PRESUPUESTO TRIMES

COMPAÑÍA FUNDICIO
la empress fundiciones S.a desea el

ZONA ENERO
1 1100
2 600
3 1000
4 400

PRESUPUESTO DE VENTAS
Primer Trimestre
Zonas
1
2
Unidades
3
4
Total
1
2
Valor 3
4
Total

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Productos terminados - Primer trimestre
Enero

Presupuesto de Ventas(produccion)
3,100
unidades

(+)Inventario final deseado(PT) 1550

Subtotal 4,650
(-)Inventario inicial (PT) 2000

Necesidades de producción (PT) 2,650

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA

Primer trimestre
Enero

Unidades requeridas de materiales

2,650
(MP)X1
(*)Costo material por unidad (CU) $ 8.50

(=)Costo Uso de MP $ 22,525

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Primer trimestre

Enero

Producción requerida de
2650
materiales(MP)

(+)Inventario Final deseado (MP) 1950

Subtotal 4600

(-)Inventario Inicial (MP) 1590

(=)Compras requeridas 3010

(*)Costo unitario $ 8.50

Costo Compras MP $ 25,585

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Primer trimestre
Enero

Unidades de producción
2,650
requerida(UNIDADES)

Horas de mano de obra por unidad

5,300
(CANT. NECESARIA)

Costo hora $ 2.50

Costo MOD $ 13,250

PRIMERA LINEA DE MOD ES LA ULTIMA LINEA DE PRESUPUESTO DE P

PRESUPUESTO DE CIF
ENERO
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA =5300
TIPO DE COSTOS
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
(VARIABLE $0,50 HMOD)
SUPERVISION
IMPUESTO SOBRE LA NOMINA
VARIABLE ($0,30HMOD)
MANTENIMIENTO VARIABLE ($0,20 HMOD)
CONSUMO DE AGUA VARIABLE ($0,10 HMOD)
ENERGIA VARIABLE ($0,12 HMOD)
SEGUROS
IMPUESTO PREDIAL
DEPRECIACION
VARIOS VARIABLE ($0,15 HMOD)
TOTAL CIF

PRESUPUESTO DE CIF
FEBRERO
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA =6500
TIPO DE COSTOS
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
(VARIABLE $0,50 HMOD)
SUPERVISION
IMPUESTO SOBRE LA NOMINA
VARIABLE ($0,30HMOD)
MANTENIMIENTO VARIABLE ($0,20 HMOD)
CONSUMO DE AGUA VARIABLE ($0,10 HMOD)
ENERGIA VARIABLE ($0,12 HMOD)
SEGUROS
IMPUESTO PREDIAL
DEPRECIACION
VARIOS VARIABLE ($0,15 HMOD)
TOTAL CIF

PRESUPUESTO DE CIF
MARZO
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA =7150
TIPO DE COSTOS
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
(VARIABLE $0,50 HMOD)
SUPERVISION
IMPUESTO SOBRE LA NOMINA
VARIABLE ($0,30HMOD)
MANTENIMIENTO VARIABLE ($0,20 HMOD)
CONSUMO DE AGUA VARIABLE ($0,10 HMOD)
ENERGIA VARIABLE ($0,12 HMOD)
SEGUROS
IMPUESTO PREDIAL
DEPRECIACION
VARIOS VARIABLE ($0,15 HMOD)
TOTAL CIF
 > ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDID
PRESUPUESTADO

Material Directo
+ Mano de Obra Directa
+ CIF
= Costos de Producción
+ Inventario Inicial de PP
- Inventario Final de PP
= Costo Total de PT
+ Inventario Inicial de PT
- Inventario Final de PT
COSTO TOTAL DE PRODUCTOS
=
VENDIDOS
PARA CALCULAR EL INVENTARIO INICIAL DE PP T
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES
MD DEL MES
ENERO 1950
FEBRERO 2145
MARZO 2100
ENERO 01 MP 1590
PRODUCTO TERMINADO DEL MES
ENERO 1550
FEBRERO 1600
MARZO 1725
ENERO 01 INPT 2000

COSTO UNITARIO DE PT
MES TOTAL COSTO DE PRODUCCION
ENERO $ 55,736
FEBRERO $ 68,730
MARZO $ 76,121

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS (ENERIO)

GASTO FIJO
SALARIOS $ 4,000
COMISIONES
VIAJES
PUBLICIDAD
DEPRECIACION $ 2,000
CUENTAS INCOBRABLES
VARIOS $ 600
TOTAL $ 6,600
 PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS (FEBRERO)
GASTO FIJO
SALARIOS $ 4,000
COMISIONES
VIAJES
PUBLICIDAD
DEPRECIACION $ 2,000
CUENTAS INCOBRABLES
VARIOS $ 600
TOTAL $ 6,600

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS (MARZO)

GASTO FIJO
SALARIOS $ 4,000
COMISIONES
VIAJES
PUBLICIDAD
DEPRECIACION $ 2,000
CUENTAS INCOBRABLES
VARIOS $ 600
TOTAL $ 6,600
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS DEL TRIMESTRE

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMON

GASTOS
SALARIO EJECUTIVOS $ 3,000
SALARIO OFICINA $ 1,000
SEGUROS $ 400
IMPUESTO DE NOMINA $ 100
DEP. MUEBLES Y EQUIP. $ 1,000
VARIOS $ 500
TOTAL $ 6,000

COMPAÑÍA PLAZA SÉSAMO

ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO

VENTAS
- Costo de Ventas
= Utilidad Bruta Operacional
- Gastos Operacionales
- GASTO DE VENTAS U OPERACIÓN
- GASTOS DE ADMON
= TOTAL GASTO DE OPERACIÓN (UAI)
- Impuesto (33%)
= Utilidad del Ejercicio
 PRONOSTICO DE INGRESOS DE CAJA
COBROS ENERO
VENTAS DICIEMBRE 100000
10% MISMO MES DE LA VENTA
60% SEGUNDO MES DE LA VENTA $ 60,000
30% DEL 3 MES DE LA VENTA
VENTAS DE ENERO 124000
10% MISMO MES DE LA VENTA $ 12,400
60% SEGUNDO MES DE LA VENTA
30% DEL 3 MES DE LA VENTA
VENTAS DE FEBRERO 128000
10% MISMO MES DE LA VENTA
60% SEGUNDO MES DE LA VENTA
30% DEL 3 MES DE LA VENTA
VENTAS DE MARZO 138000
10% MISMO MES DE LA VENTA
60% SEGUNDO MES DE LA VENTA
30% DEL 3 MES DE LA VENTA
TOTAL $ 72,400

PRONOSTICO DE EGRESOS DE CAJA MATERIALES DIRECTOS

CUENTAS POR PAGAR ENERO
saldo por pagar dic.. Año pasado $ 5,000
compras de enero $25.585
60% mes de la compra $ 15,351
40% mes siguiente
compras de febrero $29.282
60% mes de la compra
40% mes siguiente
compras de marzo$31.770
60% mes de la compra
40% mes siguiente
TOTAL $ 20,351

presupuesto de caja
enero
saldo inicial de caja
 PRESUPUESTO TRIMESTRAL
COMPAÑÍA FUNDICIONES
empress fundiciones S.a desea elaborar su presupuesto anual, el cual se desarrolla por trimestres. Planea vender para el primer trimestre

FEBRERO MARZO precio unitario

1000 1100
700 800
1000 1000
500 550

PRESUPUESTO DE VENTAS
Primer Trimestre
Enero Febrero Marzo Trimestre/ Zona
1100 1000 1100 3,200
600 700 800 2,100
1000 1000 1000 3,000
400 500 550 1,450
3,100 3,200 3,450 9,750
44,000 40,000 44,000 128,000
24,000 28,000 32,000 84,000
40,000 40,000 40,000 120,000
16,000 20,000 22,000 58,000
124,000 128,000 138,000 390,000

STO DE PRODUCCIÓN
inados - Primer trimestre desea mantener i
Febrero Marzo Trimestre

3,200 3,450 9,750 INV. INICIAL

1600 1725 1725 INV. FINAL

4,800 5,175 11,475 SE COLOCAN 1725
1550 1600 2000 SE COLOCA 200

3,250 3,575 9,475 SE NECESITA 9

E USO DE MATERIA PRIMA

mer trimestre
Febrero Marzo Trimestre SE UTILIZA 2650 YA QUE DICE

3,250 3,575 9,475 CANTIDADES DE MATERIA PR

 $ 8.50 $ 9

$ 27,625 $ 32,175 $ 82,325

DE ABRIL 3500
COMPRAS DE MATERIA PRIMA DESEA MANTENER INV. FI
mer trimestre

Febrero Marzo Trimestre

3250 3575 9475

2145 2100 2100 FINALIZA EL 31 DE MARZO

5395 5675 11575

1950 2145 1590

3445 3530 9985 INICIA EL TRIMESTRE

$ 8.50 $ 9.00 8.67 MISMO DEL REQUERIMIEN
$ 29,282.5 $ 31,770 $ 86,637.5

E MANO DE OBRA DIRECTA SE REQUIERE DE MANO DE OBRA

mer trimestre
Febrero Marzo Trimestre

3,250 3,575 9,475

6,500 7,150 18,950 HORAS

$ 3.00 $ 3.00
$ 19,500 $ 21,450 $ 54,200 HASTA AQUÍ VA EL

MA LINEA DE PRESUPUESTO DE PRODUCCION

UPUESTO DE CIF
ENERO
CTA =5300 7,150
FIJOS VARIABLES TOTAL
$ 1,300 0 $ 1,300

$ 1,500 $ 2,650 $ 4,150

$ 1,300 $ 1,300

$ 1,590 $ 1,590
$ 600 $ 1,060 $ 1,660
 $ 800 $ 530 $ 1,330
$ 500 $ 636 $ 1,136
$ 700 $ 700
$ 2,000 $ 2,000
$ 4,000 $ 4,000
$ 795 $ 795
$ 12,700 $ 7,261 $ 19,961

UPUESTO DE CIF
FEBRERO
O DE OBRA DIRECTA =6500
FIJOS VARIABLES TOTAL
$ 1,300 0 $ 1,300

$ 1,500 $ 3,250 $ 4,750

$ 1,300 $ 1,300

$ 1,950 $ 1,950
$ 600 $ 1,300 $ 1,900
$ 800 $ 650 $ 1,450
$ 500 $ 780 $ 1,280
$ 700 $ 700
$ 2,000 $ 2,000
$ 4,000 $ 4,000
$ 975 $ 975
$ 12,700 $ 8,905 $ 21,605

UPUESTO DE CIF
MARZO
O DE OBRA DIRECTA =7150
FIJOS VARIABLES TOTAL
$ 1,300 0 $ 1,300

$ 1,500 $ 3,575 $ 5,075

$ 1,300 $ 1,300

$ 2,145 $ 2,145
$ 600 $ 1,430 $ 2,030
$ 800 $ 715 $ 1,515
$ 500 $ 858 $ 1,358
$ 700 $ 700
$ 2,000 $ 2,000
$ 4,000 $ 4,000
$ 1,073 $ 1,073
$ 12,700 $ 9,796 $ 22,496
S DE PRODUCTOS VENDIDOS
UPUESTADO
enero febrero marzo TRIMESTRE
$ 22,525 $ 27,625 $ 32,175 $ 82,325
$ 13,250 $ 19,500 $ 21,450 $ 54,200
$ 19,961 $ 21,605 $ 22,496 $ 64,062
$ 55,736 $ 68,730 $ 76,121 $ 200,587
$ 40,000.00 $ 32,600.30 $ 33,836.31 $ 40,000
-$ 32,600.30 -$ 33,836.31 -$ 36,729.47 -$ 36,729
$ 63,136 $ 67,494 $ 73,227 $ 203,857
0 0 $ -
0 0 $ -
$ 63,136 $ 67,494 $ 73,227 $ 203,857

AR EL INVENTARIO INICIAL DE PP TENEMOS

FINALES
COSTO UNITARIO VALOR

$ 8.50 $ 16,575.00
$ 8.50 $ 18,232.50
$ 9.00 $ 18,900.00
$ 8.50 $ 13,515.00

$ 21.03 $ 32,600.30
$ 21.15 $ 33,836.31
$ 21.29 $ 36,729.47
$ 20.0 $ 40,000.00
TOTA

No UNID. PROD. COSTO UNITARIO

2,650 $ 21.03245
3,250 $ 21.14769
3,575 $ 21.29245

124,000
VARIABLE TOTAL
$ 4,000
$ 2,480 $ 2,480 COMISION 2% TOTAL DE VENTAS
$ 2,480 $ 2,480 VIAJES 2%
$ 1,240 $ 1,240 PUBLICIDAD 1%
$ 2,000
$ 500 $ 500
$ 600
$ 6,700 $ 13,300
 128,000
VARIABLE TOTAL
$ 4,000
$ 2,560 $ 2,560
$ 2,560 $ 2,560
$ 1,280 $ 1,280
$ 2,000
$ 500 $ 500
$ 600
$ 6,900 $ 13,500

138,000
VARIABLE TOTAL
$ 4,000
$ 2,760 $ 2,760
$ 2,760 $ 2,760
$ 1,380 $ 1,380
$ 2,000
$ 500 $ 500
$ 600
$ 7,400 $ 14,000
STRE $ 40,800

ADMON

A PLAZA SÉSAMO
LTADO PRESUPUESTADO
ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE
124,000 128,000 138,000 390,000
-$ 63,136 -$ 67,494 -$ 73,227 -$ 203,857
60,864 60,506 64,773 186,143

-$ 13,300 -$ 13,500 -$ 14,000 -$ 40,800

-$ 6,000 -$ 6,000 -$ 6,000 -$ 6,000
$ 41,564 $ 41,006 $ 44,773 $ 139,343
-13716 -13532 -14775 -45983
27,848 27,474 29,998 85,320
ONOSTICO DE INGRESOS DE CAJA
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 30,000

$ 74,400
$ 37,200

$ 12,800
$ 76,800
$ 38,400

$ 13,800
$ 82,800
$ 41,400
$ 117,200 $ 127,800 $ 121,200 $ 41,400

ERIALES DIRECTOS
FEBRERO MARZO abril

$ 10,234

$ 17,570
$ 11,713

$ 19,062
$ 12,708
$ 27,804 $ 30,775 $ 12,708 $ -

upuesto de caja
febrero marzo trimestre
 contabilidad administravida de david noel ramirez padilla cap la presupuetacion

der para el primer trimestre las siguientes unidades a $40 cada una asi
variables cantidades
$ 40 unidades

cantidad vendidas en todo el trimestre

desea mantener inv. Fin. 50%

ENERO FEBRERO MARZO

2000 1550 1600 CUANDO HABLAN DE UNIDADES DE PT ES PRESUPUESTO DE PRODUC

1550 1600 1725

SE COLOCAN 1725 PORQUE SON LAS UNIDADES DEL TRIMESTRE DEL INVENTARIO FINAL QUE TERMINA EL 31 DE MARZO
SE COLOCA 2000 UNIDADES YA QUE ES COMO SE INICIA EL TRIMESTRE INV. INICIAL

SE NECESITA 9475 UNIDADES

UTILIZA 2650 YA QUE DICE QUE SOLO NECESITA (1) MATERIAL DIRECTO 1 MATERIALES DIRECTOS

ANTIDADES DE MATERIA PRIMA

 SE PASA PRIMERO A UNIDADES REQUERIDAS
DESEA MANTENER INV. FINAL DE MP STE MES 60% ABRIL 3500 PRODUCCION

SE UTILIZA 3500 PORQUE SOLO SE NECESITA 1 MP POR PRODUCTO,

SI FUERAN 2 SERIA 7000 Y SE MULTIPLICARIA POR 60%

FINALIZA EL 31 DE MARZO

INICIA EL TRIMESTRE
MISMO DEL REQUERIMIENTO

QUIERE DE MANO DE OBRA POR UNIDAD REQUERIDA DE MAT. 2 HORAS

2HORAS=1 UNIDAD

HASTA AQUÍ VA EL EXAMEN

VALOR MANO DE OBRA $ 0.50

VARIABLE HMOD $ 0.30
MANT. VARI. $ 0.20
CONS. AGUA (VAR) $ 0.10
ENERGIA VAR $ 0.12
VARIOS (VAR) $ 0.15
presupuetacion

PT ES PRESUPUESTO DE PRODUCCION

TERMINA EL 31 DE MARZO
SITA 1 MP POR PRODUCTO,
LTIPLICARIA POR 60%