BALANCE DE APERTURA Del OSO S.C.

BALANCE DE SITUACIUÓN GENERAL DE APERTURA DEL MES DE JULIO del 2020 (cifras exp
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA Q 215,000.00
BANCOS Q 228,000.00
MERCADERÍA Q 160,000.00 Q 603,000.00
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 174,800.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 45,000.00
INMUEBLE Q 500,000.00 Q 719,800.00
TOTAL ACTIVO Q 1,322,800.00
MES DE JULIO del 2020 (cifras expresadas en quetzales)
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES Q 48,000.00
NO CORRIENTE
HIPOTECAS Q 175,000.00
TOTAL PASIVO Q 223,000.00
PATRIMONIO NETO
DOMINGO BETHANCOURT JR. Q 309,800.00
PROMESA Q 339,200.00 -Q 29,400.00
RICARDO ARJONO Q 910,000.00
PROMESA Q 354,000.00 Q 556,000.00
JOSÉ JOAQUÍN PALMA Q 808,000.00
PROMESA Q 234,800.00 Q 573,200.00 Q 1,099,800.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 1,322,800.00
 LIBRO DIARIO
P #1 7/1/2020
CAJA Q 135,000.00
BANCOS Q 218,000.00
MERCADERÍA Q 160,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 104,800.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 45,000.00
INMUEBLE Q 500,000.00
MANUEL CUENTA PROMESA Q 239,200.00
MIGUEL CUENTA PROMESA Q 254,000.00
MARIO CUENTA PROMESA Q 67,000.00
PROVEEDORES
HIPOTECAS
MANUEL PATRIMONIO NETO
MIGUEL PATRIMONIO NETO
MARIO PATRIMONIO NETO
VALORES Y OBLIGACIONES CON LOS QUE INICIA
OPERACIONES, "EL OSO S.C." SEGÚN BALANCE
DE APERTURA Q 1,723,000.00

P #2 7/1/2020
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 4,042.50
CAJA
REGISTRO DE INTERES PAGADOS ANTICIPADOS DE LAS
MERCADERÍAS Y LA HIPOTECA Q 4,042.50

P #3 7/1/2020
CAJA Q 35,125.00
CLIENTES Q 15,053.57
DOC. POR COBRAR Q 62,221.43
VENTAS
IVA POR PAGAR
VENTAS REALIZADAS AL CREDITO Y AL CONTADO Q 112,400.00

P #4 7/1/2020
CAJA Q 979.98
IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS FINANCIEROS Q 108.89
INTERESES PRODUCTO
COBRO DE INTERESES DE 1 MES AL 21% ANUAL Q 1,088.87
P #5 7/2/2020
COMPRAS Q 90,000.00
IVA POR COBRAR Q 10,800.00
CAJA
PROVEEDORES
DOC. POR PAGAR
COMPRA DE MERCADERÍA AL CRÉDITO Y AL CONTADO Q 100,800.00

P #6 7/6/2020
INTERESES GASTO Q 918.00
CAJA
IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS FINANCIEROS
PAGO DE UN MES DE INTERESES SOBRE LAS COMPRAS Q 918.00
AL CRÉDITO

P #7 7/13/2020
MERCADERÍAS RECIBIDAS EN CONSIGNACIÓN Q 22,000.00
COMITENTES DE MERCADERÍA
MERCADERÍA RECIBIDA DE APOLONIO POLICARPIO Q 22,000.00

P #8 7/18/2020
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 8,946.43
IVA POR COBRAR Q 1,073.57
CAJA
VALORES DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 10,020.00

P #9 7/20/2020
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 15,000.00
IVA POR COBRAR Q 1,800.00
CAJA
BANCOS
PAGO DE 5 MESES DE ALQUILERES ANTICIPADOS Q 16,800.00

P #10 7/28/2020 8/28/2020

GASTOS DIVERSOS Q 500.00
 IVA POR COBRAR Q 60.00
CAJA
PAGO DE FACTURAS DE SERVICIOS DE LUZ, LIMPIEZA
AGUA Y TELÉFONO. Q 560.00

P #11 7/30/2020
CAJA Q 61,075.87
DESCUENTOS SOBRE DOCUMENTOS Q 1,145.56
DOCUMENTOS DESCONTADOS
NEGOCIACIÓN DE UN DOCUMENTO AL BANCO IRAQUÍ Q 62,221.43

P #12 7/30/2020
HONORARIOS PROFESIONALES Q 500.00
IVA POR COBRAR Q 60.00
CAJA
HONORARIOS DE ESCRITURACIÓN POR DOCUMENTO Q 560.00

P #13 7/30/2020
SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 6,400.00
SUELDOS DE VENTAS Q 6,500.00
BONIFICACIÓN INCENTIVO Q 2,250.00
CUOTA PATRONAL IGGS DE ADMINISTRACIÓN Q 810.88
CUOTA LABORAL IGSS DE VENTAS Q 823.55
INDEMNIZACIÓN Q 1,253.67
AGUINALDO Q 1,075.00
BONO 14 Q 1,075.00
VACACIONES Q 530.14
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGGS POR PAGAR
CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR
CAJA
PAGO DE SUELDOS Y CÁLCULO DE PRESTACIONES
LABORALES DEL MES Q 20,718.23

P #14 7/31/2020
CAJA Q 17,248.00
VENTAS
IVA POR PAGAR
VENTA DEL 70% DE LAS MERCADERÍAS RECIBIDAS
EN CONSIGNACIÓN Q 17,248.00
P #15 7/31/2020
COMITENTES DE MERCADERÍAS Q 15,400.00
MERCADERÍAS RECIBIDAS EN CONSIGNACIÓN
Q 15,400.00

P #16 7/31/2020
COMPRAS Q 15,400.00
IVA POR COBRAR Q 1,848.00
CAJA
REGISTRO DE LA COMPRA DE LA MERCADERÍA
RECIBIDA EN CONSIGNACIÓN Q 17,248.00

P #17 7/31/2020
CAJA Q 1,848.00
COMISIONES GANADAS
COBRO DEL 12% DE COMISIÓN DEL S/15400 Q 1,848.00

P #18 7/31/2020
IVA POR PAGAR Q 13,890.86
IVA POR COBRAR
REGULARIZACIÓN DE IVA Q 13,890.86
Q 48,000.00
Q 175,000.00
Q 500,000.00
Q 500,000.00
Q 500,000.00

Q 1,723,000.00

Q 4,042.50

Q 4,042.50

Q 100,357.14
Q 12,042.86
Q 112,400.00

Q 1,088.87
Q 1,088.87
Q 29,700.00
Q 9,900.00
Q 61,200.00
Q 100,800.00

Q 834.55
Q 83.45
Q 918.00

Q 22,000.00
Q 22,000.00

Q 10,020.00
Q 10,020.00

Q 13,800.00
Q 3,000.00
Q 16,800.00
Q 560.00

Q 560.00

Q 62,221.43
Q 62,221.43

Q 560.00
Q 560.00

Q 3,933.80
Q 1,634.43
Q 623.07
Q 14,526.93

Q 20,718.23

Q 15,400.00
Q 1,848.00

Q 17,248.00
Q 15,400.00
Q 15,400.00

Q 17,248.00

Q 17,248.00

Q 1,848.00
Q 1,848.00

Q 13,890.86
Q 13,890.86
 LIBRO MAYOR

CAJA
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 135,000.00
2 12/30/1899 POR INTERESES PAGADOS POR ANT. Q 4,042.50
3 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 35,125.00
4 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 979.98
5 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 29,700.00
6 12/30/1899 POR INTERESES GASTO Q 834.55
8 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 10,020.00
9 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 13,800.00
10 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 560.00
11 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 61,075.87
12 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 560.00
13 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 14,526.93
14 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 17,248.00
16 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 17,248.00
17 12/30/1899 A COMISIONES GANADAS Q 1,848.00

BANCOS
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 218,000.00
9 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 3,000.00

MERCADERÍAS
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 160,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 104,800.00

EQUIPO DE COMPUTACIÓN
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 45,000.00
 INMUEBLE
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 500,000.00

MANUEL CUENTA PROMESA

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 239,200.00

MIGUEL CUENTA PROMESA

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 254,000.00

MARIO CUENTA PROMESA

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 Q67,000.00 A VARIAS CUENTAS Q 67,000.00

PROVEEDORES
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 48,000.00
5 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 9,900.00

HIPOTECAS
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 175,000.00

MANUEL PATRIMONIO NETO

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 500,000.00

MIGUEL PATRIMONIO NETO

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 500,000.00

MARIO PATRIMONIO NETO

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
1 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 500,000.00

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
2 12/30/1899 A CAJA Q 4,042.50

CLIENTES
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
3 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 15,053.57

DOC. POR COBRAR

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
3 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 62,221.43

VENTAS
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
3 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 100,357.14
14 12/30/1899 POR CAJA Q 15,400.00

IVA POR PAGAR

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
3 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 12,042.86
14 12/30/1899 POR CAJA Q 1,848.00
18 12/30/1899 A IVA POR COBRAR Q 13,890.86

IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS FINANCIEROS

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
4 12/30/1899 A INTERESES PRODUCTO Q 108.89
6 12/30/1899 POR INTERESES GASTO Q 83.45

INTERESES PRODUCTO
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
4 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 1,088.87

COMPRAS
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
5 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 90,000.00
16 12/30/1899 A CAJA Q 15,400.00

IVA POR COBRAR

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
5 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 10,800.00
8 12/30/1899 A CAJA Q 1,073.57
9 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 1,800.00
10 12/30/1899 A CAJA Q 60.00
12 12/30/1899 A CAJA Q 60.00
16 12/30/1899 A CAJA Q 1,848.00
18 12/30/1899 POR IVA POR PAGAR Q 13,890.86

DOC. POR PAGAR

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
5 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 61,200.00

INTERESES GASTO
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
6 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 918.00

MERCADERÍAS RECIBIDAS EN CONSIGNACIÓN

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
7 12/30/1899 A COMITENTES DE MERCADERÍA Q 22,000.00
15 12/30/1899 POR COMITENTES DE MERCADERÍA Q 15,400.00

COMITENTES DE MERCADERÍA
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
7 12/30/1899 POR MERCADERÍAS RECIBIDAS EN C. Q 22,000.00
15 12/30/1899 A MERCADERÍAS RECIBIDAS EN C. Q 15,400.00

GASTOS DE ORGANIZACIÓN
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
8 12/30/1899 A CAJA Q 8,946.43

ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
9 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 15,000.00

GASTOS DIVERSOS
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
10 12/30/1899 A CAJA Q 500.00

DESCUENTOS SOBRE DOCUMENTOS

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
11 12/30/1899 A DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 1,145.56

DOCUMENTOS DESCONTADOS
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
11 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 62,221.43

HONORARIOS PROFESIONALES
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
 12 12/30/1899 A CAJA Q 500.00

SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 6,400.00

SUELDOS DE VENTAS
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 6,500.00

BONIFICACIÓN INCENTIVO
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 2,250.00

CUOTA PATRONAL IGSS DE ADMINISTRACIÓN

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 810.88

CUOTA PATRONAL IGSS DE VENTAS

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 823.55

INDEMNIZACIÓN
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 1,253.67

AGUINALDO
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
 13 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 1,075.00

BONO 14
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 1,075.00

VACACIONES
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 A VARIAS CUENTAS Q 530.14

PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 3,933.80

CUOTA PATRONAL IGGS POR PAGAR

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 1,634.43

CUOTA LABORAL IGGS POR PAGAR

No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
13 12/30/1899 POR VARIAS CUENTAS Q 623.07

COMISIONES GANADAS
No. PDA. FECHA CONCEPTO DEBE HABER
17 12/30/1899 POR CAJA Q 1,848.00
SALDO
Q 135,000.00
Q 130,957.50
Q 166,082.50
Q 167,062.48
Q 137,362.48
Q 136,527.94
Q 126,507.94
Q 112,707.94
Q 112,147.94
Q 173,223.81
Q 172,663.81
Q 158,136.88
Q 175,384.88
Q 158,136.88
Q 159,984.88

SALDO
Q 218,000.00
Q 215,000.00

SALDO
Q 160,000.00

SALDO
Q 104,800.00

SALDO
Q 45,000.00
SALDO
Q 500,000.00

SALDO
Q 239,200.00

SALDO
Q 254,000.00

SALDO
Q 67,000.00

SALDO
Q 48,000.00
Q 57,900.00

SALDO
Q 175,000.00

SALDO
Q 500,000.00
SALDO
Q 500,000.00

SALDO
Q 500,000.00

SALDO
Q 4,042.50

SALDO
Q 15,053.57

SALDO
Q 62,221.43

SALDO
Q 100,357.14
Q 115,757.14

SALDO
Q 12,042.86
Q 13,890.86
Q -
SALDO
Q 108.89
Q 25.44

SALDO
Q 1,088.87

SALDO
Q 90,000.00
Q 105,400.00

SALDO
Q 10,800.00
Q 11,873.57
Q 13,673.57
Q 13,733.57
Q 13,793.57
Q 15,641.57
Q 1,750.71

SALDO
Q 61,200.00

SALDO
Q 918.00
SALDO
Q 22,000.00
Q 6,600.00

SALDO
Q 22,000.00
Q 6,600.00

SALDO
Q 8,946.43

SALDO
Q 15,000.00

SALDO
Q 500.00

SALDO
Q 1,145.56

SALDO
Q 62,221.43

SALDO
Q 500.00

SALDO
Q 6,400.00

SALDO
Q 6,500.00

SALDO
Q 2,250.00

SALDO
Q 810.88

SALDO
Q 823.55

SALDO
Q 1,253.67

SALDO
Q 1,075.00

SALDO
Q 1,075.00

SALDO
Q 530.14

SALDO
Q 3,933.80

SALDO
Q 1,634.43

SALDO
Q 623.07

SALDO
Q 1,848.00
 BALANCE DE SALDOS AGOSTO 2020
CUENTAS DEBE HABER
CAJA Q 159,984.88
BANCOS Q 215,000.00
MERCADERÍAS Q 160,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 104,800.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 45,000.00
INMUEBLE Q 500,000.00
MANUEL CUENTA PROMESA Q 239,200.00
MIGUEL CUENTA PROMESA Q 254,000.00
MARIO CUENTA PROMESA Q 67,000.00
PROVEEDORES Q 57,900.00
HIPOTECAS Q 175,000.00
MANUEL PATRIMONIO NETO Q 500,000.00
MIGUEL PATRIMONIO NETO Q 500,000.00
MARIO PATRIMONIO NETO Q 500,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 4,042.50
CLIENTES Q 15,053.57
DOC. POR COBRAR Q 62,221.43
VENTAS Q 115,757.14
IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS FINANCIEROS Q 25.44
INTERESES PRODUCTO Q 1,088.87
COMPRAS Q 105,400.00
IVA POR COBRAR Q 1,750.71
DOC. POR PAGAR Q 61,200.00
INTERESES GASTO Q 918.00
MERCADERÍAS RECIBIDAS EN CONSIGNACIÓN Q 6,600.00
COMITENTES DE MERCADERÍA Q 6,600.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 8,946.43
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 15,000.00
GASTOS DIVERSOS Q 500.00
DESCUENTOS SOBRE DOCUMENTOS Q 1,145.56
DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 62,221.43
HONORARIOS PROFESIONALES Q 500.00
SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 6,400.00
SUELDOS DE VENTAS Q 6,500.00
BONIFICACIÓN INCENTIVO Q 2,250.00
CUOTA PATRONAL IGSS DE ADMINISTRACIÓN Q 810.88
CUOTA PATRONAL IGSS DE VENTAS Q 823.55
INDEMNIZACIÓN Q 1,253.67
AGUINALDO Q 1,075.00
BONO 14 Q 1,075.00
VACACIONES Q 530.14
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR Q 3,933.80
CUOTA PATRONAL IGGS POR PAGAR Q 1,634.43
CUOTA LABORAL IGGS POR PAGAR Q 623.07
COMISIONES GANADAS Q 1,848.00
SUMAS IGUALES Q 2,785,963.00 Q 2,785,963.00