SALDOS AJUSTES SDOS AJUSTADOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

Caja A 1,000 700 300
Banco Quilmes A 15,000 10,100 4,900
Títulos Públicos A 5,500 5,500
Deudores por Ventas A 4,500 2,150 2,350
anticipo Imp. A las gcias A 1,000 1,000
Prev. Deudores incobrables RA 500 500 600
Mercaderías de reventa A 7,000 31,000 30,195 7,805
Compra de mercs A 31,495 31,495 -
Rodadeos A 10,000 15,000 10,000 15,000
Amort. Ac. Rodados RA 2,500 2,500 1,500
Imp. A las gcias, a pagar P 3,200 500
Proveedores P 4,000 -
Acreedores bancarios P 5,000 -
Acciones en circulación PN 10,200 800
Reserva Legal PN 200 1,000
Rdos no Asig.(GCIA) PN 12,600 5,800
Gs de administración RN 3,000 3,000
gs de comercialización RN 4,000 2,516 6,516
gs de financiación RN 2,505 1,095 3,600
Imp. A las Gcias RN 3,200 500 2,700
Ventas RP 50,000 -
Terreno A 10,700 10,700
Ajuste Ejercicios Anteriores RN 500 500
Intereses negativos a dev. RP 1,000 500 500
Documentos a pagar P 6,000
Ganancia venta rodados RP 3,000
Amortización bs de uso RN 1,500 1,500 -
CMV RN 30,195 30,195
Dividendos a pagar P 1,000
Honorarios a pagar P 3,000
Intereses dev. A cobrar A 1,500 1,500
Intereses ganados RP 1,500
Sueldos y jornales RN 320 320 -
Contribuciones sociales RN 96 96 -
sueldos a pagar P 275
retensiones a depositar P 45
contribuciones a pagar P 96
Deudores morosos A 200 200
Deudores en gestion judicial A 1,500 1,500
Deudores incobrables RN 600 600 -
Recupero previsión RP 350
Documentos a cobrar A 300 300
Totales 88,200 88,200 107,322 107,322 98,066
GANANCIA DEL EJERCICIO
SDOS AJUSTADOS PATRIMONIALES RESULTADOS
HABER A P + PN RN RP
300
4,900
5,500
2,350
1,000
600 -600
7,805
-
15,000
1,500 -1,500
2,700 2,700
4,000 4,000
5,000 5,000
11,000 11,000
1,200 1,200
6,800 6,800
3,000
6,516
3,600
2,700
50,000 50,000
10,700
500
-500
6,000 6,000
3,000 3,000

30,195
1,000 1,000
3,000 3,000
1,500
1,500 1,500

275 275
45 45
96 96
200
1,500

350 350
300
98,066 48,955 40,616 46,511 54,850
8,339 8,339
 ------------- 1 ------------
Terreno 10,700
Caja 700
Banco Quilmes c/c 10,000
Compra del terreno
------------- 2 ------------
Gastos de financiación 100
Banco Quilmes c/c 100
según conciliación bancaria
------------- 3 ------------
Rodados 15,000
Amortización Acumulada rodados 2,500
Ajuste de Ejercicios Anteriores 500
Intereses negativos a devengar 1,000
Rodados 10,000
Documentos a Pagar 6,000
Ganancia venta Rodados 3,000
Venta y reemplazo del rodado
------------- 4 ------------
Amortización bs. De uso 1,500
Amort. Ac. Rodados 1,500
Amortización del rodado adquirido
------------- 5 ------------
Gastos de comercialización 1,500
Amortización bs. De uso 1,500
Reclasificación de la cuenta de amortizaciones
según establece el enunciado
------------- 6 ------------
Gastos de financiación 500
Int. Negativos a devengar 500
Imputacion a rdos de los intereses del documento
por el tiempo transcurridos entre la fecha de firma
y el fin del ejercicio económico (30 dias)
------------- 7 ------------
Gastos de financiación 495
Compra de mercs 495
------------- 8 ------------
Mercaderías de reventa 31,000
Compra de mercs 31,000
------------- 9 ------------
Costo de las Mercaderías Vendidas 30,195 a)
Mercaderías de Reventa 30,195
------------- 10 ------------
Resultados no asignados 5,800
 Reserva Legal 1,000
Dividendos a pagar 1,000
Acciones en circulación 800
Honorarios a pagar 3,000
Según lo establecido en la asamblea de accionistas
------------- 11 ------------
Impuesto a las Ganancias a pagar 500
Impuesto a las ganancias 500
------------- 12 ------------
Intereses devengados a cobrar 1,500
Intereses Ganados 1,500
------------- 12 ------------
Sueldos y Jornales 320 b)
Cargas Sociales 96
Sueldos a Pagar 275
Retenciones a Depositar 45
Cargas Sociales a Pagar 96
------------- 12 ------------
Gastos de Comercialización 416
Sueldos y Jornales 320
Cargas Sociales 96
------------- 13 ------------
Deudores Morosos 200
Deudores en Gestión judicial 1,500
Documentos a cobrar 300
Previsión deudores Incobrables 150
Deudores por Ventas 2,150
------------- 14 ------------
Previsión deudores Incobrables 350
Recupero previsión ds, incobrables 350
------------- 15 ------------
Deudores Incobrables 600
Previsión para deudores incobrables 600
------------- 16 ------------
Gastos de comercialización 600
Deudores Incobrables 600

a)
ultimas compras unidades costo total pcio unitario inv final
29/5/97 500 5,005 10 500u
5/6/97 200 2,200 11 200u
20/06/1997 150 1,800 12 50 u
existencia inicial + compras - existencia final
7000 + 31000 - 7805 30,195

b) Ret Cargas Soc

sueldos brutos 300 15% 32%
45 96
Valoración
5,005
2,200
600
7,805
 Denominación de la entidad:
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL .. / .. / .... (Comparativo con el ejercicio anterior)

Actual Anterior
ACTIVO $ $ PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Caja y bancos 5,200.00 Deudas:
Inversiones temporarias 5,500.00 Comerciales
Créditos por ventas 3,750.00 Préstamos
Otros créditos 2,500.00 Remuneraciones y cargas soc.
Bienes de cambio 7,805.00 Cargas fiscales
Otros activos Anticipos de clientes
Total del activo corriente 24,755.00 Dividendos a pagar
Otras deudas
Activo no corriente Total deudas
Créditos por ventas Previsiones
Otros créditos Total del pasivo corriente
Bienes de cambio Pasivo no corriente
Bienes de uso 24,200.00 Deudas (Igual detalle que el Pasivo Cte.)

Participac. en sociedades Total deudas

Otras inversiones Previsiones
Activos intangibles Total del pasivo no corriente
Otros activos TOTAL DEL PASIVO

Total del activo no corriente 24,200.00 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)

TOTAL DEL ACTIVO 48,955.00 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

anterior)

Actual Anterior
$ $

9,500.00
5,000.00
416.00
2,700.00

1,000.00
3,000.00
21,616.00
-
21,616.00

27,339.00
48,955.00
 Denominación de la entidad:
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio anual finalizado el .. / .. / .... (Comparativo con el ejercicio anterior)

Actual Anterior
a) RESULTADOS DE LAS OPERACIONES QUE CONTINUAN $ $

Ventas netas de bienes (o servicios) 50,000.00

Costo de los bienes vendidos (o servicios prestados) (Anexo ...) (30,195.00)
Ganancia (Pérdida) bruta 19,805.00

Resultado por valuación de bienes de cambio al VNR (Nota ...)

Gastos de comercialización (Anexo ...) (6,516.00)
Gastos de administración (Anexo ...) (3,000.00)
Otros gastos (Anexo ...) (3,600.00)
Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota ...)
Resultados de otras inversiones (Nota ...) 1,500.00
Resultados financieros y por tenencia:
> Generados por activos (Nota ...)
> Generados por pasivos (Nota ...)
Otros ingresos y egresos (Nota ...) 350.00
Ganancia (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias 8,539.00
Impuesto a las ganancias (Nota ...) (2,700.00)
a) Ganancia (Pérdida) ordinaria de las operaciones que continúan 5,839.00

a) RESULTADOS POR LAS OPERACIONES EN DESCONTINUACION

a) Resultados de las operaciones (Nota ...)
a) Rtados por disposición de activos y liquidación de deudas (Nota ...) 3,000.00
a) Ganancia (Pérdida) por las operaciones en descontinuación 3,000.00
Ganancia (Pérdida) de las operaciones ordinarias 5,839.00
Resultados de las operaciones extraordinarias (Nota ...) 3,000.00
GANANCIA (PERDIDA) DEL EJERCICIO 8,839.00

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha
 Denominación de la entidad:
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el ejercicio anual finalizado el .. / .. / .... (Comparativo con el ejercicio anterior)

APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS A

DETALLE Capital Ajustes Aportes Primas Ganancias Reservadas
Total
Social Capital Irrevoc. Emisión Legal Otras
Saldos al inicio del ejercicio 10,200.00 10,200.00 200.00
Modificación saldos inicio (nota ..)
Saldos al inicio modificados 10,200.00 - - - 10,200.00 200.00 -
Suscripción de acciones (1)
Capitaliz aportes irrevocables (1)
Distribución Rdos no asignad.: (1)
> Reserva legal 1,000.00
> Otras reservas
> Dividendos (efectivo o especie)
> Dividendos en acciones 800.00 800.00
Desafectación de reservas (1)
Aportes irrevocables (1)
Absorción pérdidas acumuladas
Honorarios a directores y síndicos
Ganancia (Pérdida) del ejercicio

Saldos al cierre del ejercicio 11,000.00 - - - 11,000.00 1,200.00 -

(1) Aprobado por . . . . . . . . . . . . de fecha .. / .. / ....

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha
MONIO NETO
on el ejercicio anterior)

RESULTADOS ACUMULADOS TOTALES DEL

nancias Reservadas Rtados. Rtdos. No EJERCICIO
Total
Total Diferid. Asignados Actual Anterior

200.00 12,600.00 12,800.00 23,000.00

(500.00) (500.00) (500.00)
200.00 - 12,100.00 12,300.00 22,500.00 -

1,000.00 (1,000.00) - -

(1,000.00) (1,000.00) (1,000.00)

(800.00) (800.00) -

(3,000.00) (3,000.00) (3,000.00)

8,839.00 8,839.00 8,839.00

1,200.00 - 15,139.00 16,339.00 27,339.00

 SALDOS AJUSTES SDOS AJUSTADOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
Caja A 1,000 550 450
Banco Quilmes A 15,000 14,900 10,000 19,900
Títulos Públicos A 5,500 5,500
Deudores por Ventas A 4,500 1,500 3,000
Documentos a cobrar A 1,000 1,000
anticipo Imp. A las gcias A 1,000 1,000
Prev. Deudores incobrables RA 500 500 500
Mercaderías de reventa A 7,000 31,495 30,195 8,300
Compra de mercs A 31,495 31,495 -
Rodadeos A 10,000 13,000 10,000 13,000
Amort. Ac. Rodados RA 2,500 2,500 1,300
Imp. A las gcias, a pagar P 3,200 500
Proveedores P 4,000 15,000
Acreedores bancarios P 5,000
Acciones en circulación PN 10,200
Reserva Legal PN 200 1,000
Rdos no Asig.(GCIA) PN 12,600 5,800
Gs de administración RN 3,000 3,000
gs de comercialización RN 6,505 1,800 8,305
Imp. A las Gcias RN 3,200 500 2,700
Ventas RP 82,680
Sueldos y jornales RN 24,000 1,365 25,365
Contribuciones sociales RN 7,680 437 8,117
Intereses negativos a dev. RP 1,700 827 873
Documentos a pagar P 9,600
Pérdida por venta rodados RN 2,000 2,000
Reserva Facultativa PN 800
CMV RN 30,195 30,195
Dividendos a pagar P 1,800
Honorarios directores a pagar P 2,200
Intereses dev. A cobrar A 1,250 1,250
Intereses ganados RP 1,250
Terreno A 10,550 10,550
Comisiones bancarias RN 150 150
Ajuste de ejercicios ant. RN 500 500
Provision para Sac P 1,155
Provisión para vacaciones P 647
Deudores morosos A 1,000 1,000
Deudores en gestion judicial A 500 500
Deudores incobrables RN 500 500 -
Intereses negativos RN 827 827
Documentos descontados RA 1,000
Recupero previsión RP 500
Banco Rio c/c A 850 850
Totales 120,880 120,880 122,319 122,319 148,332
GANANCIA DEL EJERCICIO
SDOS AJUSTADOS PATRIMONIALES RESULTADOS
HABER A P + PN RN RP
450
19,900
5,500
3,000
1,000
1,000
500 -500
8,300

13,000
1,300 -1,300
2,700 2,700
19,000 19,000
5,000 5,000
10,200 10,200
1,200 1,200
6,800 6,800
3,000
8,305
2,700
82,680 82,680
25,365
8,117
-873
9,600 9,600
2,000
800 800
30,195
1,800 1,800
2,200 2,200
1,250
1,250 1,250
10,550
150
500
1,155 1,155
647 647
1,000
500

827
1,000 -1,000
500 500
 850
148,332 63,500 60,229 81,159 84,430
3,271 3,271
 ------------- 1 ------------
Terreno 10,550
Caja 550
Banco Quilmes c/c 10,000
Compra del terreno
------------- 2 ------------
Comisiones bancarias 100
Banco Quilmes c/c 14,900
Proveedores 15,000
según conciliación bancaria
------------- 3 ------------
Rodados 13,000
Amortización Acumulada rodados 2,500
Ajuste de Ejercicios Anteriores 500
Intereses negativos a devengar 1,600
Pérdida por venta de rodado 2,000
Rodados 10,000
Documentos a Pagar 9,600
Venta y reemplazo del rodado
------------- 4 ------------
Gastos de comercialización 1,300
Amort. Ac. Rodados 1,300
Amortización del rodado adquirido
------------- 5 ------------
Mercaderías de reventa 31,495
Compra de mercs 31,495
------------- 6 ------------
Costo de las Mercaderías Vendidas 30,195 a)
Mercaderías de Reventa 30,195
------------- 7 ------------
Resultados no asignados 5,800
Reserva Legal 1,000
Dividendos a pagar 1,800
Reserva facultativa 800
Honorarios directores a pagar 2,200
Según lo establecido en la asamblea de accionistas
------------- 8 ------------
Impuesto a las Ganancias a pagar 500
Impuesto a las ganancias 500
------------- 9 ------------
Intereses devengados a cobrar 1,250
Intereses Ganados 1,250
------------- 10 ------------
Deudores morosos 1,000
Deudores en Gestión judicial 500
 Deudores por ventas 1,500
------------- 11 ------------
Previsión deudores Incobrables 500
Recupero previsión ds, incobrables 500
------------- 12 ------------
Deudores Incobrables 500
Previsión para deudores incobrables 500
------------- 13 ------------
Honorarios a devengar 500
Servicio de limpieza 200
Honorarios a pagar 500
Acreedores Varios 200
------------- 13 ------------
Sueldos y Jornales 1,365
Cargas Sociales 437
Provisión pago SAC 1,155
Provisión para vacaciones 647

Comisiones bancarias 50
Intereses negativos a devengar 100
Banco Rio c/c 850
Documentos descontados 1,000
------------- 15 ------------
Intereses negativos 827
Int. Negativos a devengar 827
Imputacion a rdos de los intereses del documento
por el tiempo transcurridos entre la fecha de firma
y el fin del ejercicio económico (31 dias)
------------- 16 ------------
Gastos de comercializacion 500
Deudores Incobrables 500

a)
ultimas compras unidades costo total pcio unitario inv final
29/5/97 500 5,500 11 500u
5/6/97 200 2,200 11 200u
20/06/1997 150 1,800 12 50 u

existencia inicial + compras - existencia final

7000 + 31495 - 8300 30,195

b) Ret Cargas Soc

sueldos brutos 300 15% 32%
45 96
Valoración
5,500
2,200
600
8,300
 Denominación de la entidad:
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL .. / .. / .... (Comparativo con el ejercicio anterior)

Actual Anterior
ACTIVO $ $ PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Caja y bancos 21,200.00 Deudas:
Inversiones temporarias 5,500.00 Comerciales
Créditos por ventas 4,000.00 Préstamos
Otros créditos 2,250.00 Remuneraciones y cargas soc.
Bienes de cambio 8,300.00 Cargas fiscales
Otros activos Anticipos de clientes
Total del activo corriente 41,250.00 Dividendos a pagar
Otras deudas
Activo no corriente Total deudas
Créditos por ventas Previsiones
Otros créditos Total del pasivo corriente
Bienes de cambio Pasivo no corriente
Bienes de uso 22,250.00 Deudas (Igual detalle que el Pasivo Cte.)

Participac. en sociedades Total deudas

Otras inversiones Previsiones
Activos intangibles Total del pasivo no corriente
Otros activos TOTAL DEL PASIVO

Total del activo no corriente 22,250.00 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)

TOTAL DEL ACTIVO 63,500.00 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

anterior)

Actual Anterior
$ $

27,727.00
5,000.00

2,700.00

1,800.00
2,200.00
39,427.00
1,802.00
41,229.00

22,271.00
63,500.00
 Denominación de la entidad:
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio anual finalizado el .. / .. / .... (Comparativo con el ejercicio anterior)

Actual Anterior
a) RESULTADOS DE LAS OPERACIONES QUE CONTINUAN $ $

Ventas netas de bienes (o servicios) 82,680.00

Costo de los bienes vendidos (o servicios prestados) (Anexo ...) (30,195.00)
Ganancia (Pérdida) bruta 52,485.00

Resultado por valuación de bienes de cambio al VNR (Nota ...)

Gastos de comercialización (Anexo ...) (8,305.00)
Gastos de administración (Anexo ...) (3,000.00)
Otros gastos (Anexo ...) (33,482.00)
Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota ...)
Resultados de otras inversiones (Nota ...) 1,250.00
Resultados financieros y por tenencia:
> Generados por activos (Nota ...) (150.00)
> Generados por pasivos (Nota ...) (827.00)
Otros ingresos y egresos (Nota ...) 500.00
Ganancia (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias 8,471.00
Impuesto a las ganancias (Nota ...) (2,700.00)
a) Ganancia (Pérdida) ordinaria de las operaciones que continúan 5,771.00

a) RESULTADOS POR LAS OPERACIONES EN DESCONTINUACION

a) Resultados de las operaciones (Nota ...)
a) Rtados por disposición de activos y liquidación de deudas (Nota ...) (2,000.00)
a) Ganancia (Pérdida) por las operaciones en descontinuación (2,000.00)
Ganancia (Pérdida) de las operaciones ordinarias 5,771.00
Resultados de las operaciones extraordinarias (Nota ...) (2,000.00)
GANANCIA (PERDIDA) DEL EJERCICIO 3,771.00
 Por el ejercicio anual finalizado el .. / .. / .... (Comparativo con el ejercicio anterior)

APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS

DETALLE Capital Ajustes Aportes Primas Ganancias Reservadas
Total
Social Capital Irrevoc. Emisión Legal
Saldos al inicio del ejercicio 10,200.00 10,200.00 200.00
Modificación saldos inicio (nota ..)
Saldos al inicio modificados 10,200.00 - - - 10,200.00 200.00
Suscripción de acciones (1)
Capitaliz aportes irrevocables (1)
Distribución Rdos no asignad.: (1)
> Reserva legal 1,000.00
> Otras reservas
> Dividendos (efectivo o especie)
> Dividendos en acciones - -
Desafectación de reservas (1)
Aportes irrevocables (1)
Absorción pérdidas acumuladas
Honorarios a directores y síndicos
Ganancia (Pérdida) del ejercicio

Saldos al cierre del ejercicio 10,200.00 - - - 10,200.00 1,200.00

(1) Aprobado por . . . . . . . . . . . . de fecha .. / .. / ....

Firmado a efectos de su identificación

con mi informe de fecha
rativo con el ejercicio anterior)

RESULTADOS ACUMULADOS TOTALES DEL

Ganancias Reservadas Rtados. Rtdos. No EJERCICIO
Total
Otras Total Diferid. Asignados Actual Anterior

200.00 12,600.00 12,800.00 23,000.00

(500.00) (500.00) (500.00)
- 200.00 - 12,100.00 12,300.00 22,500.00 -

1,000.00 (1,000.00) - -
800.00 800.00 (800.00) - -
(1,800.00) (1,800.00) (1,800.00)
- - -

(2,200.00) (2,200.00) (2,200.00)

- 3,771.00 3,771.00

800.00 2,000.00 - 6,300.00 12,071.00 22,271.00