“Año de la universalización de la sa

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL C

Facultad de Ciencias Contables

Profesor:
Vicente Alva Rosario Weliche
Asignatura:
Gestión y Contabilidad Pública II
Alumno:

Ciclo:
IX
Año:
salización de la salud”

IONAL DEL CALLAO

2022
 AREA DE BIENES
CURSO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRAL II
MG. CPC. WIELICHE VICENTE ALVA
MONOGRAFIA COMPLETA A DESARROLLAR POR EL ALUMNO

NIVEL CENTRAL
Procesos Contables del Área de Bienes (Referente a los Bienes y Activos Fijos)
1.      DOCUMENTOS FUENTES
1.1.   Póliza de Entrada de Bienes
1.2.   Póliza de Salida de Bienes

2.      INFORMES DE MOVIMIENTO CONTABLE

2.1  Nota de Contabilidad

3.      DATOS
3.1  El inventario practicado en el Almacén al 31 de diciembre del año anterior es el s

Descripció
Div. Cantidad Valor
n
Papel
211 5 Millares Bond 80 60
gramos
212 10 Cajas Lapiceros 60
Utiles de
213 20 Latas 30
limpieza

4.      OPERACIONES
4.1  Se da ingreso a una máquina de pintar según las órdenes de compra N° 001 po
4.2  Se da ingreso un vehículo de transporte recibido en carácter de donación valoriz
4.3  Se ingresan a los almacenes los siguientes bienes, provenientes de las compras
·         O/C 002 Utiles de escritorio S/. 180.00
·         O/C 003 Utiles de limpieza S/. 120.00
·         O/C 004 Materiales eléctricos S/. 600.00
4.4  Se da salida de almacenes los siguientes bienes, según poliza de salida de bine
·         PSB 01 Utiles de escritorio S/. 150.00
·         PSB 02 Utiles de limpieza S/. 60.00
4.5  Se ha recibido materiales de limpieza en carácter de donación valorizado en S/.
4.6  Se apertura responsabilidad fiscal al almacenero por falta de bienes por S/. 150.
4.7  Se ha recibido un camión en calidad de donación de Empresa Privada S/. 2,500
4.8 Se ha recibido de la UNMSM en calidad de transferencia los siguientes activos f
Grupo electrojeno s/15000
Camion petrolero s/10000
L ALUMNO

ctivos Fijos)

bre del año anterior es el siguiente:

Total

300

600
600
S/.1,500.00

nes de compra N° 001 por la cantidad de S/. 900.00

rácter de donación valorizado en S/. 2,400.00
ovenientes de las compras según póliza de entrada de bienes.

n poliza de salida de bines.

onación valorizado en S/. 240.00

alta de bienes por S/. 150.00
mpresa Privada S/. 2,500.00
ia los siguientes activos fijos
ALUMNO : FLORES GONZALEZ EDDY ALBERTO

POLIZA DE ENTRADA DE BIENES

OPERACIÓN CUENTA DEUDORA DESCRIPCIÓN

4.1 1503 Maquina de pintar

4.2 1503 Vehiculo de transporte
4.3 1301 Utiles de escritorio
4.3 1301 Utiles de limpieza
4.3 1301 Materiales electricos
4.5 1301 Utiles de limpieza
4.7 1503 Camion
4.8 1503 Grupo electrogeno
4.8 1503 Camion de petroleo

PROCEDENCIA
1 PROVEEDORES 3 TRANSFERENCIAS
2 DONACIONES 4 ALTA DE BIENES

NOTA DE CONTABILIDAD- PÓLIZA DE

CUENTA DESCRIPCIÓN
1301 BIENES Y SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales y útiles
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.01 Vehículos
1503.02 Maquinarias, equipos, mobiliario
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes y servicios por pagar
 3201 TRANSPASOS Y REMESAS
3201.01 Transpasos y remesas
4401 INGRESOS DIVERSOS
4401.02 En bienes
1601 TRASPASOS Y REMESAS
1601.01

x/x Ingreso de bienes al almacén según po

POLIZA DE SALIDA DE BIENES

CUENTA
OPERACIÓN DESCRIPCIÓN
DEUDORA
4.4 5301 Utiles de escritorio
4.4 5301 Utiles de limpieza
4.6 12020802 Apertura de responsabilidad fiscal

(X) DESTINO

1 CONSUMODELAENTIDAD 3 BAJADEBIENES

2 TRASPASOS 4 PARA LA PRODUCCIÓN

 NOTA DE CONTABILIDAD- PÓLIZA DE

CUENTA DESCRIPCIÓN
5301 CONSUMO DE BIENES
530105 Materiales y útiles
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
120208.02 Responsabilidad Fiscal
1301 BIENES Y SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales y útiles

x/x Por la salida de bienes del almacén segú

 N°

DIA

UNIDAD DE MEDIDA PROCEDENCIA CUENTA ACREEDORA

Unidad 1 2103
Unidad 2 3201
Millares 1 2103
Latas 1 2103
Metros 1 2103
Latas 2 4401
Unidad 2 3201
Unidad 3 1601
Unidad 3 1601

JEFE DEL ALMACÉN

DAD- PÓLIZA DE ENTRADA DE BIENES

DEUDOR ACREEDOR
FUNCIONAMIENTO 1,140.00

S Y OTROS 30,800.00

1,800.00
 4,900.00

240.00

25,000.00

31,940.00 31,940.00
almacén según poliza de entrada del N° 01 al 08

N°

DIA

UNIDAD DE MEDIDA DESTINO CUENTA ACRREDOR

Millares 1 1301
Latas 1 1301
Unidad 3 1301

JEFE DEL ALMACÉN

LIDAD- PÓLIZA DE SALIDA DE BIENES

DEUDOR ACREEDOR
210.00
210.00
VERSAS 150.00
150.00
FUNCIONAMIENTO 360.00
360.00
360.00 360.00
del almacén según poliza de salida del N°01 al 03
 N°

MES AÑO

VALOR
CANTIDAD PÓLIZA DE ENTRADA DE BIENES
UNITARIO TOTAL
1 900 900.00 Póliza de entra de bienes N°001
1 2,400 2,400.00 Póliza de entra de bienes N°002
3 60 180.00 Póliza de entra de bienes N°003
4 30 120.00 Póliza de entra de bienes N°004
10 60 600.00 Póliza de entra de bienes N°005
8 30 240.00 Póliza de entra de bienes N°006
1 2,500 2,500.00 Póliza de entra de bienes N°007
1 15,000 15,000.00 Póliza de entra de bienes N°008
1 10,000 10,000.00 Póliza de entra de bienes N°009

TOTAL 31,940.00

JEFE DEL ALMACÉN

 N°

MES AÑO

VALOR
CANTIDAD PÓLIZA DE SALIDA DE BIENES
UNITARIO TOTAL
2.50 60.00 150.0 Póliza de salida de bienes N°001
2.00 30.00 60.0 Póliza de salida de bienes N°002
1.00 150.00 150.0 Póliza de salida de bienes N°003

TOTAL 360

JEFE DEL ALMACÉN

ALUMNO : FLORES GONZALEZ EDDY ALBERTO

CURSO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRAL II

MG. CPC. WIELICHE VICENTE ALVA
MONOGRAFIA COMPLETA A DESARROLLARSE POR EL ALUMNO

AREA DE FONDOS-NIVEL CENTRAL

Procesos Contables del Área de Fondos (Referente al movimiento Económico Fin
1.      DOCUMENTOS FUENTES
1.1.   Recibo de ingresos
1.2.   Papeleta de depósito bancario
1.3.   Nota de abono
1.4.   Nota de cargo
1.5.   Comprobante de pago
1.6.   Facturas o boletas de venta
1.7.   Planilla de haberes
1.8.   Valorización de obras
1.9.   Extracto bancario Cta. Cte. Bancario de Tesoro Público.

2.      INFORMES DE MOVIMIENTO CONTABLE

2.1  Nota de Contabilidad del Movimiento del Libro, aplicando ecuación e

3.      OPERACIONES
3.1  Se apertura un fondo para pagos en efectivo con Fondo Ingresos pro
3.2. Se paga con fondos de tesoro público a los proveedores de bienes
3.3. Se paga con fondos de ingresos propios a los proveedores de biene
3.4. Se rinde cuentas del fondo para pagos en efectivo, por gastos de se
3.5  Con referencia a la planilla de remuneraciones
Se paga el monto liquido de remuneraciones 3000 Comprobante de pag
Se paga la retención en planilla a favor del fondo de Pensión 360.00. Co

3.6. Se gira un cheque con fondos de ingresos propios por la cantidad d

3.7. Se recibe en la tesorería la suma de 300.00 por concepto de ingreso
3.8. Se ha recibido del banco de la Nación el extracto bancario de la Cta
Gastos corrientes S/. 4,320.00.

ECUACION DEL LIBRO CAJA (1101)

DEBE
Depósito Bancario
1) Recibo de Ingresos S/.  según libro de
bancos
 Cheques girados y notas
Comprobantes de
de cargo según libro de
2) S/.  pago de ingresos
Bancos de ingresos
propios
propios y otros

Cheques girados según Comprobantes de

3) libro de Bancos de Tesoro S/.  pago del Tesoro
Publico Público

Aporte del Tesoro Público Cheques pagados

para gastos corrientes y según extracto
4) S/. 
para gastos de capital bancario del Tesoro
(cuentas 44 y 16) Público

Cheques anulados según Abono en la cuenta

5) S/. 
comprobantes de pago corriente bancaria

TOTAL DEBE TOTAL HABER

NOTA: sumas totales deben ser iguales, salvo que no se hayan depositado todos los ingreso
ALUMNO

ento Económico Financiero de la Entidad)

o Público.

aplicando ecuación económica.

n Fondo Ingresos propios por la cantidad de S/. 900.00 comprobante de pago N° 01-IP
veedores de bienes corrientes (factura) según (O/C 003 Y O/C 004) por 720.00 y por la atención de servicios O/S 00
roveedores de bienes corrientes (O/C 002) por la cantidad de 180.00. Comprobante de pago Nº 02-IP.
vo, por gastos de servicios diversos por la cantidad de 780.00 liquidando el fondo otorgado.

Comprobante de pago Nº 03-TP

Pensión 360.00. Comprobante de pago Nº 04-TP.

os por la cantidad de 600.00 afectando a la cuenta de Encargos Internos. Se rendirá cuenta documentada al person
concepto de ingresos propios provenientes del rubro de alquiler de un local depositando al día siguiente en la Cta. C
o bancario de la Cta. Cte. Del tesoro público determinándose los cheques pagados siguientes: GASTOS CORRIEN

HABER

S/.
 S/.

S/.

S/.

S/.

sitado todos los ingresos.

atención de servicios O/S 001 por 240.00 (comprobante de pago 001 y 002 TP)
pago Nº 02-IP.

enta documentada al personal que viaja en comisión de servicios (comprobante de Pago Nº 03-IP).
o al día siguiente en la Cta. Cte. Bancaria.
entes: GASTOS CORRIENTES S/. 4,320.00
DEBE

DESCRIPCIÓN MONTO TOTAL

1° ECUACIÓN
Recibo de ingreso 300.00
2° ECUACIÓN: Cheque Girados (IP)
N° Fondo para pagos en efectivo 900.00
N° Tizas 180.00
N° Rendición de cuenta 600.00
3° ECUACIÓN: CHEQUES GIRADOS BANCO
NACIÓN (TP) (BC)
N° 200 Pinesol ,cables 720.00
N° 201 Reparación de muebles 240.00
N° 202 M.Liq.Planilla 3,000.00
N° 203 Fondo de Pensiones 360.00
N° 204 Cooperativa

4° ECUACIÓN: APORTE TESORO PÚBLICO

Por gastos corrientes (G.C) 4,320.00

5° ECUACIÓN
Liquidación F.P.E. 780.00
TOTAL DEBE 11,400.00

NOTA D
1101

1101

1201

1206

4402

INGR

NOTA D
1101

1206
2101

2102

2103

1101

EGR
1201 1201 1101 1206
03 04 02 01

300.00

900.00
180.00
600.00

720.00
240.00
3,000.00
360.00

780.00
- 1,980.00 780.00 4,320.00

NOTA DE CONTABILIDAD (DEBE)

CAJA Y BANCOS 11,400

110101 Caja

CAJA Y BANCOS

1101.02 Fondos Fijos 780

1101.04 Cuenta Cta. 1,680

CUENTAS POR COBRAR

1201.04 Rentas de la Propiedad 300

OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO

1206.01 Gastos Corrientes 4,320

TRANSPASOS Y REMESAS CTAS.RECIBIDAS

4402.01 Transpasos del Tesoro Pú 4,320

INGRESO A CAJA DICIEMBRE DE 2020

NOTA DE CONTABILIDAD (HABER)

CAJA Y BANCOS 1,200

1101.02 Fondo Fijo 900

1101.04 Cuenta cta. 300

OBLIGACIONES POR TESORO PÚBLICO 4,320

1206.01 Gastos Corrientes 4,320

IMPUESTOS ,CONTRIBUCIONES Y OTROS 360

2101.01 Fondo de pensiones 360

REMUNERACIONES ,PASIVOS POR PAGAR 3,000

2102.01 Remuneraciones por Paga 3,000

.
CUENTAS POR PAGAR 2,520

2103.01 Bienes y Servicios por pa 2,520

2103.99 Otras cuentas por pagar 0

CAJA Y BANCOS

1101.01 Caja

EGRESOS DE CAJA DICIEMBRE 2020

 1101.01 CAJA

1206 1601 4402

02 01 01

4,320.00

- - 4,320.00

E)
 2,460

300

4,320

4,320

ER)
11,400
1101.01 CAJA
HABER
MONTO
DESCRIPCIÓN TOTAL
1° ECUACIÓN
3.7 Depósitos Bancarios 300.00
2° ECUACIÓN: COMPROBANTE DE PAGO (IP)
3.1 C.P.N° 01 F.P.E 900.00
3.3 C.P.N° 02 Fact.Tizas 180.00
3.6 C.P.N° 03 Rendicion de cuenta 600.00
3° ECUACIÓN: COMPROBANTE DE PAGO (IP)
(BC)
3.2.1 C.P.N° 001 Fact.Pinesol 720.00
3.2.2 C.P.N° 002 Fact.Reparación muebles 240.00
3.5.1 C.P.N° 03 M.L.Planilla 3,000.00
3.5.2 C.P.N° 04 F.Pensiones 360.00
3.5.3 C.P.N° 05 Cooperativa del consumo

4° ECUACIÓN: EXTRACTO BANCARIO (TP)

3.8 B.Cheque pagado BC 4,320.00

5° ECUACIÓN
3.4 Facturas Varios 780.00
TOTAL HABER 11,400.00
1101 1101 2103 2102
04 02 01 01

300.00

900.00
180.00
600.00

720.00
240.00
3,000.00

780.00
300.00 900.00 2,520.00 3,000.00
2101 1206 1206
01 01 02

360.00

4,320.00

360.00 4,320.00 -
 CURSO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRAL II
MG. CPC. WIELICHE VICENTE ALVA
MONOGRAFIA COMPLETA A DESARROLLARSE POR EL ALUMNO

AREA DE PRESUPUESTO
Procesos Contables del Área de Presupuesto.
1.      DOCUMENTOS FUENTES
1.1.   Propios
a)      Presupuesto aprobado de ingresos y gastos
1.2.   MIXTOS
Ingresos Recaudados
1.2.1 Recibo de Ingresos
1.2.2 Nota de Abono
Compromiso de Gastos
1.2.3 Nota de Cargo
1.2.4 Planilla de Haberes
1.2.5 Adelanto en efectivo para inicio de obras
1.2.6 Valorización de Obras
1.2.7 Renovación y/o liquidación de fondos para pagos en efectivo
1.2.8 Órdenes de compra
1.2.9 Orden de servicio
Cancelación de Gastos
1.2.10 Comprobante de pago, con el giro de cheques para cancelación de las fa

2.      INFORMES DE MOVIMIENTO CONTABLE

2.1       Notas de Contabilidad.

3.      DATOS
Tener presente que en esta área solo se utiliza las cuentas del presupuesto 8101 al 8
En el Nuevo Plan Contable se contabiliza la aprobación del presupuesto de Ingreso
4.      OPERACIONES
4.1  Presupuesto aprobado de ingresos S/. 30,000.00
4.2  Presupuesto aprobado de gastos S/. 30,000.00
4.3  El compromiso del gasto de las planillas de haberes del mes SUELDO TOT
4.4  El compromiso del gasto con fondos del Tesoro Público a los proveedores p
4.5  El compromiso del gasto con fondos de ingresos propios a los proveedores p
4.6  El compromiso del gasto de la rendición de cuentas del fondo para pagos el
4.7  Se paga las remuneraciones y todas las retenciones por leyes sociales, con fo
4.8  Se efectúa el asiento por la cantidad de S/. 300.00 por concepto de ingresos
4.9  Cancelación con fondos de Tesoro Público por la compra de bienes por S/. 7
4.10          Cancelación con fondos de ingresos propios por la compra de bienes po
4.11          Cancelación de los gastos del fondo en efectivo por S/. 780.00
4.12          Se recibe ingresos del Tesoro Público para atender los Gastos corrientes
NOTA: al finalizar el Ejercicio Presupuestal liquidar las Cuentas Deudoras y Ac
 RAL II

ALUMNO

en efectivo

ra cancelación de las facturas.

presupuesto 8101 al 8601, señaladas en el Nuevo Plan Contable Gubernamental 2009

presupuesto de Ingresos y gastos, la recaudación de Ingresos, y el compromiso de gastos, así como la cancelación del gasto, el cie

el mes SUELDO TOTAL S/. 3,360.00

co a los proveedores por la compra de bienes por S/. 720.00 y por la atención de servicios por S/. 240.00
ios a los proveedores por la compra de bienes por la cantidad de S/. 180.00
el fondo para pagos el efectivo por gastos de servicios directos por la cantidad de S/. 780.00 liquidando el fondo
or leyes sociales, con fondos de Tesoro Público S/. 3,360.00
concepto de ingresos propios provenientes del cobro del alquiler depositados en la Cta. Cte. Bancaria de IP
mpra de bienes por S/. 720.00 y factura de servicios de S/.240.00
a compra de bienes por S/. 180.00
 or S/. 780.00
er los Gastos corrientes por S/. 4,320.00
Cuentas Deudoras y Acreedoras (31 de diciembre)
elación del gasto, el cierre presupuestal al finalizar el ejercicio en el mes de diciembre.
CUENTA DESCRIPCIÓN DEBE

OPERACIÓN 4.1

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS

820101 Recursos Ordinarios 30,000.00
8101 PRES.INST DE APERTURA MOD Y PRES.INST.MODIFICADO
810101 Recursos Ordinarios
X/X Presupuesto Aprobado de Ingresos

OPERACIÓN 4.2

8101 PRES.INST DE APERTURA MOD Y PRES.INST.MODIFICADO

810101 Recursos Ordinarios 30,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
830101 Recursos Ordinarios
X/X Presupuesto Aprobado de Gastos

OPERACIÓN 4.3

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

830101 Recursos Ordinarios 3,360.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
840101 Recursos Ordinarios
X/X Compromiso del Gasto de Planilla de Haberes

OPERACIÓN 4.4

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

830101 Recursos Ordinarios 720.00
830101 Recursos Ordinarios 240.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
840101 Recursos Ordinarios
840101 Recursos Ordinarios
X/X Compromiso por la Compra de Bienes (TP)

OPERACIÓN 4.5

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

830102 Recursos Directamente Recaudados 180.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
840102 Recursos Directamente Recaudados
X/X Compromiso por la Compra de Bienes (IP)

OPERACIÓN 4.6

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

830101 Recursos Ordinarios 780.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
840101 Recursos Ordinarios
X/X Compromiso de la Rendicion de Cuentas

OPERACIÓN 4.7

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

840101 Recursos Ordinarios 3,360.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
860101 Recursos Ordinarios
X/X Se Cancela las remuneraciones y las Retenciones

OPERACIÓN 4.8

8501 EJECUCION DE INGRESOS

850102 Recursos Directamente Recaudados 300.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
820102 Recursos Directamente Recaudados
X/X Ingresos Propios por Alquiler (IP)

OPERACIÓN 4.9

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

840101 Recursos Ordinarios 720.00
840101 Recursos Ordinarios 240.00
8601 EJECUCION DE GASTO
860101 Recursos Ordinarios
860101 Recursos Ordinarios
X/X Cancelacion la Factura de Bienes y Servicios

OPERACIÓN 4.10

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

840102 Recursos Directamente Recaudados 180.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
860102 Recursos Directamente Recaudados
X/X Cancelacion de la Compra de Bienes (IP)

OPERACIÓN 4.11
 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
840101 Recursos Ordinarios 780.00
8601 EJECUCION DE GASTOS
860101 Recursos Ordinarios
X/X Cancelacion de los Gastos

OPERACIÓN 4.12

8501 EJECUCION DE INGRESOS

850101 Recursos Ordinarios 4,320.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
820101 Recursos Ordinarios
X/X Recepcion de Ingresos para Gastos Corrientes

TOTALES 75,180.00
HABER LIQUIDACIÓN DE CUENTAS

CUENTA
8101
810101
8201
820101
30,000.00 8301
830102
8501
850101
850102
X/X Liquidación de Cuenta de Ingresos

8201
30,000.00 820102
8301
830101
8601
860101
860102
8101
810101
3,360.00 X/X Liquidacion de Cuentas de Gastos

720.00
240.00

180.00
 780.00

3,360.00

300.00

720.00
240.00

180.00
 780.00

4,320.00

75,180.00
 LIQUIDACIÓN DE CUENTAS

DESCRIPCION DEBE HABER

PRES.INST DE APERTURA MOD Y PRES.INST.MODIFICADO
Recursos Ordinarios 30,480.00
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Ordinarios 25,680.00
PRESUPUESTO DE GASTOS
Recursos Directamente Recaudados 180.00
EJECUCION DE INGRESOS
Recursos Ordinarios 4,320.00
Recursos Directamente Recaudados 300.00
X Liquidación de Cuenta de Ingresos

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Directamente Recaudados 300.00
PRESUPUESTO DE GASTOS
Recursos Ordinarios 24,900.00
EJECUCION DE GASTOS
Recursos Ordinarios 5,100.00
Recursos Directamente Recaudados 180.00
PRES.INST DE APERTURA MOD Y PRES.INST.MODIFICADO
Recursos Ordinarios 30,480.00
X Liquidacion de Cuentas de Gastos
25,680.00
 1
DEBE
1101 Caja y Bancos 3,240.00
1101.01 Caja 600.00
1101.02 Fondo para pagos en efectivo 540.00
1101.04 Banco ctas ctes 2,100.00
1201 Cuentas por cobrar 1,020.00
1201.01 Tasas y contrib. Por cobrar 300.00
1201.03 Venta de bs y ss por cobrar 720.00
1202 Cuentas por cobrar diversas 480.00
1202.08 Deudas del personal 300.00
1202.98 Otras cuentas por cobrar 180.00
1302 Bienes para la venta 240.00
1302.01 Mercaderias 240.00
1301 Bs y suministros de funcionam. 1,500.00
1301.05.01 Utiles de oficina 1,200.00
1301.05.03 Utiles de limpieza 300.00
1502 Activos no producidos 2,160.00
1502.01.01 Terrenos urbanos 1,320.00
1502.01.02 Terrenos rurales 840.00
1501 Edificios y estructuras 8,700.00
1501.01 Edificios residenciales 2,700.00
1501.03 Infraestrutura 6,000.00
1503 Vehiculos, maquinarias y otros 2,520.00
1503.02.09 Unidades de produccion 1,980.00
1503.02.01 Muebles y enseres 540.00
1504 Inversiones intangibles 1,260.00
1504.02 Estudios o investigaciones 1,260.00
1507 Otros activos 1,320.00
1507.02 Libros y textos 1,320.00
1205 Cargas diferidas 360.00
1205.04.02 Anticipos concedidos 360.00
3401 Resultados acumulados 9,660.00
340102 Deficit acumulado 9,660.00
1209 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
1209.01 Provision de imp. Cob. Dudosa 180.00
1209.02 Provision responsab. Fiscal 420.00
1508 Depreciacion, amort. Y agotam.
1508.01 Deprec. Acum. Edificios 900.00
1508.02 Deprec. Acum. Maquinaria y eq. 480.00
1508.02.02 Deprec. Acum. Muebles y ens. 180.00
2101 Impuestos contr. Y otros
2101.03 Intituciones publicas 900.00
2103 Cuentas por pagar
2103.01.0101 Bienes 720.00
2103.01.0102 Servicios 480.00
2103.03 Depositos recibidos en garantia 300.00
2301 Deuda Pública
2301.01 Deuda Pública 2,520.00
3101 Hacienda nacional
3101.03 Capitalizacion de recursos acum. 20,640.00
3201 Hacienda nacional adicional
3201.01 Traspasos y remesas 3,240.00
3201.99 Otros 1,500.00
32,460.00
Por la reapertura del pliego
2
5302 Contratacion de servicios 300.00
2103 Cuentas por pagar

Por el registro del compromiso patrimonial de las órdenes de servicio

3
5101 Personal y obligaciones sociales 3,360.00
1202 Responsabilidad fiscal del almac.
2101 Fondo de pensiones
2102 Remuneraciones por pagar

Por el compromiso del gasto de la planilla de haberes

4
5506 Estimaciones del ejercicio 90.00
1508 Depreciacion acumulada 30.00
1501 Vehiculos, maquinaria y otros

Por la baja del activo fijo

5
5302 Contratacion de servicios 780.00
2103 Cuentas por pagar

Por el compromiso de gasto de servicios diversos

6
1201 Cuentas por cobrar 300.00
120103 Venta de bienes y servicios
4303 Venta de servicios
430305 Ingreso por alquileres

Por el compromiso de ingresos por alquiler

7

5801 Estimaciones del ejercicio 570.00

580101 Depreciación acumulada - Edificios 30.00
580102 Depreciación acumulada - Maquinari 480.00
58010201 Depreciación acumulada -Muebles y 60.00
1508 Depreciación, Amortizac. Y Agot.
150801 Depreciación acumulada - Edificios 30.00
150802 Depreciación acumulada - Maquinari 480.00
15080201 Depreciación acumulada -Muebles y 60.00

Por la provisión de Depreciación

8
5505 Indemnizaciones y Compensaciones 150.00
550501 Indemnizaciones y Compensaciones
2401 Provisiones
240101 Provisiones a trabajad. Gubernamentales

Por la provisión de Indemnización

9
9101 Contratos y Compromisos Aprobados 900.00
910108 Orden de Compra Aprobado
9102 Contratos y Compromisos por ejecutar
910208 Orden de Compra por ejecutar

Por la emisión de la O/C N°01

9
9102 Contratos y Compromisos por ejecutar 900.00
910208 Orden de Compra por ejecutar
9101 Contratos y Compromisos Aprobados
910108 Orden de Compra Aprobado

Por la atención de la O/C N°01

9
9101 Contratos y Compromisos Aprobados 900.00
910108 Orden de Compra Aprobado
9102 Contratos y Compromisos por ejecutar
910208 Orden de Compra por ejecutar

Por la emisión de la O/C N°02,03 y 04

9
9102 Contratos y Compromisos por ejecutar 900.00
910208 Orden de Compra por ejecutar
9101 Contratos y Compromisos Aprobados
910108 Orden de Compra Aprobado

Por la atención de la O/C N°02, 03 y 04

9
9101 Contratos y Compromisos Aprobados 240.00
910109 Orden de Servicio Aprobado
9102 Contratos y Compromisos por ejecutar
910209 Orden de Servicio por ejecutar

Por la emisión de la O/S N°01

9
9102 Contratos y Compromisos por ejecutar 240.00
910209 Orden de Servicio por ejecutar
9101 Contratos y Compromisos Aprobados
910109 Orden de Servicio Aprobado

Por la atención de la O/S N°01

9
9103 Valores y Garantias 900.00
910308 Cheques girados
9104 Valores y Garantias por el contrario
910408 Cheques girados por entregar

Por los cheques girados con ingreso propio

9
9104 Valores y Garantias por el contrario 900.00
910408 Cheques girados por entregar
9103 Valores y Garantias
910308 Cheques girados

Por los cheques entregados con ingreso propio

9
9103 Valores y Garantias 960.00
910308 Cheques girados
9104 Valores y Garantias por el contrario
910408 Cheques girados por entregar

Por los cheques girados con tesoro público

9
9104 Valores y Garantias por el contrario 960.00
910408 Cheques girados por entregar
9103 Valores y Garantias
910308 Cheques girados

Por los cheques entregados con tesoro público

9
9103 Valores y Garantias 180.00
910308 Cheques girados
9104 Valores y Garantias por el contrario
910408 Cheques girados por entregar

Por los cheques girados con ingreso propio

9
9104 Valores y Garantias por el contrario 180.00
910408 Cheques girados por entregar
9103 Valores y Garantias
910308 Cheques girados

Por los cheques entregados con ingreso propio

9
9103 Valores y Garantias 3,360.00
910308 Cheques girados
9104 Valores y Garantias por el contrario
910408 Cheques girados por entregar

Por los cheques girados con tesoro público

9
9104 Valores y Garantias por el contrario 3,360.00
910408 Cheques girados por entregar
9103 Valores y Garantias
910308 Cheques girados

Por los cheques entregados con tesoro público

9
9103 Valores y Garantias 600.00
910308 Cheques girados
9104 Valores y Garantias por el contrario
910408 Cheques girados por entregar

Por los cheques girados con ingreso propio

9
9104 Valores y Garantias por el contrario 600.00
910408 Cheques girados por entregar
9103 Valores y Garantias
910308 Cheques girados

Por los cheques entregados con ingreso propio

10
1205 Contratación de servicios 600.00
120505 Viaticos y asignac. Por comision
2103 Servicios y otros contrat. Por antic.
210301 Entregas a rendir cuenta

Por el servicio anticipado

 11
5302 Contratación de servicio 240.00
530202 Servicio
2103 Cuentas por pagar
210301 Servicios por pagar

Por el compromiso del gasto por servicio

54,960.00
HABER

600.00

1,560.00

900.00

1,500.00
 2,520.00

20,640.00

4,740.00

32,460.00

300.00

180.00
840.00
2,340.00

120.00

780.00

300.00
570.00

150.00

900.00

900.00

900.00

900.00
240.00

240.00

900.00

900.00

960.00

960.00

180.00
 180.00

3,360.00

3,360.00

600.00

600.00

600.00
 240.00

54,960.00
FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Julio - 2022

NÙMERO FECHA DE
CORRELATIVO OPERACIÓN

NOTA N°1

NOTA N°2

NOTA N°3

NOTA N°4
NOTA N°5

NOTA N°6

NOTA N°7

NOTA N°8

NOTA N°9

NOTA N°10

NOTA N°11
NOTA N°12

NOTA N°13

NOTA N°14

NOTA N°15

NOTA N°16

NOTA N°17

NOTA N°18

NOTA N°19
 NOTA N°20

NOTA N°21

NOTA N°22

NOTA N°23

NOTA N°24

NOTA N°25

NOTA N°26

NOTA N°27

NOTA N°28
NOTA N°29

NOTA N°30

NOTA N°31

NOTA N°32

NOTA N°33

NOTA N°34

NOTA N°35

NOTA N°36

NOTA N°37
NOTA N°38

NOTA N°39

NOTA N°40

NOTA N°41

NOTA N°42

NOTA N°43

NOTA N°44
IBRO DIARIO"

GLOSA O DESCRIPCIÒN DE LA OPERACIÒN

AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09

AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09
AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09
AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09
AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09
AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09
AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09
AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09
AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09
AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09
AREA DE BIENES POLIZA DE ENTRADA N° 01-09

AREA DE BIENES POLIZA DE SALIDA N° 01-03

AREA DE BIENES POLIZA DE SALIDA N° 01-03
AREA DE BIENES POLIZA DE SALIDA N° 01-03
AREA DE BIENES POLIZA DE SALIDA N° 01-03
AREA DE BIENES POLIZA DE SALIDA N° 01-03
AREA DE BIENES POLIZA DE SALIDA N° 01-03

AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, JULIO 2022

AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDOS INGRESO A CAJA, AGOSTO 2020

AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020

AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020
AREA DE FONDO EGRESO DE CAJA, AGOSTO 2020

AREA DE PRESUPUESTO, PRESUP. APROBADO DE INGRESOS

AREA DE PRESUPUESTO, PRESUP. APROBADO DE INGRESOS
AREA DE PRESUPUESTO, PRESUP. APROBADO DE INGRESOS
AREA DE PRESUPUESTO, PRESUP. APROBADO DE INGRESOS

AREA DE PRESUPUESTO, PRESUP. APROBADO DE GASTOS

AREA DE PRESUPUESTO, PRESUP. APROBADO DE GASTOS
AREA DE PRESUPUESTO, PRESUP. APROBADO DE GASTOS
AREA DE PRESUPUESTO, PRESUP. APROBADO DE GASTOS

AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO DEL GASTO DE PLANILLA DE HABERES

AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO DEL GASTO DE PLANILLA DE HABERES
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO DEL GASTO DE PLANILLA DE HABERES
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO DEL GASTO DE PLANILLA DE HABERES

AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (TP)

AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (TP)
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (TP)
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (TP)
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (TP)
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (TP)

AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (IP)

AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (IP)
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (IP)
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR COMPRA DE BIENES (IP)

AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR RENDICIÓN DE CUENTAS

AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR RENDICIÓN DE CUENTAS
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR RENDICIÓN DE CUENTAS
AREA DE PRESUPUESTO, COMPROMISO POR RENDICIÓN DE CUENTAS

AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACION REMUN. Y RETENCIONES

AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACION REMUN. Y RETENCIONES
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACION REMUN. Y RETENCIONES
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACION REMUN. Y RETENCIONES

AREA DE PRESUPUESTO, INGRESOS PROPIOS POR ALQUILER (IP)

AREA DE PRESUPUESTO, INGRESOS PROPIOS POR ALQUILER (IP)
AREA DE PRESUPUESTO, INGRESOS PROPIOS POR ALQUILER (IP)
AREA DE PRESUPUESTO, INGRESOS PROPIOS POR ALQUILER (IP)

AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA FACT. DE BIENES Y SERVICIOS

AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA FACT. DE BIENES Y SERVICIOS
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA FACT. DE BIENES Y SERVICIOS
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA FACT. DE BIENES Y SERVICIOS
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA FACT. DE BIENES Y SERVICIOS
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA FACT. DE BIENES Y SERVICIOS

AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA COMPRA DE BIENES (IP)

AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA COMPRA DE BIENES (IP)
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA COMPRA DE BIENES (IP)
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LA COMPRA DE BIENES (IP)

AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LOS GASTOS

AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LOS GASTOS
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LOS GASTOS
AREA DE PRESUPUESTO, CANCELACIÓN DE LOS GASTOS

AREA DE PRESUPUESTO, RECEPCIÓN DE INGRESOS PARA GASTOS CORRIENTES

AREA DE PRESUPUESTO, RECEPCIÓN DE INGRESOS PARA GASTOS CORRIENTES
AREA DE PRESUPUESTO, RECEPCIÓN DE INGRESOS PARA GASTOS CORRIENTES
AREA DE PRESUPUESTO, RECEPCIÓN DE INGRESOS PARA GASTOS CORRIENTES

AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE INGRESO

AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE INGRESO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE INGRESO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE INGRESO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE INGRESO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE INGRESO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE INGRESO

AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE GASTO

AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE GASTO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE GASTO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE GASTO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE GASTO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE GASTO
AREA DE PRESUPUESTO, LIQUIDACIÓN DE CUENTAS DE GASTO
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA
ASIENTO DE REAPERTURA

POR EL COMPROMISO PATRIMONIAL DE LAS ORDENES DE SERVICIO

POR EL COMPROMISO PATRIMONIAL DE LAS ORDENES DE SERVICIO

POR EL COMPROMISO DEL GASTO DE LA PLANILLA DE HABERES

POR EL COMPROMISO DEL GASTO DE LA PLANILLA DE HABERES
POR EL COMPROMISO DEL GASTO DE LA PLANILLA DE HABERES
POR EL COMPROMISO DEL GASTO DE LA PLANILLA DE HABERES

POR LA BAJA DEL ACTIVO FIJO

POR LA BAJA DEL ACTIVO FIJO
POR LA BAJA DEL ACTIVO FIJO

POR EL COMPROMISO DE GASTO DE SERVICIOS DIVERSOS

POR EL COMPROMISO DE GASTO DE SERVICIOS DIVERSOS

POR EL COMPROMISO DE INGRESOS DE ALQUILER

POR EL COMPROMISO DE INGRESOS DE ALQUILER
POR EL COMPROMISO DE INGRESOS DE ALQUILER
POR EL COMPROMISO DE INGRESOS DE ALQUILER

POR LA PROVISION DE DEPRECIACION

POR LA PROVISION DE DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE DEPRECIACION
POR LA PROVISION DE DEPRECIACION

POR LA PROVISION DE INDEMNIZACION

POR LA PROVISION DE INDEMNIZACION
POR LA PROVISION DE INDEMNIZACION
POR LA PROVISION DE INDEMNIZACION

POR LA EMISION DE LA O/C N°01

POR LA EMISION DE LA O/C N°01
POR LA EMISION DE LA O/C N°01
POR LA EMISION DE LA O/C N°01
POR LA ATENCION DE LA O/C N°01
POR LA ATENCION DE LA O/C N°01
POR LA ATENCION DE LA O/C N°01
POR LA ATENCION DE LA O/C N°01

POR LA EMISION DE LA O/C N°02

POR LA EMISION DE LA O/C N°02
POR LA EMISION DE LA O/C N°02
POR LA EMISION DE LA O/C N°02

POR LA ATENCION DE LA O/C N°02

POR LA ATENCION DE LA O/C N°02
POR LA ATENCION DE LA O/C N°02
POR LA ATENCION DE LA O/C N°02

POR LA EMISION DE O/S N°01

POR LA EMISION DE O/S N°01
POR LA EMISION DE O/S N°01
POR LA EMISION DE O/S N°01

POR LA ATENCION DE LA O/S N°01

POR LA ATENCION DE LA O/S N°01
POR LA ATENCION DE LA O/S N°01
POR LA ATENCION DE LA O/S N°01

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS CHEQUES ENTREGADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS CHEQUES ENTREGADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES ENTREGADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES ENTREGADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON TESORO PUBLICO

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON TESORO PUBLICO
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON TESORO PUBLICO
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON TESORO PUBLICO

POR LOS CHEQUES ENTREGADOS CON TESORO PUBLICO

POR LOS CHEQUES ENTREGADOS CON TESORO PUBLICO
POR LOS CHEQUES ENTREGADOS CON TESORO PUBLICO
POR LOS CHEQUES ENTREGADOS CON TESORO PUBLICO

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS CHEQUES ENTREAGDOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS CHEQUES ENTREAGDOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES ENTREAGDOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES ENTREAGDOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON TESORO PUBLICO

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON TESORO PUBLICO
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON TESORO PUBLICO
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON TESORO PUBLICO

POR LOS CHEQUES ENTREGADOS DE TESORO PUBLICO

POR LOS CHEQUES ENTREGADOS DE TESORO PUBLICO
POR LOS CHEQUES ENTREGADOS DE TESORO PUBLICO
POR LOS CHEQUES ENTREGADOS DE TESORO PUBLICO

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS CHEQUES GIRADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS ENTREGADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR LOS ENTREGADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS ENTREGADOS CON INGRESOS PROPIOS
POR LOS ENTREGADOS CON INGRESOS PROPIOS

POR EL SERVICIO ANTICPADO

POR EL SERVICIO ANTICPADO
POR EL SERVICIO ANTICPADO
POR EL SERVICIO ANTICPADO

POR EL COMPROMISO DEL GASTO POR SERVICIO

POR EL COMPROMISO DEL GASTO POR SERVICIO
POR EL COMPROMISO DEL GASTO POR SERVICIO
POR EL COMPROMISO DEL GASTO POR SERVICIO
 REFERENCIA DE LA OPERACIÒN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACI

CÒDIGO DEL
LIBRO O NÙMERO NÙMERO DEL
CÒDIGO
REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO
(TABLA 8)

1301
1301.05
1503
1503.01
1503.02
2103
2103.01
3201
3201.01
4401
4401.02
1601
1601.01
1601.02

5301
530105
1202
120208.02
1301
1301.05

1101
110101
1101
1101.02
1101.04
1201
1201.04
1206
1206.01
4402
4402.01

1101
1101.02
1101.04
 1206
1206.01
2101
2101.01
2102
2102.01
2103
2103.01
2103.99
1101
1101.01

8201
820101
8101
810101

8101
810101
8301
830101

DE HABERES 8301
DE HABERES 830101
DE HABERES 8401
DE HABERES 840101

8301
830101
830101
8401
840101
840101

8301
830102
8401
840102

8301
830101
8401
840101

8401
840101
 8601
860101

8501
850102
8201
820102

SERVICIOS 8401
SERVICIOS 840101
SERVICIOS 840101
SERVICIOS 8601
SERVICIOS 860101
SERVICIOS 860101

8401
840102
8601
860102

8401
840101
8601
860101

CORRIENTES 8501
CORRIENTES 850101
CORRIENTES 8201
CORRIENTES 820101

8101
810101
8201
820101
8501
850101
850102

8301
830101
8601
860101
860102
8101
810101
1101
1101.01
1101.02
1101.04
1201
1201.01
1201.03
1202
1202.08
1202.98
1302
1302.01
1301
1301.05.01
1301.05.03
1502
1502.01.01
1502.01.02
1501
1501.01
1501.03
1503
1503.02.09
1503.02.01
1504
1504.05
1507
1507.02
1205
1205.0402
3401
340102
1209
1209.01
1209.02
1508
1508.01
1508.02
1508.02.02
2101
2101.03
2103
2103.01.0101
2103.01.0102
2103.03
2301
2301.01
3101
3101.03
3201
3201.01
3201.99

5302
2103

5101
1202
2101
2102

5506
1508
1503

5302
2103

1201
120103
4303
430305

5801
580101
580102
58010201
1508
150801
150802
15080201

5505
550501
2401
240101

9101
910108
9102
910208
9102
910208
9101
910108

9101
910108
9102
910208

9102
910208
9101
910108

9101
910109
9102
910209

9102
910209
9101
910109

9103
910308
9104
910408

9104
910408
9103
910308

9103
910308
9104
910408

9104
910408
9103
910308

9103
910308
9104
910408

9104
910408
9103
910308

9103
910308
9104
910408

9104
910408
9103
910308

9103
910308
9104
910408

9104
910408
9103
910308

1205
120505
2103
210301

5302
530202
2103
210301
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÒN MOVIMIENTO

DENOMINACIÒN DEBE

BIENES Y SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO 1,140.00

Materiales y útiles 1,140.00
VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 30,800.00
Vehículos
Maquinarias, equipos, mobiliario
CUENTAS POR PAGAR
Bienes y servicios por pagar 1,800.00
TRANSPASOS Y REMESAS
Transpasos y remesas 4,900.00
INGRESOS DIVERSOS
En bienes 240.00
TRASPASOS Y REMESAS
Grupo electrogeno 15000
Camion de petroleo 10000

CONSUMO DE BIENES 210.00

Materiales y útiles 210.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 150.00
Responsabilidad Fiscal 150.00
BIENES Y SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO
Materiales y útiles 360.00

CAJA Y BANCOS 11,400.00

Caja
CAJA Y BANCOS
Fondos Fijos 780
Cuenta Cta. 1680
CUENTAS POR COBRAR
Rentas de la Propiedad 300
OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO
Gastos Corrientes 4320
TRANSPASOS Y REMESAS CTAS.RECIBIDAS
Traspasos del Tesoro Público 4320

CAJA Y BANCOS 1,200

Fondo Fijo 900
Cuenta cta. 300
OBLIGACIONES POR TESORO PÚBLICO 4,320
Gastos Corrientes 4,320
IMPUESTOS ,CONTRIBUCIONES Y OTROS 360
Fondo de pensiones 360
REMUNERACIONES ,PASIVOS POR PAGAR 3,000
Remuneraciones por Pagar 3,000
CUENTAS POR PAGAR 2,520
Bienes y Servicios por pagar 1,920
Otras cuentas por pagar 600
CAJA Y BANCOS
Caja

PRESUPUESTO DE INGRESOS 30,000.00

Recursos Ordinarios
PRES.INST DE APERTURA MOD Y PRES.INST.MODIFICADO
Recursos Ordinarios

PRES.INST DE APERTURA MOD Y PRES.INST.MODIFICADO 30,000.00

Recursos Ordinarios
PRESUPUESTO APROBADO DE GASTOS
Recursos Ordinarios

PRESUPUESTO APROBADO DE GASTOS 3,360.00

Recursos Ordinarios
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos Ordinarios

PRESUPUESTO APROBADO DE GASTOS 960.00

Recursos Ordinarios 720.00
Recursos Ordinarios 240.00
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos Ordinarios 720.00
Recursos Ordinarios 240.00

PRESUPUESTO APROBADO DE GASTOS 180.00

Recursos Directamente Recaudados
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos Directamente Recaudados

PRESUPUESTO APROBADO DE GASTOS 780.00

Recursos Ordinarios
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos Ordinarios

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 3,360.00

Recursos Ordinarios
EJECUCION DE GASTOS
Recursos Ordinarios

EJECUCIÓN DE INGRESOS 300.00

Recursos Directamente Recaudados
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Directamente Recaudados

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 960.00

Recursos Ordinarios 720.00
Recursos Ordinarios 240.00
EJECUCION DE GASTOS
Recursos Ordinarios 720.00
Recursos Ordinarios 240.00

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 180.00

Recursos Directamente Recaudados
EJECUCION DE GASTOS
Recursos Directamente Recaudados

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 780.00

Recursos Ordinarios
EJECUCION DE GASTOS
Recursos Ordinarios

EJECUCIÓN DE INGRESOS 4,320.00

Recursos Ordinarios
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Ordinarios

PRES.INST DE APERTURA MOD Y PRES.INST.MODIFICADO 30,000.00

Recursos Ordinarios
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Ordinarios
EJECUCIÓN DE INGRESOS
Recursos Ordinarios 4,320.00
Recursos Directamente Recaudados 300.00

PRESUPUESTO DE GASTOS 24,720.00

Recursos Ordinarios
EJECUCION DE GASTOS 5,280.00
Recursos Ordinarios 5,100.00
Recursos Directamente Recaudados 180.00
PRES.INST DE APERTURA MOD Y PRES.INST.MODIFICADO
Recursos Ordinarios
CAJA Y BANCOS 3,240.00
Caja 600.00
Fondo para pagos en efectivo 540.00
Banco ctas ctes 2,100.00
CUENTAS POR COBRAR 1,020.00
Tasas y contrib. Por cobrar 300.00
Venta de bs y ss por cobrar 720.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 480.00
Deudas del personal 300.00
Otras cuentas por cobrar 180.00
BIENES PARA LA VENTA 240.00
Mercaderias 240.00
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 1,500.00
Utiles de oficina 1,200.00
Utiles de limpieza 300.00
ACTIVOS NO PRODUCIDOS 2,160.00
Terrenos urbanos 1,320.00
Terrenos rurales 840.00
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 8,700.00
Edificios residenciales 2,700.00
Infraestrutura 6,000.00
VEHICULOS, MAQUINARIA Y OTROS 2,520.00
Unidades de produccion 1,980.00
Muebles y enseres 540.00
INVERSIONES INTANGIBLES 1,260.00
Estudios o investigaciones 1,260.00
OTROS ACTIVOS 1,320.00
Libros y textos 1,320.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 360.00
Anticipos concedidos 360.00
RESULTADOS ACUMULADOS 9,660.00
Deficit acumulado 9,660.00
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Provision de imp. Cob. Dudosa 180.00
Provision responsab. Fiscal 420.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION ACUMULADA
Deprec. Acum. Edificios 900.00
Deprec. Acum. Maquinaria y eq. 480.00
Deprec. Acum. Muebles y ens. 180.00
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Intituciones publicas 900.00
CUENTAS POR PAGAR
Bienes 720.00
Servicios 480.00
Depositos recibidos en garantia 300.00
DEUDA PUBLICA
Deuda pública 2,520.00
HACIENDA NACIONAL
Capitalizacion de recursos acum. 20,640.00
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Traspasos y remesas 3,240.00
Otros 1,500.00

CONTRATACION DE SERVICIOS 300.00

CUENTAS POR PAGAR

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 3,360.00

RESPONSABILIDAD FISCAL DEL ALMACENERO
FONDO DE PENSIONES
REMUNERACIONES POR PAGAR

OTROS GASTOS DIVERSOS 90.00

DEPRECIACION ACUMULADA 30.00
VEHICULOS, MAQUINARIA Y OTROS

CONTRATACION DE SERVICIOS 780.00

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR 300.00

Venta de bienes y servicios
VENTA DE SERVICIOS
Ingreso por alquileres

ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 570.00

Depreciación acumulada - Edificios 30.00
Depreciación acumulada - Maquinaria y equipo 480.00
Depreciación acumulada -Muebles y enseres 60.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
Depreciación acumulada - Edificios 30.00
Depreciación acumulada - Maquinaria y equipo 480.00
Depreciación acumulada -Muebles y enseres 60.00

INDEMNIZACION Y COMPENSACIONES 150.00

Indemnizaciones y Compensaciones
PROVISIONES
Provisiones a trabajad. Gubernamentales

CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 900.00

Orden de Compra Aprobado
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EJECUTAR
Orden de Compra por ejecutar
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EJECUTAR 900.00
Orden de Compra por ejecutar
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
Orden de Compra Aprobado

CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 900.00

Orden de Compra Aprobado
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EJECUTAR
Orden de Compra por ejecutar

CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EJECUTAR 900.00

Orden de Compra por ejecutar
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
Orden de Compra Aprobado

CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 240.00

Orden de Servicio Aprobado
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EJECUTAR
Orden de Servicio por ejecutar

CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EJECUTAR 240.00

Orden de Servicio por ejecutar
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
Orden de Servicio Aprobado

VALORES Y GARANTIAS 900.00

Cheques girados
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
Cheques girados por entregar

VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 900.00

Cheques girados por entregar
VALORES Y GARANTIAS
Cheques girados

VALORES Y GARANTIAS 960.00

Cheques girados
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
Cheques girados por entregar

VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 960.00

Cheques girados por entregar
VALORES Y GARANTIAS
Cheques girados

VALORES Y GARANTIAS 180.00

Cheques girados
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
Cheques girados por entregar

VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 180.00

Cheques girados por entregar
VALORES Y GARANTIAS
Cheques girados

VALORES Y GARANTIAS 3,360.00

Cheques girados
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
Cheques girados por entregar

VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 3,360.00

Cheques girados por entregar
VALORES Y GARANTIAS
Cheques girados

VALORES Y GARANTIAS 600.00

Cheques girados
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
Cheques girados por entregar

VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 600.00

Cheques girados por entregar
VALORES Y GARANTIAS
Cheques girados

CONTRATACION DE SERVICIOS 600.00

Viaticos y asignac. Por comision
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Entregas a rendir cuenta

CONTRATACION DE SERVICIOS 240.00

Servicio
CUENTAS POR PAGAR
Servicios por pagar
245,240.00
MOVIMIENTO

HABER

1,800.00

4,900.00

240.00

25,000.00

360.00

2,460.00

300.00

4,320.00

4,320.00
11,400.00

30,000.00

30,000.00

3,360.00

960.00

180.00

780.00
 3,360.00

300.00

960.00

180.00

780.00

4,320.00

25,380.00

4,620.00

30,000.00
 600.00

1,560.00

900.00

1,500.00

2,520.00
20,640.00

4,740.00

300.00

180.00
840.00
2,340.00

120.00

780.00

300.00

570.00

150.00

900.00
900.00

900.00

900.00

240.00

240.00

900.00

900.00

960.00

960.00
 180.00

180.00

3,360.00

3,360.00

600.00

600.00

600.00

240.00

245,240.00
 LIBRO MA

1101 CAJA Y BANCOS 1201 CUENTAS POR COBRAR

11,400.00 300.00
2,460.00 1,020.00
1,200.00 300.00
11,400.00
3,240.00

15,840.00 13,860.00 1,320.00 300.00

1206 OBLIGACIONES DEL 1209 ESTIMACION DE CUENTAS

TESORO PÚBLICO DE COBRANZA DUDOSA
4,320.00 600.00
4,320.00

4,320.00 4,320.00 - 600.00

1501 EDIFICIOS Y
ESTRUCTURAS 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS
8,700.00 2,160.00

8,700.00 - 2,160.00 -

1508 DEPRECIACION,
1507 OTROS ACTIVOS AMORTIZACION ACUMULADA
1,320.00 1,560.00
30.00
570.00
 1,320.00 - 30.00 2,130.00

2301 DEUDA PUBLICA

2103 CUENTAS POR PAGAR
1,800.00 2,520.00
2,520.00
1,500.00
300.00
780.00
240.00
600.00
2,520.00 5,220.00 - 2,520.00

3401 RESULTADOS 4303 VENTA DE SERVICIOS

ACUMULADOS
9,660.00 300.00

9,660.00 - - 300.00

5101 PERSONAL Y 5301 CONSUMO DE BIENES

OBLIGACIONES SOCIALES
3,360.00 210.00

3,360.00 - 210.00 -

5506 OTROS GASTOS 5801 ESTIMACIONES DEL

DIVERSOS EJERCICIO
90.00 570.00
 90.00 - 570.00 -

9104 VALORES Y GARANTIAS

9103 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
900.00 900.00
900.00 900.00
960.00 960.00
960.00 960.00
180.00 180.00
180.00 180.00
3,360.00 3,360.00
3,360.00 3,360.00
600.00 600.00

600.00 600.00

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

8301 PRESUPUESTO DE 8401 ASIGNACIONES

GASTOS COMPROMETIDAS
3,360.00 S/. 30,000.00 3,360.00 3,360.00
960.00 960.00 960.00
180.00 180.00 180.00
780.00 780.00 780.00
24,720.00

30,000.00 30,000.00 5,280.00 5,280.00

LIBRO MAYOR

1202 CUENTAS POR COBRAR 1205 SERVICIOS Y OTRO

DIVERSAS CONTRATADOS POR ANTIC
150.00 360.00
480.00 600.00
180.00

630.00 180.00 960.00

1301 BIENES Y SUMINISTRO DE

1302 BIENES PARA LA VE
FUNCIONAMIENTO

1,140.00 240.00
360.00
1,500.00

2,640.00 360.00 240.00

1503 VEHÍCULOS, 1504 INVERSIONES INTANG

MAQUINARIAS Y OTROS
5,800.00 1,260.00
2,520.00
10,000.00 120.00
15,000.00

33,320.00 120.00 1,260.00

2101 IMPUESTOS,CONTRIB. Y 2102 REMUNERACIONES POR

OTROS
3,000.00
360.00 900.00
840.00
 360.00 1,740.00 3,000.00

2401 PROVISIONES 3101 HACIENDA NACION

150.00

- 150.00 -

4401 INGRESOS DIVERSOS 4402 TRANSPASOS Y REM

CTAS.RECIBIDAS
240.00

- 240.00 -

5302 CONTRATACION DE 5505 INDEMNIZACION

SERVICIOS COMPENSACIONES
300.00 150.00
780.00
240.00

1,320.00 - 150.00

9101 CONTRATOS Y 9102 CONTRATOS Y COMPRO

COMPROMISOS APROBADOS POR EJECUTAR

900.00 900.00 900.00

180.00 180.00 180.00
 120.00 120.00 120.00
600.00 600.00 600.00
240.00 240.00 240.00

2,040.00 2,040.00 2,040.00

8201 PRESUPUESTO DE ING

8101 PRES.INST DE APERTURA
MOD Y PRES.INST.MODIFICADO
30,000.00 30,000.00 30,000.00
30,000.00 30,000.00

60,000.00 60,000.00 30,000.00

8501 EJECUCION DE INGRESOS 8601 EJECUCION DE GAS

300.00 4,620.00 5,280.00

4,320.00

4,620.00 4,620.00 5,280.00

205 SERVICIOS Y OTROS
RATADOS POR ANTICIPADO

2 BIENES PARA LA VENTA

INVERSIONES INTANGIBLES

EMUNERACIONES POR PAGAR 1601 TRASPASOS Y

REMESAS
10,000.00
2,340.00 15,000.00
 2,340.00
- 25,000.00

01 HACIENDA NACIONAL 3201 HACIENDA NACIONAL

ADICIONAL
20,640.00 4,900.00
4,740.00

20,640.00 - 9,640.00

2 TRANSPASOS Y REMESAS
CTAS.RECIBIDAS
4,320.00

4,320.00

505 INDEMNIZACION Y
COMPENSACIONES

ONTRATOS Y COMPROMISOS
POR EJECUTAR

900.00
180.00
 120.00
600.00
240.00

2,040.00

RESUPUESTO DE INGRESOS

300.00
4,320.00
25,380.00

30,000.00

1 EJECUCION DE GASTOS

3,360.00
960.00
180.00
780.00

5,280.00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
SUMAS ACUMULADAS
Ctas. DENOMINACIÓN
DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS 15,840.00 13,860.00
1201 CUENTAS POR COBRAR 1,320.00 300.00
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 630.00 180.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 960.00 -
1206 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 4,320.00 4,320.00
1209 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 600.00
1301 BIENES Y SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO 2,640.00 360.00
1302 BIENES PARA LA VENTA 240.00 -
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 8,700.00 -
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 2,160.00 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 33,320.00 120.00
1504 INVERSIONES INTANGIBLES 1,260.00 -
1507 OTROS ACTIVOS 1,320.00 -
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION ACUMULADA 30.00 2,130.00
1601 TRASPASOS Y REMESAS - 25,000.00
2101 IMPUESTOS ,CONTRIBUCIONES Y OTROS 360.00 1,740.00
2102 REMUNERACIONES ,PASIVOS POR PAGAR 3,000.00 2,340.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 2,520.00 5,220.00
2301 Deuda Publica - 2,520.00
2401 PROVISIONES - 150.00
3101 HACIENDA NACIONAL - 20,640.00
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL - 9,640.00
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 9,660.00 -
4303 VENTA DE SERVICIOS - 300.00
4401 INGRESOS DIVERSOS - 240.00
4402 TRANSPASOS Y REMESAS CTAS.RECIBIDAS - 4,320.00
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 3,360.00 -
5301 CONSUMO DE BIENES 210.00 -
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 1,320.00 -
5505 INDEMNIZACION Y COMPENSACIONES 150.00 -
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS 90.00 -
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 570.00 -
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 2,040.00 2,040.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EJECUTAR 2,040.00 2,040.00
9103 VALORES Y GARANTIAS 6,000.00 6,000.00
9104 VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO 6,000.00 6,000.00
TOTALES 110,060.00 110,060.00
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
1,980.00
1,020.00
450.00
960.00
-
- 600.00
2,280.00
240.00
8,700.00
2,160.00
33,200.00
1,260.00
1,320.00
2,100.00
25,000.00
1,380.00
660.00
- 2,700.00
- 2,520.00
- 150.00
- 20,640.00
- 9,640.00
9,660.00 -
- 300.00
- 240.00
- 4,320.00
3,360.00 -
210.00 -
1,320.00 -
150.00 -
90.00 -
570.00 -
- -
- -
- -
- -
69,590.00 69,590.00
 ASIENTO REFERENCIAL DE APERTURA
CÓDIGO CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS 3,240.00 -
1201 CUENTAS POR COBRAR 1,020.00 -
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 480.00 -
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 360.00 -
1206 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO - -
1209 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 600.00
1301 BIENES Y SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO 1,500.00 -
1302 BIENES PARA LA VENTA 240.00 -
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 6,000.00 -
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 7,380.00 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 1,260.00 -
1504 INVERSIONES INTANGIBLES 1,320.00 -
1507 OTROS ACTIVOS - 1,560.00
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION ACUMULADA - 900.00
1601 TRASPASOS Y REMESAS
2101 IMPUESTOS ,CONTRIBUCIONES Y OTROS - -
2102 REMUNERACIONES ,PASIVOS POR PAGAR - -
2103 CUENTAS POR PAGAR - 1,500.00
2301 DEUDA PUBLICA - 2,520.00
2401 PROVISIONES - -
3101 HACIENDA NACIONAL - 20,640.00
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL - 4,740.00
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 9,660.00 -
4303 VENTA DE SERVICIOS - -
4401 INGRESOS DIVERSOS - -
4402 TRANSPASOS Y REMESAS CTAS.RECIBIDAS - -
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - -
5301 CONSUMO DE BIENES - -
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS - -
5505 INDEMNIZACION Y COMPENSACIONES - -
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS - -
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO - -
TOTALES 32,460.00 32,460.00
 BALANCE CONSTRUCTIVO
MOV. ACUMULADO AL 31/12/2021 SALDOS AJUSTES Y REGULARIZACION PATRIMONIAL
NUEVOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
15,840.00 13,860.00 1,980.00 - - 1980.00
1,320.00 300.00 1,020.00 - - 1,020.00
630.00 180.00 450.00 - - 450.00
960.00 - 960.00 - - 960.00
4,320.00 4,320.00 - - -
- 600.00 600.00 - - -
2,640.00 360.00 2,280.00 - - 2,280.00
240.00 - 240.00 - - 240.00
8,700.00 - 8,700.00 - - 8,700.00
2,160.00 - 2,160.00 - - 2,160.00
33,320.00 120.00 33,200.00 - - 33,200.00
1,260.00 - 1,260.00 - - 1,260.00
1,320.00 - 1,320.00 - - 1,320.00
30.00 2,130.00 2,100.00 - -
- 25,000.00 25,000.00 25,000.00
360.00 1,740.00 1,380.00 - -
3,000.00 2,340.00 660.00 - - 660.00
2,520.00 5,220.00 2,700.00 - -
- 2,520.00 2,520.00 - - -
- 150.00 150.00 - -
- 20,640.00 20,640.00 - 9,640.00
- 9,640.00 9,640.00 9,640.00 25,000.00
9,660.00 - 9,660.00 - - 9,660.00
- 300.00 300.00 - - -
- 240.00 240.00 - - -
- 4,320.00 4,320.00 - - -
3,360.00 - 3,360.00 - - 3,360.00
210.00 - 210.00 - - 210.00
1,320.00 - 1,320.00 - - 1,320.00
150.00 - 150.00 - - 150.00
90.00 - 90.00 - - 90.00
570.00 - 570.00 - - 570.00
93,980.00 93,980.00 69,590.00 69,590.00 34,640.00 34,640.00 69,590.00
NUEVOS SALDOS PATRIMONIALES GESTION Y RESULTADO PRESUPUESTARIAS
ACRREDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
GASTOS INGRESOS DEUDOR ACREEDOR
1,980.00 - -
1,020.00 - -
450.00 - -
960.00 - -
- - -
600.00 - 600.00 - -
- 2,280.00 - - -
- 240.00 - - -
- 8,700.00 - - -
- 2,160.00 - - -
- 33,200.00 - - -
- 1,260.00 - - -
1,320.00 - -
2,100.00 2,100.00 - -

1,380.00 1,380.00 - -
660.00 - - -
2,700.00 2,700.00 - -
2,520.00 - 2,520.00 - -
150.00 150.00 - -
30,280.00 30,280.00 - -
25,000.00 25,000.00 - -
- 9,660.00 - - -
300.00 - - - 300.00
240.00 - - - 240.00
4,320.00 - - - 4,320.00
- - - 3,360.00 -
- - - 210.00 -
- - - 1,320.00 -
- - - 150.00 -
- - - 90.00 -
- - - 570.00 -
69,590.00 63,890.00 64,730.00 5,700.00 4,860.00 - -
840.00 840.00 DEFICIT
64,730.00 64,730.00 5,700.00 5,700.00
 NOTA DE CONTABILIDAD N°45

CUENTA DESCRIPCIÓN
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.01 Traspasos y Remesas
3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01 Capitalizacion Hacienda Nacional Adicional
x/x Por la Liquidación de la Cuenta Hacienda Nacional A

NOTA DE CONTABILIDAD N°46

CUENTA DESCRIPCIÓN
1601 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL
1601.01 Traspasos de capital
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3201.01 Traspasos y Remesas

x/x Transferencias de capital de parte del tesoro público recib

NOTA DE CONTABILIDAD N°47

CUENTA DESCRIPCIÓN
6101 SUPERÁVIT O DEFICIT
610101 Resultado de Operación
 5101 Personal y Obligaciones Sociales
5301 Consumo de Bienes
5302 Contratos de Servicio
5505 Indemnizacion y Compensaciones
5506 Otros Gastos Diversos
5801 Estimaciones del Ejercicio
x/x Traslado de las Cuentas de Gastos del Presente Año a la

NOTA DE CONTABILIDAD N°48

CUENTA DESCRIPCIÓN
4303 VENTA DE SERVICIOS
4401 INGRESOS DIVERSOS
4402 TRASPASOS Y REMESAS CTAS.RECIBIDAS
6101 SUPERÁVIT O DEFICIT
610101 Resultado de Operación
x/x Traslado de las Cuentas de Ingresos del Presente Año a la

NOTA DE CONTABILIDAD N°49

CUENTA DESCRIPCIÓN
6101 SUPERÁVIT O DEFICIT
6101.02 Resultado de Ejercicio
6101 SUPERÁVIT O DEFICIT
6101.01 Resultado de Operación
x/x Traslado del Resultado de Operación a Resultado del Eje

NOTA DE CONTABILIDAD N°50

CUENTA DESCRIPCIÓN
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
3401.02 Deficit Acumulado
6101 SUPERÁVIT O DEFICIT
6101.02 Resultado de Ejercicio
x/x Traslado de la Cuenta Resultado del Ejercicio a Resultados Ac
ILIDAD N°45
6101.01 Resultado d
DEUDOR ACREEDOR 300.00
9,640.00 240.00
9,640.00 4,320.00
9,640.00
9,640.00
a Hacienda Nacional Adicional

ILIDAD N°46 4,860.00

DEUDOR ACREEDOR
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00

l tesoro público recibidos en el año

ILIDAD N°47

DEUDOR ACREEDOR
5,700.00
 3,360.00
210.00
1,320.00
150.00
90.00
570.00
del Presente Año a la Cuenta Deficit

ILIDAD N°48

DEUDOR ACREEDOR
300.00
240.00
4,320.00
4,860.00

del Presente Año a la Cuenta Deficit

ILIDAD N°49

DEUDOR ACREEDOR
840.00

840.00
n a Resultado del Ejercicio (Deficit)

ILIDAD N°50

DEUDOR ACREEDOR
840.00
 840.00
cicio a Resultados Acumulados (Deficit)
1 Resultado de la Operación 6101 Superavit o Deficit
3,360.00 5,700.00 4,860.00
210.00
1,320.00
150.00
90.00 5,700.00 4,860.00
570.00 840.00
5,700.00 5,700.00
5,700.00
6101.02 Déficit 3401 Hacienda Nacional
840.00 840.00 840.00
 BALANCE GENERAL
EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
1101 Caja y Bancos 1,980.00
1201 Cuentas por Cobrar 1,020.00
1202 Cuentas por Cobrar Diversas 450.00
1301 + 1302 Bienes y Suministros y Produccion en Procesos 2,520.00
1205 Servicios y Otros Pagados por Anticipado 960.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,930.00

ACTIVO NO CORRIENTE
1501 Edificios 8,700.00
1503 Vehiculos, Maquinaria y Equipos 33,200.00
1508 Depreciacion y Amortizacion 2100.00
1507 Otros Activos 1,320.00
1504 Inversiones Intangibles 1,260.00
1502 Activos No Producidos 2,160.00
2102 Provisiones 660.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 45,200.00

TOTAL ACTIVO 52,130.00

CE GENERAL
EJERCICIO O PERIODO

PASIVO

PASIVO CORRIENTE 1,740.00

Sobregiros Bancarios - 2,700.00
Remuneracion y Pensiones por Pagar 2,520.00
Cuentas por Pagar 6,600.00 2101 , 2103, 2301
TOTAL PASIVO CORRIENTE 6,600.00

PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones 750.00 1209, 2401
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 750.00

TOTAL PASIVO 7,350.00

PATRIMONIO NETO
Hacienda Nacional S/ 55,280.00 3101+3102
Resultados Acumulados S/ 9,660.00 3401
Resultado del ejercicio (Déficit) S/ 840.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 44,780.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 52,130.00

-
2101
2103
2301
 ESTADO DE GESTIÓN
INGRESOS
4303 Venta de Servicios 300.00
4401 Ingresos Diversos 240.00
4402 Transferencias Corrientes Recibidas 4,320.00
TOTAL INGRESOS 4,860.00

COSTOS Y GASTOS
5151 Personal y Obligaciones Sociales 3,360.00
5301 Consumo de Bienes 210.00
5302 Contratacion de Servicios 1,320.00
5505 Indemnizacion y Compensaciones 150.00
5506 Otros Gastos Diversos 90.00
5801 Estimaciones del Ejercicio 570.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS 5,700.00

RESULTADO ADICIONAL (840.00)

OTROS INGRESOS - GASTOS

4501 Ingresos Financieros
Ingresos Diversos de Gestion
5506 Gastos Diversos de Gestion
5601 Gastos Financieros
Transferencias Corrientes Otorgadas
4505 Ingresos Diversos, Ing. Extraordinarios
5506 Gastos Extraordinarios
4505 Ingresos de Ejecuciones Anteriores
5506 Gastos de Ejecuciones Anteriores
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS -
RESULTADO DE EJERCICIO -DÉFICIT (840.00)