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Cuestionario de Efectivo
Cuestionario de Efectivo
Cuestionario de Efectivo
RAP: Registrar los hechos económicos según las normas comerciales, tributarias y laborales.
1- Defina efectivo
R// Es una partida contable perteneciente al activo corriente, como son las
monedas, billetes, o documentos convertibles en dinero en menos de 90 días
sin riesgo de pérdida de valor.
2- Cuáles son las fuentes de ingreso y salidas de efectivo en una empresa.
R// Ingresos
* Operación
Las actividades de operación son las que constituyen la principal fuente de ingresos
de la empresa, también incluyen otras actividades que no pueden ser clasificadas
como de inversión o de financiamiento.
Inversión-Salida
Las actividades de inversión son las relacionadas con la adquisición y disposición de:
3- Cuáles son los controles internos de efectivo que se deben tener en cuenta en
una empresa.
R// *Ninguna persona que interviene en el manejo del efectivo en caja y
bancos, debe tener acceso a los registros contables.
*Solo una persona asignada para el manejo de efectivo
*Realizar arqueo de caja sorpresivo
*Respaldar el efectivo
*Todo dinero que ingresa a caja debe ir previamente elaborado con un recibo
de caja firmado
*Debe existir un limite en los pagos en efectivo
*Comparar los totales de las consignaciones con los recibos de caja para
asegurar que los ingresos coincidan
5135 servicios
513550 transporte, fletes y acarreos
1105 caja general
3-faltante insignificativo
5195 diversos
519595 otros
1105 caja general
R/ • Mecanismo de control.
• Verifica que se haya realizado una adecuada anotación de los cobros y
pagos efectuados durante un período.
• Evita errores y proporciona un estado depurado y fiable.
14- Diga las razones por las cuales el saldo del extracto bancario no coincide con
el saldo según libros.
R/ Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el
beneficiario del cheque.
Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no
las ha abonado a la cuenta de la empresa.
Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa
no ha registrado en su auxiliar.
Notas crédito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa y que ésta
aun no las ha registrado en sus auxiliares.
Errores de la empresa al memento de registrar los conceptos y valores en el
libro auxiliar.
Errores del banco al liquidar determinados conceptos.
15- Cuáles son los documentos necesarios para la elaboración de una conciliación
bancaria.
R/
Cuenta bancaria
Formato bancario
Nota debito
nota crédito
Comprobante de contabilidad