Fecha Detalle Referencia

Jun-01 Equipo de belleza 1080-8

Bancos 1010-3
Compra de equipo con cheque 0001

Fecha Detalle Referencia

Jun-01 Renta pagada por anticipado 1060-1
Bancos 1010-3
Pago de renta anticipada de un mes con cheque 0002

Fecha Detalle Referencia

Jun-05 Secadoras 1070-2
Bancos 1010-3
Compra de cuatro secadoras de pelo que pagara en un mes

Fecha Detalle Referencia

Jun-10 Bancos 1010-3
Ingreso por servicios 4010-2
Ingreso por servicios por cortes de cabello

Fecha Detalle Referencia

Jun-13 Bancos 1010-3
Cuenta x cobrar 2020-00
Cliente pagó monto adeudado que tenia el mes anterior

Fecha Detalle Referencia

Jun-15 Cuenta x cobrar 2020-00
Ingreso por servicios 4010-2
Servicio por tinte y el cliente pagará posteriormente

Fecha Detalle Referencia

Jun-18 Gasto por sueldo 5020-2
Bancos 1010-3
Paga sueldo a ayudantes con cheque 0003

Fecha Detalle Referencia

Jun-21 Ingresos x servicios 4010-2
Cuentas x cobrar 2020-00
Se cobra cuenta que debía un cliente

Fecha Detalle Referencia

Jun-22 Suministros 1040-1
Cuenta x pagar 2010-1
Compra suministros a Beauty, S.A. a crédito

Fecha Detalle Referencia

Jun-28 Cuentas x pagar 1010-3
Bancos 2010-1
Pago de la mitad adeudado a Beauty, S.A. con cheque 0004
 Debe Haber BANCOS
$ 12,000.00 $ 21,000.00 $ 12,000.00
$ 12,000.00 $ 1,500.00 $ 10,000.00
cheque 0001 $ 2,400.00 $ 4,000.00
$ 8,200.00
Debe Haber
$ 10,000.00 $ 24,900.00 $ 34,200.00
$ 10,000.00 9,300.00
mes con cheque 0002

Debe Haber
$ 4,000.00 EQUIPO DE BELLEZA
$ 4,000.00 $ 12,000.00
elo que pagara en un mes

Debe Haber
$ 21,000.00
$ 21,000.00 $ 12,000.00
cortes de cabello

Debe Haber
$ 1,500.00 INGRESO POR SERVICIOS
$ 1,500.00 $ 3,500.00 $ 21,000.00
ue tenia el mes anterior $ 3,500.00

Debe Haber
$ 3,500.00
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 24,500.00
agará posteriormente $ 21,000.00

Debe Haber
$ 8,200.00 GASTO POR SUELDO
$ 8,200.00 $ 8,200.00
con cheque 0003

Debe Haber
$ 3,500.00
$ 3,500.00 $ 8,200.00
ebía un cliente

Debe Haber
 $ 4,800.00
$ 4,800.00
uty, S.A. a crédito

Debe Haber
$ 2,400.00
$ 2,400.00
uty, S.A. con cheque 0004

CUENTAS X PAGAR
$ 4,800.00

$ 4,800.00
 RENTA PAGADA POR ANTICIPADO Summa
$ 10,000.00 Balanza de Com
Al 30 de abri

Gastos x sueldos
$ 10,000.00 Cuentas x Cobrar
Renta pagado por anticipado
Equipo de belleza
Secadoras
Suministros
SECADORAS bancos
$ 4,000.00 Ingresos por servicios
Cuentas x Pagar

Totales

$ 4,000.00

SUMINISTROS
$ 4,800.00 $ 2,400.00

$ 2,400.00
 Cuentas x cobrar
$ 3,500.00 $ 1,500.00
$ 3,500.00

$ 3,500.00 $ 5,000.00
1,500.00
 Summa S.A
Balanza de Comprobación
Al 30 de abril 2020

Debe Haber
$ 8,200.00
1500
$ 10,000.00
$ 12,000.00
$ 4,000.00
$ 2,400.00
$ 9,300.00
$ 21,000.00
$ 4,800.00

$ 36,600.00 $ 36,600.00
Cuenta Saldo
Gasto por sueldos 35 100
Clientes 99 450
Mobiliario y equipo de oficina 752 700
Bancos 498 550
Gasto por publicidad 70 200 1
Proveedores 65 000 2
Documentos por pagar 13 000 3
Gasto por servicios 104 000 4
Capital social 936 000 5
Ingresos por servicios 546 000 6
7
8
9
10
 LAMAS Y ASOCIADOS SA
Balanza de Comprobación
30 DE NOVIEMBRE

Cuenta Debe Haber

Gasto por sueldos $ 35,100.00
Clientes $ 99,500.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 752,700.00
Bancos $ 498,500.00
Gasto por publicidad $ 70,200.00
Proveedores $ 65,000.00
Documentos por pagar $ 13,000.00
Gasto por servicios $ 104,000.00
Capital social $ 936,000.00
Ingresos por servicios $ 546,000.00

Totales $ 1,560,000.00 $ 1,560,000.00

Cuenta Debe Haber
Bancos 73150
Clientes 4544500
Ingresos por servicios 3399000
Utilidades retenidas 325800
Maquinaria 2510000
Seguro pagado por adelantado 250000
Capital social 3500000
Renta pagada por adelantado 9355
Gasto por sueldos 311000
Gasto por renta 75000
Gasto por publicidad 35000
Materiales de oficina 12500
Impuesto por pagar 12400
Documentos por pagar 200000

Proveedores 366000
Total 14611805 1011900
 EDIFICACIONES Y URBANIZACIONES S.A
BALANZA DE COMPROBACIÓN
31 de agosto de 2019
Cuenta Debe Haber
Bancos 82150.00
Clientes 4612500.00
Ingresos por servicios 3399000.00
Utilidades retenidas 325800.00
Maquinaria 2510000.00
Seguro pagado por adelantado 250000.00
Capital social 3500000.00
Renta pagada por adelantado 9355.00
Gasto por sueldos 311000.00
Gasto por renta 75000.00
Gasto por publicidad 35000.00
Materiales de oficina 12500.00
Impuesto por pagar 12400.00
Documentos por pagar 198000.00
Gastos por servicios públicos 33695.00
Proveedores 496000.00
Total 7931200.00 7931200.00 0.00
 Negocio de Decoraciones de Yolanda Rosales
Diario Mayor
31 de mayo de 2022
Fecha Detalle Referencia Debe
Mayo 1 Cuenta bancaria 0001-03 $ 250,000.00
Efectivo 0001-02
Abrió cuenta bancaria de cheques para el negocio

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 1 Pago cuenta x adelantado 0001-04 $ 20,000.00
Cuenta bancaria 0001-03
Pago por adelantado de 2 meses

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 1 Pago adelantado de seguro 0001-05 $ 11,845.00
Cuenta bancaria 0001-03
Pago adelantado de seguro por 6 meses (en efectivo)

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 1 Pago adelantado por publicidad 0001-06 $ 4,500.00
Cuenta bancaria 0001-03
Pago adelantado por anuncio publicitario por 6 meses

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 3 Equipo de oficina 0001-07 $ 95,000.00
Documento x pagar 0001-08
Compra de equipo a crédito

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 8 Camioneta 0001-09 $ 179,975.00
Documento x pagar 0001-08
Cuenta bancaria 0001-03
Compra de camioneta, pago en efectivo 100000 y lo demás queda con un documento por pagar de 30 días

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 10 Materiales de oficina 0001-10 $ 6,300.00
Cuenta bancaria 0001-03
Compra de materiales de oficina de contado

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 12 Cuenta bancaria 0001-03 $ 75,000.00
Cuentas x cobrar 0001-11
Termina un serivico y cobra por el.
Fecha Detalle Referencia Debe
Mayo 23 Cuentas x cobrar 0001-11 $ 20,700.00
Ingresos por servicios 0001-12
Realizó varios servicios a crédito y mandó facturas con un total de 20700

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 25 Cuenta bancaria 0001-03 $ 4,025.00
Cuentas x cobrar 0001-11
Recibió el pago de uno de los clientes

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 26 Documento x pagar 0001-08 $ 17,500.00
Cuenta bancaria 0001-03
Pago de una de las partesque se debía del equipo de oficina comprado en el día 3 de mayo.

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 30 Pago de sueldos 0001-13 $ 30,000.00
Cuenta bancaria 0001-03
Pago de sueldos de empleados

Fecha Detalle Referencia Debe

Mayo 31 Pago de dividendos 0001-14 $ 35,000.00
Cuenta bancaria 0001-03
Se realiza pago de dividendos.

Fecha Detalle Referencia Debe

 Cuenta bancaria
Haber $ 250,000.00

$ 250,000.00

Haber $ 250,000.00 $ -

$ 20,000.00 Pago cuenta x adelantado

$ 20,000.00

Haber

$ 11,845.00
$ 20,000.00 $ -

Haber
Pago adelantado x publicidad
$ 4,500.00 $ 4,500.00

Haber

$ 95,000.00 $ 4,500.00 $ -

Documento x pagar
Haber $ 17,500.00 $ 95,000.00
$ 79,995.00
$ 79,995.00
$ 100,000.00
ento por pagar de 30 días
$ 17,500.00 $ 174,995.00
Haber 157,495.00

$ 6,300.00

Haber

$ 75,000.00

Ingresosn x servicios
 Haber $ 20,700.00

$ 20,700.00
e 20700

Haber $ - $ 20,700.00

$ 4,025.00 Camioneta
$ 179,975.00

Haber

$ 17,500.00
el día 3 de mayo. $ 179,975.00 $ -

Haber
Efectivo
$ 30,000.00 $ 250,000.00
$ 35,000.00

Haber
$ 215,000.00
$ 35,000.00

Haber
 Negocio de Decoraciones de Yolanda Rosa
Diario Mayor
31 de mayo de 2022
Cuenta
Cuenta Bancaria
Pago cuenta x adelantado
Pago adelantado de seguro
Gasto pagado x adelantado de publicidad
Equipo de oficina
Materiales de oficina
Camioneta
Pago adelantado de seguro Pago de dividendos
$ 11,845.00 Pago de sueldos
Efectivo
Ingresos x servicios
Cuentas x cobrar
Documentos x pagar
$ 11,845.00 $ - TOTAL

Equipo de oficina
$ 95,000.00

$ 95,000.00 $ -

Materiales de oficina
$ 6,300.00

$ 6,300.00 $ -

Cuentas x cobrar
$ 20,700.00 $ 75,000.00
$ 4,025.00

$ 20,700.00 $ 79,025.00
58,325.00
Pago de dividendos
 $ 35,000.00

$ 35,000.00

Pago de sueldos
$ 30,000.00

$ 30,000.00 $ -

Cuenta bancaria
$ 250,000.00 $ 20,000.00
$ 75,000.00 $ 11,845.00
$ 4,025.00 $ 4,500.00
$ 100,000.00
$ 6,300.00
$ 17,500.00
$ 30,000.00
$ 35,000.00

$ 329,025.00 $ 225,145.00

103,880.00
de Decoraciones de Yolanda Rosales
Diario Mayor
31 de mayo de 2022
Debe Haber
$ 103,880.00
$ 20,000.00
$ 11,840.00
$ 4,500.00
$ 95,000.00
$ 6,300.00
$ 179,975.00
$ 35,000.00
$ 30,000.00
$ 215,000.00
$ 20,700.00
$ 58,300.00
$ 157,495.00
$ 468,995.00 $ 468,995.00 $ -
 Cuenta Debe Haber
x Utilidades retenidas $138 173
x Ingresos por servicios 275 800
x Bancos $140 900
Gasto por sueldos y salarios 99 800
x Dividendos 50 000
Gastos varios 1 345
x Clientes 116 700
Gasto por publicidad 2 000
x Capital social 150 000
x Insecticidas y materiales 19 200
x Préstamo bancario 260 000
Gasto de insecticidas y materiale41 620
x Seguro pagado por adelantado 10 248
x Intereses por pagar 23 400
Gasto por servicios públicos 3 740
x Sueldos y salarios por pagar 7 000
x Equipo de fumigación 100 800
Gasto por renta 15 000
x Equipo de transporte 230 000
x Acreedores diversos 3 560
x Equipo de oficina 37 500
x proveedores 10 920
Totales $868 853 $868 853
 FUMIGADORAS PROFESIONALES S.A
Balance de Comprobación
31 de diciembre de 2019
Cuenta Debe Haber
Bancos $140 900
Activos Clientes 116 700
Insecticidas y materiales 19 200
Seguro pagado por adelantado 10 248
Equipo de fumigación 100 800
Equipo de transporte 230 000
Equipo de oficina 37 500
Pasivos Dividendos 50 000
Préstamo bancario 260 000
Intereses por pagar 23 400
Sueldos y salarios por pagar 7 000
Acreedores diversos 3 560
proveedores 10 920
Patrimonio Utilidades retenidas $138 173
Capital social 150 000
Ingresos Ingresos por servicios 275 800
Gastos Gasto por sueldos y salarios 99 800
Gastos varios 1 345
Gasto por publicidad 2 000
Gasto de insecticidas y materiales 41 620
Gasto por servicios públicos 3 740
Gasto por renta 15 000

Totales $868 853 $868 853