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Estado Financiero Niif 2021 D Amore
Estado Financiero Niif 2021 D Amore
Estado Financiero Niif 2021 D Amore
Contenido
INGRESOS OPERACIONALES
TRATAMIENTOS MENSUALES $ 35.400
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 35.400
INGRESOS NO OPERACIONALES
RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 0.25
COSTOS
SERVICIOS $ 19.800
TOTAL COSTOS $ 19.800
UTILIDAD BRUTA $ 15.600
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES DE
$ 23.184
ADMINISTRACION
HONORARIOS $ 10.200
ARRENDAMIENTOS $ 12.000
SERVICIOS $ 984
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 23.184
PERDIDA OPERACIONAL -$ 7.660
INGRESOS NO OPERACIONALES $-
GASTOS NO OPERACIONALES $-
FINANCIEROS $ 76 $-
PERDIDA DEL EJERCICIO ANTES DE
-$ 7.660
IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA $- $-
PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 7.660
INGRESOS OPERACIONALES
Donaciones $ 56.600
PATRIMONIO
FONDO SOCIAL $ 500
RESULTADO EN EL EJERCICIO $ 11
RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES $ -
SUPERAVIT DE CAPITAL $ 33.823
TOTAL PATRIMONIO $ 34.334
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 58.934
d) Hacer campañas y firmar contratos de salud mental con entidades del estado, del sector
central y descentralizado (municipios y otras entidades) Y empresa privada a personas
naturales y o extranjeras
En desarrollo del mismo podrá la fundación ejecutar todos los actos o contratos que fueren
convenientes o necesarios para el cabal cumplimiento de su objeto social y que tengan
relación directa con el objeto mencionado, tales como formar parte de otras sociedades de
cualquier naturaleza.
La Fundación D’Amore y paz por Colombia fue creada con el fin de apoyar y financiar
tratamientos psicosocial y psicoterapia, para niños, niñas, adolescentes con derechos
Hoy en día, cuenta con el Proyecto empresarial D´Amore. Tiendas de café. Que ayuda a
financiar programas como una taza de amor para niños con discapacidad mental
Psicosocial y consumos de SpA (sustancias psicoactivas).
❖ VISIÓN
❖ MISIÓN
❖ PRINCIPIOS
1. Transparencia
Dar publicidad a las actuaciones que Fundción D´Amore desarrolla y promover el
conocimiento público de sus actuaciones, resultados, recursos económicos
invertidos y procedencia de los mismos. En este sentido, la Fundación presta una
especial atención a que, tanto las cuentas internas como sus donaciones y fuentes
de financiación, estén a disposición de colaboradores, patrocinadores,
administraciones públicas y población en general.
2. Independencia
Realizar un esfuerzo continuo para garantizar la independencia de la entidad, tanto
en la emisión de opiniones como en aquellos aspectos relativos a las relaciones
institucionales y a las fuentes de financiación.
3. Innovación
Trabajar con espíritu abierto, estando siempre atenta a las nuevas necesidades y
demandas de la sociedad, posicionándose en la vanguardia de los nuevos retos
psicosociales y terapéuticos. Asimismo, promover la innovación permanente en el
desarrollo de sus actividades y la evaluación periódica de sus actuaciones con
objeto de mejorarlas.
4. Eficiencia
Promover la inversión y uso adecuado de los fondos y recursos de que disponga la
Fundación, buscando el mejor uso de los mismos y un adecuado equilibrio entre los
fondos invertidos y los resultados obtenidos.
5. Profesionalidad
Desarrollar actuaciones y programas con la estructura organizativa necesaria para
afrontar la complejidad de los temas abordados, dotándose de los medios,
herramientas y profesionales idóneos en función de los objetivos que se pretenden
conseguir.
6. Calidad
La Fundación Desarrollo Sostenible tiene un compromiso con la calidad en todas
sus actuaciones, tanto internas como externas, y del que quiere hacer partícipe a
todos sus miembros y colaboradores.
Para ello, la Fundación se dotará de los procedimientos y las herramientas que garanticen
la mejora constante en su funcionamiento y la búsqueda de la excelencia.
❖ VALORES
La institución cuenta con valores fundamentales los cuales busca inculcar en nuestro
personal que labora con nosotros y todas aquellas personas que de una u otra forma
reciben un servicio por parte nuestra Fundación. Tales como:
a) Igualdad de género.
b) Generosidad y acogida.
c) Transparencia.
d) Crecimiento.
e) Solidaridad.
f) Actitud emprendedora.
g) Compromiso y dedicación.
h) Integridad y honestidad.
i) Independencia Plural.
j) Conocimiento científico
k) Investigación.
La FUNDACION D'AMORE Y PAZ POR COLOMBIA Para preparar y elaborar los estados
financieros se adoptó como marco la ley 1314 del 13 de julio 2009 y a partir del primero de
enero de 2015 y los Decretos reglamentarios de las Normas de Información Financiera,
NIIF para las Pymes, Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de
2015,2131 de 2016 y 2170 de 2017 y 2496/2015.
La entidad para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de
los estados financieros, los mide de acuerdo con las siguientes bases:
ejemplo, impuestos a las ganancias), los importes de efectivo o equivalentes al efectivo que
se espera pagar para liquidar el pasivo en el curso normal de los negocios.
Valor razonable: Se reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser
intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor
interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de
independencia mutua.
Las características cualitativas son los atributos que hacen útil para los usuarios, la
información suministrada en los Estados Financieros. Las dos (2) características
fundamentales son relevancia y fiabilidad.
represente. Los estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales)
si, debido a la selección o presentación de la información, pretenden influir en la toma de
una decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace
predeterminado.
Integridad: La información en los estados financieros debe ser completa dentro de los
límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información
sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia.
Comparabilidad: Los usuarios deben ser capaces de comparar los Estados Financieros
de la FUNDACION D'AMORE Y PAZ POR COLOMBIA a lo largo del tiempo, para
identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero. Los usuarios
también deben ser capaces de comparar los estados financieros de entidades diferentes,
para evaluar su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo relativos.
La entidad clasificará todos los demás activos como no corrientes. Cuando el ciclo normal
de operación no sea claramente identificable, se supondrá que su duración es de doce
meses.
La FUNDACION D'AMORE Y PAZ POR COLOMBIA con este estado refleja todos los
cambios, aumentos y disminuciones en el patrimonio, producidos entre el comienzo y el
final del periodo sobre el que se informa. Este estado suministra una conexión entre el
estado de situación financiera de la entidad y su estado del resultado integral. El estado
de cambios en el patrimonio presenta información acerca de cada componente del
patrimonio, y lo que incluye:
• Una conciliación entre el importe en libros al comienzo y el final del periodo de cada
componente del patrimonio;
• Los efectos de la aplicación retroactiva de las políticas contables; y
Para cada uno de los elementos de los estados financieros se debe establecer cuando se
deben reconocer y de qué manera se deben medir inicialmente y al final de cada periodo
sobre el que se informa. Por lo anterior, se tratarán a continuación de acuerdo con el alcance
de las Niif para Pymes del Grupo 3 y el nuevo marco técnico normativo para cadauna de
las secciones que aplican para la FUNDACION D'AMORE Y PAZ POR COLOMBIA
❖ Reconocimiento: Este rubro está compuesto por caja general, caja menor, bancos, e
inversiones temporales que sean de riesgo bajo, fácilmente convertibles en efectivo y
que su plazo sea hasta 30 días o menos. Están para atender los compromisos de corto
plazo.
❖ Aplicación por primera vez: Se midieron por los valores existentes y validado encaja
por el valor en billetes y monedas en la fecha de la apertura.
Medición Posterior: Al final de cada periodo sobre el que se informa, una entidad medirá
los instrumentos financieros de la siguiente forma, sin deducir los costos de transacción en
que pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición:
En la medición por primera vez se realizará de acuerdo con la anterior metodología, en todo
caso a partir de cualquier fecha dentro del período de transición, se deberá atenderlo
previsto en la Sección 35 de transición a la NIIF para las PYMES, contenida en el Marco
Técnico Normativo dispuesto en los Anexos 2 y 2. 1 y sus modificatorios, del Decreto 2420
de 2015.
a) Expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo
financiero, o
El importe en libros del activo transferido deberá distribuirse entre los derechos u
obligaciones conservados y transferidos sobre la base de sus valores razonables relativos
en la fecha de la transferencia. Los derechos y obligaciones de nueva creación deberán
medirse al valor razonable en esa fecha. Cualquier diferencia entre la contraprestación
recibida y el importe reconocido y dado de baja en cuentas deberá ser reconocida en
resultados en el periodo de la transferencia.
Solo dará de baja en cuentas un pasivo financiero (o una parte de un pasivo financiero)
cuando se haya extinguido; esto es, cuando la obligación especificada en el contrato haya
sido pagada, cancelada o haya expirado.
Como política adicional se estableció materialidad para estos activos y sus componentes.
Los activos individuales o grupales se reconocerán a partir de 30 UVT siempre y cuando su
vida útil supere un año; para los componentes estos se ingresarán por su vida útil pendiente
del activo principal independientemente de su valor.
Aplicación por primera vez: Las propiedades, planta y equipo se pueden medir por su
valor razonable y utilizar este valor razonable como el costo atribuido en esa fecha (sección
35.10c); la otra opción es medirlas al costo histórico registrado en los PCGA.
Medición inicial: La Empresa tendrá en cuenta las siguientes condiciones para reconocer
las PPE en su estado de situación financiera:
Las PPE se medirán al costo que será el precio equivalente en efectivo en la fecha de
adquisición o reconocimiento. Los componentes del costo son:
Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo de dicha
propiedad sería el valor presente de todos los pagos futuros.
Medición Posterior: Al final de cada periodo las PPE se medirán al costo menos cualquier
depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro de valor acumuladas.
Se dará de baja en cuentas una PPE que se encuentra en disposición para la baja; o no
se espera obtener beneficios económicos futuros por la disposición o uso del activo.
Cuando se venda un elemento de PPE, las ganancias o pérdidas obtenidas por dicha
negociación se incluirán en los resultados del respectivo ejercicio, como tales.
La FUNDACION D'AMORE Y PAZ POR COLOMBIA evaluará, en cada fecha sobre la que
se informa, si existe algún indicio del deterioro del valor de algún activo. Si existiera este
indicio, la entidad estimará el importe recuperable del activo. Si no existen indicios de
deterioro del valor, no será necesario estimar el importe recuperable.
a. es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al
activo fluyan a la entidad;
b. el costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y
c. el activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento
intangible.
La FUNDACION D'AMORE Y PAZ POR COLOMBIA reconocerá como gastos todos los
desembolsos incurridos internamente por intangibles incluyendo las actividades de
investigación y desarrollo.
Vida útil: La vida útil de un activo intangible que surja de un derecho contractual o legal
de otro tipo no excederá el periodo de esos derechos, pero puede ser inferior, dependiendo
del periodo a lo largo del cual se espera utilizar el activo. La vida útil no podrá excederse
de diez años.
Los costos asociados con el mantenimiento de software se reconocen como gasto cuando
se incurren.
La FUNDACION D'AMORE Y PAZ POR COLOMBIA revisará la vida útil estimada, el valor
residual y el método de amortización y cualquier otro factor considerado de los intangibles
al final de cada período, con el objetivo de realizar una evaluación para determinar la
existencia de deterioro de valor; si existe, deberá estimar el importe recuperable del activo
intangible. Si no existen indicios de deterioro del valor, no será necesario estimar el importe
recuperable.
La Fundación evaluará, en cada fecha sobre la que se informa, si existe algún indicio de
una pérdida por deterioro del valor reconocida en periodos anteriores, pueda haber
desaparecido o disminuido. Si existen cualesquiera de estos indicios, la entidad determinará
si se debe revertir o no la anterior pérdida por deterioro del valor de forma total o parcial.
Se reconocerá la reversión de pérdida por deterioro inmediatamente en resultados.
Reconocimiento:
Una provisión puede ser reconocida cuando la entidad tiene una obligación legal que puede
ser exigida por ley, o cuando la entidad tiene una obligación implícita porque el suceso
pasado (que puede ser una acción de la entidad) ha creado una expectativa válidaante
terceros de que cumplirá con sus compromisos o responsabilidades.
Medición inicial: Se medirá una provisión por el importe que se pagaría procedente para
liquidar la obligación al final del período contable sobre el que se informa, la cual será la
mejor estimación del importe requerido para cancelar la obligación. Cuando el efecto del
valor temporal del dinero resulte significativo, el importe de la provisión será el valor
presente de los importes que se espera sean requeridos para liquidar la obligación. La tasa
de mercado será la obtenida por el valor temporal del dinero.
Cuando una parte o la totalidad del valor para liquidar una provisión puedan ser
reembolsadas por un tercero, se reconocerá el reembolso como un activo separado sólo
cuando sea prácticamente seguro que la entidad recibirá dicho reembolso al cancelar la
obligación. El importe reconocido para el reembolso no excederá el importe de la provisión.
El reembolso por cobrar se presentará en el estado de situación financiera como un activo
y no se compensará con la provisión. En el estado del resultado integral,la entidad puede
compensar cualquier reembolso de terceros contra el gasto relacionado con la provisión.
Medición Posterior:
Se revisarán y ajustarán las provisiones en cada fecha sobre la que se informa para reflejar
la mejor estimación actual del importe que sería requerido para cancelar la obligación en
esa fecha.
Cuando una provisión se mida por el valor presente del importe que se espera que sea
requerido para cancelar la obligación, la reversión del descuento se reconocerá como un
costo financiero en los resultados del periodo en que surja. En el caso de que no sea ya
probable la salida de recursos, que incorporen beneficios económicos, para cancelar la
obligación correspondiente, se procederá a liquidar o revertir esta provisión.
Las contingencias no se reconocen como pasivos, estas solo se revelarán en las notas a
los estados financieros.
Se debe tener en cuenta los descuentos comerciales y descuentos por pronto pago, incluirá
en los ingresos de actividades ordinarias solo el importe de su comisión.
Los ingresos de actividades ordinarias procedentes del uso por terceros de activos de la
entidad que producen intereses y dividendos se reconocerán así:
Siempre y cuando que sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos
asociados con la transacción, y el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda
ser medido de forma fiable.
Objetivo
Los dos beneficios que aplican para la FUNDACION D'AMORE Y PAZ POR COLOMBIA
son:
a. Beneficios a corto plazo a los empleados, que son los beneficios (distintos de los
beneficios por terminación) cuyo pago será totalmente atendido en el término de los
doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus
servicios.
b. Beneficios por terminación, que son los beneficios por pagar a los empleados como
consecuencia de la decisión de la entidad de rescindir el contrato de un empleado antes
de la edad normal de retiro o por decisión del empleado de renunciar voluntariamente
al trabajo que desempeña.
que sea probable que como consecuencia se derive la salida de recursos que llevan
incorporados beneficios económicos.
Los beneficios de corto plazo se medirán cuando el empleado haya prestado sus servicios
por el importe no descontado que se espera que haya que pagar por esos servicios.
La FUNDACION D'AMORE Y PAZ POR COLOMBIA debe asumir los costos por
terminación anticipada del contrato de acuerdo a la norma laboral vigente, cuando se dé
por terminado el contrato laboral en forma unilateral sin justa causa, o cuando decida
hacerlo voluntariamente con el fin de actuar en forma equitativa; cuando estos hechos
sucedan se deberá reconocer la obligación como un gasto en forma inmediata.
Los beneficios por terminación se medirán por la mejor estimación del desembolso que se
requeriría para cancelar la obligación en la fecha sobre la que se informa. En el caso de
existir una oferta de la entidad para incentivar la cancelación voluntaria del contrato, la
medición de los beneficios por terminación correspondientes se basará en el número de
empleados que se espera acepten tal ofrecimiento. Si éstos se aplazan más de los doce
meses se medirán al valor presente neto.
Este rubro está compuesto por la caja general y banco con los siguientes saldos a diciembre
31. Cifras en miles de pesos.
Comprende el costo de los activos tangibles, adquiridos por la fundación, con la intención
de emplearlos en la prestación de servicios en el desarrollo del objeto social de la misma.
A continuación, se relaciona el saldo por cada concepto que conforma la Propiedad Planta
y Equipo con corte a 31 de diciembre de 2020 y junio 30 de 2021.
NOTA - 3 PASIVOS
2020 2021
Gastos Administrativos y de Operación
Temporales $ 2.000 $10.200
Arrendamientos $ 33.000 $ 12.000
Servicios $ 14.985 $ 984
TOTAL $ 67.880 $23.184
Estos estados financieros fueron aprobados por la junta directiva y autorizados para su
publicación el 1 de febrero del 2021