que desee en él, cualquier usuario
puede prender un computador o tener acceso a la información que se almacena.
4. Ningún computador tiene clave de ingreso, en los cuatro años que lleva la empresa nunca se ha realizado
una copia de seguridad de los archivos ofimáticos, para el caso del programa de contabilidad, este
realiza de manera automática la copia de seguridad y la almacena en el mismo servidor, pero ninguna de
estas copias reposa fuera de la máquina.
5. En cuanto al uso del Internet se detecta que los usuarios tienen libre acceso a diversas páginas y a las
redes sociales en el horario laboral; a la hora de la inspección, la mayoría de quienes manejan los
equipos se encontraban navegando en YouTube.
6. Para acceder al software contable, los usuarios se identifican con usuario y contraseña; sin embargo, se
evidencia que existen cuatro usuarios en el sistema y solo dos trabajadores habilitados para trabajar, no
se logra establecer quién hace uso de los dos usuarios desconocidos.
7. A la hora de la auditoría, se detecta que el asistente contable trabaja con el usuario contador el cual le
fue prestado, los usuarios nunca han cambiado sus usuarios y contraseñas.
8. No existen restricciones de horas para trabajar y los usuarios pueden imprimir, reimprimir y extraer
archivos planos sin restricción alguna.
9. En lo referente a los procesos, los dos usuarios pueden modificar borrar y eliminar archivos sin
restricción alguna, pero el computador identifica el tipo de modificación, la hora y el responsable.
Objetivos
componentes.
• Conocer el funcionamiento de cada equipo según el área para determinar permisos y/o softwares no
pertinentes para cada caso, teniendo acceso a las restricciones de hardware y software que permitan la
interno o de ejecución de actividades para establecer los riesgos a los que se ven expuestos.
• Revisar las instalaciones físicas de cada uno de los centros de cómputo y su uso adecuado de
herramientas.
Análisis
Se plantea un estudio general a toda el área en lo que respecta a los Sistemas de información, de una
para la optimización de buen uso de los recursos tanto físicos como humanos en cuanto al uso de las
La empresa se expone a diferentes riesgos en cuanto a sus sistemas informáticos, estos riesgos se pueden
presentar en las entradas y salidas de información por ello es importante mitigar cada uno de los riesgos
Para ello es importante crear políticas y procedimientos necesarios que se deben seguir para lograr que
las instrucciones de la administración que se relacionan con los riesgos y sus controles se cumplan, es
importante crear un ambiente de control de cultura organizacional que lo deben fomentar todos los
integrantes de la entidad los principios, valores y conductas orientados hacia el mismos objetivo.
Inicialmente se debe tener en cuenta que los equipos de cómputo al estar en permanente exposición de
área de Sistema que permita tener protección, restringir de manera permanente el consumo de alimentos
cerca a los equipos de cómputo para evitar cualquier daño de las maquinas.
El método más común para asegurar el acceso a la información es la protección a través de contraseñas,
de las cuales se pueden imponer distintos niveles. Se pueden instalar las computadoras de tal forma que
se requiera una contraseña antes de que se puedan cargar y ofrecerle al usuario acceso a cualquier
información. Las redes se pueden configurar para que todos los usuarios tengan que ingresar su nombre
y contraseña para que se les permita el acceso, por lo que incluso si una persona no autorizada puede
manejar una computadora a nivel local, no puede ingresar a la red, se debe cifrar la red de la empresa, el
cifrado es una técnica con la cual se altera la información para que esta no sea legible para quienes
lleguen a tener acceso a los datos. En las empresas, la protección de todas las comunicaciones por las
De ahí que cifrar contraseñas de usuario, datos personales y financieros, llamadas, lista de contactos, el
acceso a páginas web y al correo electrónico y conexiones a terminales remotos, entre otros, se ha
convertido en una necesidad de primer nivel. Existen sistemas que cifran los datos enviados desde una
página web y evitan el acceso de posibles atacantes y hoy hasta los mensajes que se envían por
Este debe ser el punto de arranque para proteger la compañía. Se trata de diseñar a partir del
confidencialidad y reglamentar el uso del sistema, con el objetivo de mitigar el riesgo de pérdida,
deterioro o acceso no autorizado. En las policitas seguridad informática se deben incluir elementos
como el hardware, el software y los empleados, para identificar posibles vulnerabilidades y amenazas
externas e internas y de allí establecer medidas de protección y planes de acción ante una falla o un
ataque, importante educar a los empleados pues ellos son claves en la prevención seguridad, por lo que
es preciso incluir las mejores prácticas que todos los trabajadores. Se debe tener total control con los
dispositivos móviles los ataques dirigidos a teléfonos inteligentes usados en las organizaciones ya son
un modelo de delito cotidiano que causa grandes pérdidas financieras y de datos generalmente a través
de aplicaciones de juegos o entretenimiento que parecen inofensivas, pero que recolectan información y
datos de los usuarios. Y, peor aún, ya están atacando los celulares por medio de ‘ransomware’, una
técnica con la que los atacantes secuestran la información del dispositivo a cambio de una recompensa
económica. Importante, está la protección de la red Wi-Fi, una de las ventanas preferidas por los
atacantes por la cual pueden acceder a la red de las empresas. Es importante proteger la de manos
criminales, y hay que empezar por cambiar la clave que viene por defecto en el router por una de alto
Utilizar el nivel de seguridad WPA2 (el más seguro), reducir los rangos de direcciones IP permitidas y
La empresa debe respaldar la información y debe saber cómo recuperarla y una compañía que
cualquier ciberataque. Se pueden hacer respaldos físicos, en la nube o una combinación de ambas. La
opción que se escoja depende en gran medida de las necesidades de la empresa, pero lo ideal es que se
cuente con una alternativa que se haga de manera automática y periódica. También puede encriptar los
backups con una contraseña, en caso de que quiera cuidar información confidencial.
Alcance de la Auditoría.
• Análisis de Riesgos.
• Los usuarios y contraseñas usados en el software contable son de personas que ya no laboran en la
entidad.
Conclusiones
Es importante que las medidas de seguridad sigan avanzando, puesto que las compañías necesitan contar con
sistemas altamente protegidos y con buena manipulación de las herramientas de trabajo por parte de sus
empleados, es por ello que es necesario establecer una policitas de seguridad efectivas que logren mitigar el
riesgo, los hackers suelen realizar sus acciones principales en la red, aunque también hay que tener especial
cuidado con el software y el hardware, por este motivo, debe existir seguridad informática para cada uno de
estos tres elementos *Seguridad online *Seguridad en software*Seguridad en hardware
Recomendaciones
• Reubicación de los equipos de cómputo, a un lugar alejado de ventanas y rayos solares, así mismo en
una adecuada elevación del suelo con el fin de evitar riesgos de inundaciones.
• Creación de usuarios y contraseñas tanto para acceso a equipos como al software contable.
• Restringir acceso a internet y aplicaciones de acuerdo al perfil de cada empleado con acceso a equipo de
cómputo.
• Se sugiere un cambio de proveedor de internet o estilo de red, una red cableada es lo mejor, y limitar los
usuarios Wifi.
• Prohibir consumo de bebidas y alimentos en los puestos de trabajo con equipos de cómputo
Bibliografía
http://www.ebooks7-24.com.ezproxy.uniminuto.edu/stage.aspx?il=5032&pg=&ed=
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliouniminutosp/reader.action?docID=3191643
https://sites.google.com/site/navaintegdesign/temario/1-4-control-interno
http://revistas.utp.edu.co/index.php/revistaciencia/article/view/2879/1621
https://www.portafolio.co/innovacion/siete-recomendaciones-para-proteger-los-sistemas-informaticos-
de-su-compania-506755