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Informe Final
Informe Final
Informe Final
Gestores
Contables
Informe de implementación
Nomina Electrónica
Tecnicontrudeportiva
Presentado a:
Andrés Zorro
Edwin Ibagon
Contaduría Publica
Distracción - Cuatrimestral
INTRODUCCION
En este informe daremos a conocer como podemos implementar todo aquello demandado por la
DIAN en una micro empresa o una empresa que esta empezando, como la podemos ayudar a
implementar lo estudiado en el curso de Gestores Contables, como la implementación de Exógena
Nacional y Distrital, Factura Electrónica y nomina electrónica. Para mí fue importante llegar a
contáctame con la persona que se encarga en la contabilidad de la empresa
TECNICONSTRUDEPORTIVAS S.A.S para dar una asesoría de cómo podían implementar la
nómina electrónica ya que era lo que se podía enfatizar y los beneficios que le podían tener y la
facilidad.
TECNICONSTRUDEPORTIVAS S.A.S
Exógena Naciones – Medios Magnético
Los medios magnéticos se entienden como información exógena al conjunto de datos de
operaciones con terceros (clientes o usuarios), de sus productos o servicios, que las personas
naturales y jurídicas se debe entregar a la DIAN de forma periódica. La ley contempla que estos
reportados deben ser entregados en formato XML, por lo que es importante que en si elaboración
todas las cifras se revisen minuciosamente para evitar futura sanciones. Un archivo XML es un
conjunto de registros digitales basados en un texto plano, este archivo está conformado únicamente
por caracteres y no posee un formato especial que necesite ser procesado para su lectura.
Debido a la simplicidad de este formato, los archivos XML pueden ser traducidos y leídos por una
gran calidad de sistemas informáticos, lo cual facilita en gran medida su clasificación y
comparación.
La DIAN usa esta información de los formatos enviados para hacer cruces de la misma y garantizar
que la persona responsable este declarando correctamente. Este informe también permite identificar
la información inexacta o errores, razón por la cual es importante la firma de la persona natural
responsable o representante legal, en caso de que sea una entidad comercial, al momento de su
entrega.
En la DIAN actualmente pueden resaltar dos tipos de cruce de información que son:
1. Cruce de información con terceros: La Dian se encarga de comparar la información
exógena que presentamos con la información presentada por terceros. Por Ejemplo, si como
empresa enviamos una cuanta, por pagar, la otra empresa debería de tener una cuenta por
pagar.
2. Cruce de Información interna: La Dian Se encarga de comparar la información de
nuestra declaración de IVA, declaraciones a la Fuente y otras más con la información
exógena que se presenta.
Este Reporte sebe ser entregado por toda persona natural o jurídica que cumplan con los topes de
ingreso establecidos, por los agentes de retenciones y por las personas que practicaron
autorretenciones durante el año. De acuerdo al artículo 1 de la RESOLUCION 000070, están
obligadas las personas naturales y sus asimiladas que durante el año gravable 2020 haya obtenido
ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos ($500.000.000) y la suma de los ingresos
brutos obtenidos por rentas de capital y rentas no laborales durante el año gravable 2020 superen los
cien millones de pesos (100.000.000).
Las personas naturales y sus asimiladas que perciban rentas de capital y/o rentas no laborales, las
personas jurídicas y sus asimilidades, entidades publicas y privadas, y además obligados a practicar
retenciones y autorretenciones en la fuente a titulo del impuesto sobre la renta, impuesto sobre las
ventas (IVA) y timbre durante al año gravable 2020.
Como se debe presentar los medios Magnéticos el 2021, el pasado 6 de mayo del 2021 mediante la
RESOLUCION 00038 del 7 de mayo, la DIAN modifico los plazos para la presentación de la
información exógena estipulado en el artículo 45 del RESOLUCION 000070 del 2019. Así a la
presentación de la información exógena tanto para personas naturales como jurídicas entre el año
2021 iniciaron el 25 de mayo t termino el 16 de junio, dependiendo de los últimos dígitos del nit del
contribuyente.
La empresa Tecnicontrudeportiva la cual tuve la fortuna de que me brindaran la información de sus
cuantas sus balances para dales una asesoría de como debían presentar los medios magnéticos, pero
analizando el estado de situación financiera ellos no cumplen la fase establecida por la
RESOLUCION 000070. Pero se les brindo la información por si en un futuro necesitaran enviar a la
DIAN dicha información.
FACTURA ELECTRONICA
Las facturas son documentos diseñados para respaldar las transacciones de venta de bienes y
servicios, y reflejan la información básica generada por dichas transacciones. De acuerdo con la
normativa de la Agencia Nacional de Impuestos y Aduanas de Colombia (DIAN), estos documentos
tienen condiciones de emisión, aceptación, rechazo y conservación. Por tanto, hoy en día las
facturas electrónicas no solo se entienden como documentos que se emiten y entregan manualmente
a los compradores de productos o servicios. En una época, las transacciones que generan facturas se
realizan a través de sistemas informáticos y soluciones informáticas para asegurar el cumplimiento
de las condiciones prescritas por la DIAN. En Colombia, el modelo de facturación fue adoptado a
través del Decreto N ° 2242 de 2015 e incorporado al Decreto Único Reglamentario N ° 1625 de
2016, cuyo principal objetivo es promover el uso de la factura electrónica en el país.
Aunque anteriormente en el país no existía este modelo de facturación, la nueva implementación
tiene como misión dar interoperabilidad a quienes facturan por este medio y a quienes adquieren los
bienes que son facturables por esa vía.
De acuerdo con la DIAN, los proveedores de servicios y productos tienen hasta 48 horas para emitir
una factura que haga constar la compra de un producto por parte de un adquiriente, por eso el
órgano colombiano ha emitido la generación de facturas con ciertas reglamentaciones entre las que
se pueden identificar:
Notas de crédito
Notas de débito
Acuses de recibido
Normatividad relacionada
Para emitir facturas electrónicamente, los obligados o voluntarios deben realizar el proceso de
emisión de facturas electrónicamente, obteniendo su autorización y cartera. A través de su sitio
web, la DIAN manifestó que las facturas electrónicas se pueden realizar de dos formas:
Una es la solución de facturación electrónica gestionada por el responsable de facturación, y la otra
es el servicio prestado por el proveedor de tecnología de acuerdo con la normativa pertinente.
Ambos canales están compuestos por participantes en facturas electrónicas, facturas electrónicas,
adquirentes y proveedores de tecnología. Entre los seleccionados por la DIAN mediante
resoluciones generales, así como los que voluntariamente decidan adoptar el modelo, están
obligados a emitir facturas a los seleccionados por la DIAN.
De acuerdo con el segundo párrafo transitorio de la Ley Núm.1819 de 2016, a partir del 1 de enero
de 2019, los obligados a pagar el impuesto al valor agregado y el impuesto al consumo deben emitir
facturas electrónicas de manera obligatoria.
Los beneficios que se obtienen las empresas en realizar factura electrónica dependiendo del tamaño
de las empresas y el volumen de su facturación, el ahorro en concepto de emisión y gestión de
facturas (emisión, envío, recepción, almacenaje, búsqueda, firma, devolución, pago, envío, etc.)
puede fluctuar entre el 40% y el 80%. Estos son algunos de los beneficios que hacen posible este
ahorro:
Razón social
Identificación de la empresa
Información del Software
Proveedor tecnológico que está involucrado en el proceso de la transmisión de nómina
electrónica
Período liquidado
Moneda del país
Dirección de la empresa
Fecha de emisión del documento
CUNE (Código único de nómina electrónica)
Datos del empleado y/o trabajador como: identificación, dirección, nombre, código interno
Medio de pago
Fecha en que pagaste la nómina del empleado
Ingresos y deducciones del empleado
Con esta implementación haremos que de que la empresa Tecniconstrudepotivas S.A.S ya no pague
su nomina por medio de caja menor todo se transaccional y tenga mas beneficios para el pago de
sus obligaciones.
Con la siguiente imagen se muestra como SIIGO nos da la opción de implementar la nómina
electrónica.