FACILITO S.

A
LIBRO DIARIO
Folio No. 1

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1/1/22 -1
Caja $ 62.000,00
Vehículo $ 45.000,00
Maquinaria $ 105.000,00
Muebles y Enseres $ 30.000,00
Capital $ 242.000,00
Ref.- Para registrar la integración del capital
2/1/22 -2
Bancos $ 62.000,00
Guayaquil $ 62.000,00
Caja $ 62.000,00
Ref.- Para registrar el depósito
2/1/22 -3
Gastos Arriendos $ 500,00
IVA pagado $ 60,00
Bancos $ 460,00
Guayaquil $ 460,00
8% R.I. por pagar $ 40,00
100% R.IVA Por pagar $ 60,00
Ref.- Para registrar el pago de arriendo
5/1/22 -4
Inventario de útiles de oficina $ 700,00
IVA pagado $ 84,00
Bancos $ 771,75
Guayaquil $ 771,75
1,75% R.I. Por pagar $ 12,25
Para registrar la compra según factura No.1428
7/1/22 -5
Gasto útiles de oficina $ 47,00
Inventario de útiles de oficina $ 47,00
Para regisrar el comprobante de egreso No. 001
8/1/22 -6
Bancos $ 1.638,75
Guayaquil $ 1.638,75
2,75% R.I.R a favor de la empresa $ 41,25
Venta de Servicios Prestados $ 1.500,00
IVA Cobrado $ 180,00
Ref.- Para regisrar la venta según factura No. 001

SUMAN Y PASAN $ 307.071,00 $ 307.071,00

 Folio No. 2

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN $ 307.071,00 $ 307.071,00
10/1/22 -7
Gasto Publicidad y Propoganda $ 400,00
IVA pagado $ 48,00
Bancos $ 441,00
Guayaquil $ 441,00
1,75% retencion I.R. por pagar $ 7,00
Ref.- Para registrar el pago por publicidad y
propaganda según factura N. 3657
12/1/22 -8
Bancos $ 4.042,25
Guayaquil $ 4.042,25
2,75% R.I.R. a favor de la empresa $ 101,75
Venta de Servicios Prestados $ 3.700,00
IVA Cobrado $ 444,00
Ref.- Para registrar la venta factura No. 002
15/1/22 -9
Caja $ 8.288,00
Venta de Servicios Prestados $ 7.400,00
IVA Cobrado (Ventas) $ 888,00
Ref.- Para registrar la venta factura No. 003
16/1/22 -10
Bancos $ 8.288,00
Guayaquil $ 8.288,00
Caja $ 8.288,00
Ref.- Para registrar el depósito
20/1/22 -11
Gasto Mantenimiento y Reparaciones $ 350,00
IVA pagado $ 42,00
Bancos $ 355,60
Guayaquil $ 355,60
70% R.IVA Por pagar $ 29,40
2% R.I.R por pagar $ 7,00
Ref.- Para registrar el pago de la factura No.004

SUMAN Y PASAN $ 328.631,00 $ 328.631,00

 Folio No. 3

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN $ 328.631,00 $ 328.631,00
30/1/22 -12
Sueldos y Salarios $ 3.855,55
Nelson Torres $ 1.367,30
Juan González $ 866,51
Andrea Sosa $ 643,94
Josefa Paucar $ 977,80
Bancos $ 3.108,83
Guayaquil $ 3.123,00
IESS por pagar $ 621,09
Aporte personal $ 284,92
Aporte patronal $ 336,17
Vacaciones por pagar $ 125,63
Ref.- Para registrar sueldos y salarios
30/1/22 -13
Gasto Depreciación Maquinaria $ 875,00
Depreciación Acumulada Maquinaria $ 875,00
Ref.- Para registrar la depreciación de enero
30/1/22 -14
Gasto Depreciación Vehículos $ 750,00
Depreciación Acumulada Vehículos $ 750,00
Ref.- Para registrar la depreciación de enero
30/1/22 -15
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 250,00
Depreciación Acumulada Muebles y Ens $ 250,00
Ref.- Para registrar la depreciación de enero

TOTAL $ 334.361,55 $ 334.361,55

 FACILITO S.A
LIBRO MAYOR
Folio N1

Cuenta Caja Cuenta Vehículo Cuenta Maquinaria

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 62.000,00 $ - $ 45.000,00 $ - $ 105.000,00 $ -
$ - $ 62.000,00 $ - $ - $ - $ -
$ 8.288,00 $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ 8.288,00 $ - $ - $ - $ -
$ 70.288,00 $ 70.288,00 $ 45.000,00 $ - $ 105.000,00 $ -

Cuenta Muebles y Enseres Cuenta Capital Cuenta Bancos

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 30.000,00 $ - $ - $ 242.000,00 $ 62.000,00 $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ 460,00
$ - $ - $ - $ - $ - $ 771,75
$ - $ - $ - $ - $ 1.638,75 $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ 441,00
$ - $ - $ - $ - $ 4.042,25 $ -
$ - $ - $ - $ - $ 8.288,00 $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ 355,60
$ - $ - $ - $ - $ - $ 3.108,83
$ 30.000,00 $ - $ - $ 242.000,00 $ 75.969,00 $ 5.137,18

Cuenta Gastos Arriendos Cuenta IVA pagado Cuenta 8% R.I. por pagar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 500,00 $ - $ 60,00 $ - $ - $ 40,00
$ - $ - $ 84,00 $ - $ - $ -
$ - $ - $ 48,00 $ - $ - $ -
$ - $ - $ 42,00 $ - $ - $ -
$ 500,00 $ - $ 234,00 $ - $ - $ 40,00

Cuenta 100% R.IVA Por pagar Cuenta Inventario de útiles de oficina Cuenta 1,75% R.I. Por pagar

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ 60,00 $ 700,00 $ - $ - $ 12,25
$ - $ - $ - $ 47,00 $ - $ 7,00
$ - $ 60,00 $ 700,00 $ 47,00 $ - $ 19,25

2,75% R.I.R a Venta

Gasto útiles de favor de la Servicios
Cuenta oficina Cuenta empresa Cuenta Prestados
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 47,00 $ 41,25 $ 1.500,00
$ 101,75 $ 3.700,00
$ 7.400,00
$ 47,00 $ - $ 143,00 $ - $ - #########
 FACILITO S.A
LIBRO MAYOR
FOLIO N2

Gasto
Gasto Publicidad Mantenimiento y
Cuenta IVA Cobrado Cuenta y Propoganda Cuenta Reparaciones
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ 180,00 $ 400,00 $ - $ 350,00 $ -
$ - $ 444,00 $ - $ - $ - $ -
$ - $ 888,00 $ - $ - $ - $ -
$ - $ 1.512,00 $ 400,00 $ - $ 350,00 $ -

Cuenta 70% R.IVA Por pagar Cuenta 2% R.I.R por pagar Cuenta Sueldos y Salarios
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ 29,40 $ - $ 7,00 $ 3.855,55 $ -
$ - $ 29,40 $ - $ 7,00 $ 3.855,55 $ -

Gasto
Vacaciones por Depreciación
Cuenta IESS por pagar Cuenta pagar Cuenta Maquinaria
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ 621,09 $ - $ 125,63 $ 875,00 $ -
$ - $ 621,09 $ - $ 125,63 $ 875,00 $ -

Depreciación Gasto Depreciación

Acumulada Depreciación Acumulada
Cuenta Maquinaria Cuenta Vehículos Cuenta Vehículos
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ 875,00 $ 750,00 $ - $ - $ 750,00
$ - $ 875,00 $ 750,00 $ - $ - $ 750,00

Gasto
Depreciación Depreciación
Muebles y Acumulada
Cuenta Enseres Cuenta Muebles y Ens
DEBE HABER DEBE HABER
$ 250,00 $ - $ - $ 250,00
$ 250,00 $ - $ - $ 250,00
 FACILITO S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2022
FOLIO N1

N SUMAS SALDOS
o. CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja $ 70.288,00 $ 70.288,00 $ - $ -
2 Vehículo $ 45.000,00 $ - $ 45.000,00 $ -
3 Maquinaria $ 105.000,00 $ - $ 105.000,00 $ -
4 Muebles y Enseres $ 30.000,00 $ - $ 30.000,00 $ -
5 Capital $ - $ 242.000,00 $ - $ 242.000,00
6 Bancos $ 75.969,00 $ 5.137,18 $ 70.831,82 $ -
7 Gastos Arriendos $ 500,00 $ - $ 500,00 $ -
8 IVA pagado $ 234,00 $ - $ 234,00 $ -
9 8% R.I. por pagar $ - $ 40,00 $ - $ 40,00
# 100% R.IVA Por pagar $ - $ 60,00 $ - $ 60,00
# Inventario de útiles de oficina $ 700,00 $ 47,00 $ 653,00 $ -
# 1,75% R.I. Por pagar $ - $ 19,25 $ - $ 19,25
# Gasto útiles de oficina $ 47,00 $ - $ 47,00 $ -
# 2,75% R.I.R a favor de la empresa $ 143,00 $ - $ 143,00 $ -
# Venta Servicios Prestados $ - $ 12.600,00 $ - $ 12.600,00
# IVA Cobrado $ - $ 1.512,00 $ - $ 1.512,00
# Gasto Publicidad y Propoganda $ 400,00 $ - $ 400,00 $ -
# Gasto Mantenimiento y Reparaciones $ 350,00 $ - $ 350,00 $ -
# 70% R.IVA Por pagar $ - $ 29,40 $ - $ 29,40
# 2% R.I.R por pagar $ - $ 7,00 $ - $ 7,00
# Sueldos y Salarios $ 3.855,55 $ - $ 3.855,55 $ -
# IESS por pagar $ - $ 621,09 $ - $ 621,09
# Vacaciones por pagar $ - $ 125,63 $ - $ 125,63
# Gasto Depreciación Maquinaria $ 875,00 $ - $ 875,00 $ -
# Depreciación Acumulada Maquinaria $ - $ 875,00 $ - $ 875,00
# Gasto Depreciación Vehículos $ 750,00 $ - $ 750,00 $ -
# Depreciación Acumulada Vehículos $ - $ 750,00 $ - $ 750,00
# Gasto Depreciación Muebles y Enseres$ 250,00 $ - $ 250,00 $ -
# Depreciación Acumulada Muebles y Ens $ - $ 250,00 $ - $ 250,00
TOTAL $ 334.361,55 $ 334.361,55 $ 258.889,37 $ 258.889,37
 FACILITO S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2022

Venta de Servicios $ 12.600,00

-Costo de Ventas $ 47,00
=Utilidad Bruta $ 12.553,00
-Costos Operativos $ 6.980,55
Gastos Administrativos $ 5.714,04
Gasto Arriendo $ 500,00
Útiles de limpieza $ -
Sueldos y Salarios $ 2.989,04
Publicidad y Propaganda $ -
Reparaciones y Mantenimiento $ 350,00
Depreciaciones Muebles y Enseres $ 250,00
Depreciación Equipo de Computo $ -
Depreciación Vehiculos $ 750,00
Depreciación Maquinaria $ 875,00
Depreciación Suministros de Oficina $ -
Suministros de Oficina $ -
Servicios Básicos $ -
Gastos de Venta $ 1.266,51
Útiles de limpieza $ -
Sueldos y Salarios $ 866,51
Publicidad y Propaganda $ 400,00
Reparaciones y Mantenimiento $ -
Depreciaciones Muebles y Enseres $ -
Depreciación Vehiculos $ -
Depreciación Maquinaria $ -
Depreciación Equipo de Computo $ -
Depreciación Suministros de Oficina $ -
Suministros de Oficina $ -
Servicios Básicos $ -
Gastos Financieros $ -
Interés $ -
Utilización Cajeros $ -
Utilización Chequera $ -
=Utilidad Operativa $ 5.572,45
-15% Participación Trabajadores
=Utilidad antes de Impuestos
-25% Impuesto a la renta
=Utilidad Neta
 FACILITO S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FINAL
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2022
ACTIVO
Activo Corriente $ 71.861,82
Activo Disponible $ 70.831,82
Bancos $ 70.831,82
Activo Exigible $ 377,00
IVA pagado $ 234,00
2,75% R.I.R a favor de la empresa $ 143,00
Activo Realizable $ 653,00
Inventario de útiles de oficina $ 653,00
Activo Fijo $ 178.125,00
Activos Depreciables $ 178.125,00
Muebles y Enseres $ 30.000,00
Depreciación Acumulada Muebles y Ens $ 250,00
Vehículo $ 45.000,00
Depreciación Acumulada Vehículos $ 750,00
Maquinaria $ 105.000,00
Depreciación Acumulada Maquinaria $ 875,00
SUMA ACTIVO $ 249.986,82

PASIVO $ 2.414,37
Corto Plazo $ 2.414,37
8% R.I. por pagar $ 40,00
100% R.IVA Por pagar $ 60,00
1,75% R.I. Por pagar $ 19,25
IVA Cobrado $ 1.512,00
70% R.IVA Por pagar $ 29,40
2% R.I.R por pagar $ 7,00
IESS por pagar $ 621,09
Vacaciones por pagar $ 125,63
PATRIMONIO $ 247.572,45
Capital $ 242.000,00
=Utilidad Operativa $ 5.572,45
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO $ 249.986,82
 ANEXO 1
FACTURAS y RETENCIONES
ASIENTO 3 Fac. N°520
VALOR VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
1 Arriendo $ 500,00 $ 500,00

SUBTOTAL $ 500,00
12% IVA $ 60,00
TOTAL $ 560,00
RETENCIÓN IR 8% $ 40,00
RETENCIÓN IVA 100% $ 60,00
VALOR DEL CHEQUE $ 460,00

Asiento 4 Fac. N°1428

VALOR VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
100 Resma de papel bond $ 3,00 $ 300,00
50 Cajas de esferos color azul de 12 unidades $ 4,00 $ 200,00
50 Cajas de esferos color negro de 12 unidades $ 4,00 $ 200,00

SUBTOTAL $ 700,00
12% IVA $ 84,00
TOTAL $ 784,00
RETENCIÓN IR 1.75% $ 12,25
RETENCIÓN IVA 0% $ -
VALOR DEL CHEQUE $ 771,75

Asiento 6 Fac. N°001

VALOR VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
Servicio de Asesoramiento $ 1.500,00 $ 1.500,00

SUBTOTAL $ 1.500,00
12% IVA $ 180,00
TOTAL $ 1.680,00
RETENCIÓN IR 2,75% $ 41,25

VALOR DEL CHEQUE $ 1.638,75

Asiento 7 Fac. N°3657
VALOR VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
Pago publicidad $ 400,00 $ 400,00

SUBTOTAL $ 400,00
12% IVA $ 48,00
TOTAL $ 448,00
RETENCIÓN IR 1,75% $ 7,00

VALOR DEL CHEQUE $ 441,00

Asiento 8 Fac. N° 002

VALOR VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
Servicio Asesoria $ 3.700,00 $ 3.700,00

SUBTOTAL $ 3.700,00
12% IVA $ 444,00
TOTAL $ 4.144,00
RETENCIÓN IR 2,75% $ 101,75

VALOR DEL CHEQUE $ 4.042,25

Asiento 9 Fac.N°004
VALOR VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
Servicio Asesoria $ 7.400,00 $ 7.400,00

SUBTOTAL $ 7.400,00
12% IVA $ 888,00
TOTAL $ 8.288,00

Asiento 11 Fac.N°004
VALOR VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
Gasto mantenimiento y reparación $ 350,00 $ 350,00

SUBTOTAL $ 350,00
12% IVA $ 42,00
TOTAL $ 392,00
RETENCIÓN IR 2% $ 7,00
RETENCIÓN IVA 70% $ 29,40
VALOR DEL CHEQUE $ 355,60
 TARJETA KÁRDEX
PRODUCTO: RESMAS DE PAPEL MÉTODO: PROMEDIO
PROVEEDOR: PRESENTACIÓN:
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE
Q P.U P.T Q P.U P.T Q P.U P.T
5/1/22 Compra N. 1428 100 $ 3,00 $ 300,00 100 $ 3,00 $ 300,00
7/1/22 Venta N. 001 5 $ 3,00 $ 15,00 95 $ 3,00 $ 285,00

TARJETA KÁRDEX
PRODUCTO: CAJAS DE ESFERO COLOR AZUL 12 UNIDADES MÉTODO: PROMEDIO
PROVEEDOR: PRESENTACIÓN:
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE
Q P.U P.T Q P.U P.T Q P.U P.T
5/1/22 Compra N. 1428 50 $ 4,00 $ 200,00 50 $ 4,00 $ 200,00
7/1/22 Venta N. 001 4 $ 4,00 $ 16,00 46 $ 3,00 $ 285,00

TARJETA KÁRDEX
PRODUCTO: CAJAS DE ESFERO COLOR NEGRO 12 UNIDADES MÉTODO: PROMEDIO
PROVEEDOR: PRESENTACIÓN:
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE
Q P.U P.T Q P.U P.T Q P.U P.T
5/1/22 Compra N. 1428 50 $ 4,00 $ 200,00 50 $ 4,00 $ 200,00
7/1/22 Venta N. 001 4 $ 4,00 $ 16,00 46 $ 4,00 $ 184,00
 DEPRECIACIONES
FACILITO S.A
MES DE ENERO DEL2022

ACTIVO FIJO VALOR DEL BIEN AÑOS DE VIDA

Muebles y Enseres $ 30.000,00 10
Vehículo $ 45.000,00 5
Maquinaria $ 105.000,00 10

SIN VALOR RESIDUAL

ACTIVO MAQUINARIA VALOR
Depreciación Anual DA= Valor del bien/ # años de vida $ 10.500,00
Depreciación Mensual DM= Depreciación anua/ 12 $ 875,00
Depreciación Diaria DD= Depreciación mensual/ 30 $ 29,17

SIN VALOR RESIDUAL

ACTIVO VEHICULO VALOR
Depreciación Anual DA= Valor del bien/ # años de vida $ 9.000,00
Depreciación Mensual DM= Depreciación anua/ 12 $ 750,00
Depreciación Diaria DD= Depreciación mensual/ 30 $ 25,00

SIN VALOR RESIDUAL

ACTIVO MUEBLES Y ENSERES VALOR
Depreciación Anual DA= Valor del bien/ # años de vida $ 3.000,00
Depreciación Mensual DM= Depreciación anua/ 12 $ 250,00
Depreciación Diaria DD= Depreciación mensual/ 30 $ 8,33