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Capitulo 5 Principios de La Gestion de Riesgos
Capitulo 5 Principios de La Gestion de Riesgos
Capitulo 5 Principios de La Gestion de Riesgos
Gestión de Riesgos
Traducción Capitulo 5
Maestro
Remy Augusto Matos Manon
Integrantes
Steven Alexander Jaquez Montero // 17-SIST-6-013
Emmanuel Abreu Abreu // 09-EIST-6-003
Sección
1113
57
05
Principios y objetivos
de la gestión de riesgos
Principio Descripción
Objetivo Descripción
El objetivo básico de cualquier iniciativa de gestión de
Obligatorio riesgos es asegurar la conformidad con las reglas y
regulaciones aplicables y obligaciones obligatorias.
riesgos. El riesgo es inevitable y toda organización debe tomar medidas para gestionarlo
de una manera que pueda justificarse hasta un nivel aceptable. La gama adecuada de
respuestas dependerá de la naturaleza, el tamaño y la complejidad de la organización y
los riesgos a los que se enfrenta.
Terminar.
Las decisiones estratégicas son las más importantes que debe tomar una organización.
La gestión de riesgos ofrece información mejorada para que las decisiones estratégicas se
puedan tomar con mayor confianza. La estrategia que decide una organización debe ser
capaz de entregar los resultados que se requieren. Hay muchos ejemplos de
organizaciones que seleccionaron una estrategia incorrecta o no lograron implementar
con éxito la estrategia seleccionada. Muchas de estas organizaciones sufrieron fallas
corporativas.
Las decisiones estratégicas suelen ser más difíciles cuando surgen cambios en la
tecnología o en las expectativas del cliente, como suele ser el caso de las tiendas de
comestibles. El cuadro a continuación proporciona un ejemplo de un negocio de abarrotes
maduro que busca introducir una nueva estrategia que fracasó; la empresa fue absorbida
poco después. La estrategia debe diseñarse para aprovechar las oportunidades. Por
ejemplo, un club deportivo puede identificar la posibilidad de vender más productos a su
base de clientes existente. Algunos clubes establecerán una agencia de viajes para los
fanáticos del club que viajen al extranjero, junto con la provisión de un seguro de viaje
asociado. Además, existe la posibilidad de crear una tarjeta de crédito del club que será
gestionada por una nueva filial financiera.
62 Introducción a la gestión de riesgos
Una vez identificadas estas posibilidades, el club deberá analizar los riesgos asociados
con estas posibles inversiones de oportunidad y diseñar un programa adecuado de
proyectos para implementar las estrategias seleccionadas. Asegurar que se tengan
debidamente en cuenta los riesgos durante todas estas actividades aumentará las
posibilidades de seleccionar la estrategia correcta, diseñar las tácticas adecuadas y, en
última instancia, garantizar operaciones eficientes y rentables. Vale la pena señalar que
los proyectos y programas de trabajo representan las tácticas mediante las cuales se
implementa la estrategia.
Las organizaciones que tienen tácticas, operaciones y cumplimiento efectivos y
eficientes, pero una estrategia general incorrecta fallarán. Este será el caso, por muy
buenas que sean las actividades de gestión de riesgos a nivel operativo y de proyecto. La
estrategia incorrecta ha resultado en más fallas corporativas que operaciones y tácticas
ineficaces o ineficientes. No obstante, no se puede dejar de enfatizar la importancia de las
actividades de cumplimiento, como lo demuestra el cuadro de texto a continuación del
Informe anual y los estados financieros de The Rank Group Plc.
La gestión de peligros hará que el resultado de cualquier evento de peligro sea menos
negativo. En el contexto de la gestión de peligros, el seguro representa el mecanismo para
restringir el costo financiero de las pérdidas cuando se materializa un riesgo. Las técnicas
de control de riesgos y gestión de pérdidas reducirán las pérdidas esperadas y deben
garantizar que se contenga el costo total. La combinación de seguros y control de riesgos
/ gestión de pérdidas reducirá el costo real de las pérdidas por peligros y esto
inevitablemente (y correctamente) hará que disminuya la tolerancia a los peligros de la
organización. Entonces, más de la capacidad de riesgo de la organización estará
disponible para la inversión de oportunidad.
La gestión de control reduce la gama de posibles resultados de cualquier evento. La
gestión del control se basa en las técnicas establecidas de control financiero interno, tal
como las practican los auditores internos. La intención principal es reducir las pérdidas
asociadas con una gestión de control inadecuada al mismo tiempo que se reduce la gama
de posibles resultados. Ésta es la contribución que debe hacer el control interno al
enfoque general de la gestión de riesgos dentro de una organización.
La gestión de oportunidades busca hacer que los resultados positivos sean más
probables y sustanciales. Como parte del enfoque de gestión de oportunidades, la
organización también debe considerar las posibilidades de aumentar los ingresos del
producto o servicio. En las organizaciones sin fines de lucro, la gestión de oportunidades
debería facilitar la entrega de una mejor relación calidad-precio.
Conseguir beneficios
Estas opciones de mejora de recompensas se pueden discutir en reuniones de estrategia y
se pueden adoptar algunas opciones, incluida la introducción de esquemas de
bonificaciones e incentivos para el personal y la gerencia. Claramente, a la luz de las
lecciones aprendidas de la crisis financiera mundial, estos esquemas de incentivos deben
ser equilibrados y no deben recompensar la asunción de riesgos excesivos.
Este capítulo ha considerado los principios de la gestión de riesgos que describen qué
debería ser la gestión de riesgos y qué debería ofrecer. Aunque las organizaciones pueden
darse cuenta de que la implementación de la gestión de riesgos tiene beneficios, la
implementación exitosa debe emprenderse como una iniciativa o proyecto. El Apéndice
C establece una consideración detallada de las etapas involucradas en una gestión de
riesgos exitosa en toda la empresa.
64 Introducción a la gestión de riesgos
Gran parte de este libro se ocupa de las aportaciones de la gestión de riesgos en las
operaciones. Es probable que las operaciones se vean afectadas por los riesgos de
peligros y, por lo tanto, el enfoque de la gestión de riesgos en relación con las
operaciones está en la gestión de peligros. Sin embargo, para lograr el máximo beneficio
de los aportes de la gestión de riesgos en las operaciones, las organizaciones deben
centrarse en el control de pérdidas. El control de pérdidas es una combinación de
prevención de pérdidas, limitación de daños y contención de costos.
Los proyectos deben completarse a tiempo, según el presupuesto y las
especificaciones, el rendimiento o la calidad. Inevitablemente, habrá una cantidad
considerable de incertidumbre asociada con
Principios y objetivos de la gestión de riesgos 65
todos los proyectos. La contribución de la gestión de riesgos es minimizar estas incertidumbres.
La gestión de los riesgos dentro de los proyectos es un estilo de gestión de control.
La entrada de la gestión de riesgos en la estrategia se centra en la evaluación de
riesgos de las diversas opciones estratégicas disponibles para una organización. La
contribución de la gestión de riesgos a una estrategia exitosa se centra, por tanto, en las
actividades de toma de decisiones. La figura 15.2 ilustra las 4E de la gestión de
oportunidades y traza la exposición al riesgo frente a la recompensa potencial. Las
organizaciones que emprenden la gestión de riesgos estratégicos completarán una
revisión cuidadosa de las nuevas perspectivas comerciales viables y realizarán una
evaluación de riesgos detallada antes de tomar decisiones estratégicas.
Los beneficios generales de la gestión de riesgos se pueden resumir de varias formas.
Al emprender una iniciativa de gestión de riesgos, las expectativas son menos
interrupciones en las operaciones, entrega exitosa de proyectos y mejores decisiones
estratégicas. También respaldará las iniciativas de gestión de riesgos el deseo de una
garantía de riesgo adecuada. Estos componentes, obligatorios, de aseguramiento, toma de
decisiones y procesos centrales efectivos y eficientes, proporcionan el acrónimo MADE2.
Utilizando la estructura del cuadro de mando de riesgos FIRM, una organización
podrá demostrar los beneficios que ha obtenido de una iniciativa de gestión de riesgos. Es
probable que los siguientes beneficios se hayan entregado a un teatro que ha estado
siguiendo un enfoque estructurado de gestión de riesgos empresariales proactivo durante
aproximadamente tres años:
los beneficios financieros derivados de una mejor asignación de fondos, el
seguimiento de los gastos y la reducción de la exposición al fraude;
beneficios de infraestructura que han incluido menos fallas de los sistemas de TI
y menores tasas de ausencia del personal;
beneficios para la reputación de las políticas de abastecimiento ético y el uso de
alimentos orgánicos en el restaurante, así como producciones de nicho exitosas
en el teatro;
beneficios del mercado que dan como resultado tasas de ocupación del 89 por
ciento, en comparación con el 83 por ciento hace tres años, así como un mayor
gasto en el teatro por parte de los clientes.
Segunda Parte
Enfoques de la
gestión de riesgos
Aprendizaje de los resultados de la segunda parte
describir las etapas clave del proceso de gestión de riesgos y los
componentes principales de un marco de gestión de riesgos;
El Consejo cuenta con una estrategia de gestión de riesgos desde julio de 2002, que se
actualiza periódicamente. El liderazgo del proceso de gestión de riesgos lo proporciona el
director de servicios legales y democráticos, quien es el campeón del gobierno
corporativo y el líder adjunto que es designado como el campeón miembro del gobierno
corporativo.
El Consejo ha abordado la incorporación de la gestión de riesgos de acuerdo con la
orientación de las mejores prácticas como un proceso "de arriba hacia abajo", con un
registro de riesgos corporativos respaldado por registros de riesgos de la dirección y las
divisiones. Birmingham Audit continúa dando presentaciones, brindando capacitación,
facilitando talleres y brindando orientación a través de la publicación de un conjunto de
herramientas de gestión de riesgos que se ha producido para brindar a los gerentes de
todos los niveles una mejor comprensión de cómo implementar la gestión de riesgos en
su área de responsabilidad y tener cierta comprensión del proceso arriba y abajo del
Ayuntamiento.
El conjunto de herramientas proporciona un enfoque paso a paso para implementar la gestión de
riesgos utilizando la metodología del Consejo. La metodología de gestión de riesgos de alto nivel se
ha revisado para brindar más atención a la gestión de riesgos de los miembros y los funcionarios
superiores. La política de denuncia de irregularidades del Consejo se introdujo a finales de la década
de 1990 y está bien publicitada en toda la población activa.
El Ayuntamiento tiene una sólida función de auditoría interna (Auditoría de Birmingham) y
protocolos bien establecidos para trabajar con auditoría externa. Los auditores externos del Consejo
tienen responsabilidades bajo
Enfoques de la gestión de riesgos 69