LA FRESERÍA S.A. DE C.V.

Hecho: VAAG Indice:

Fecha: 03/08/2021
Revisado: VCE
HOJA DE TRABAJO DE Fecha:
BALANCE 05/08/2021
HTB
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020

2019 ÍNDICE 2020 AJUSTES Y / O RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN AUDITORIA

CONCEPTO DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER 2020
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo en caja $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ -
Efectivo en bancos $ 354,000.00 $ 475,000.00 $ 475,000.00 $ -
Inversión en valores $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ -
Documentos por cobrar $ 807,588.00 $ 1,527,143.00 $ 1,527,143.00 $ -
Clientes $ 3,337,689.00 $ 6,339,835.00 500,000 900,500.00 $ 5,939,335.00 $ 400,500.00
Pagos Provisionales I.S.R. $ - $ 359,003.24 $ 359,003.24 $ -
Deudores $ - $ 98,000.00 $ 33,000.00 $ 65,000.00 $ 33,000.00
Inventario de mercancías $ 2,150,000.00 $ 2,170,000.00 $ 2,170,000.00 $ -
Seguro de daños $ 12,500.00 $ 17,400.00 $ 17,400.00 $ -
IVA Acreditable $ - $ -
IVA por acreditar $ 220,552.00 $ 221,517.00 $ 221,517.00 $ -
Mobiliario y Equipo Comercial $ 120,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ -
Depreciación acumulada $ 12,000.00 $ 30,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 29,000.00
Mobiliario y Equipo de Administración $ 115,000.00 $ 140,000.00 $ 140,000.00 $ -
Depreciación acumulada $ 11,500.00 $ 25,500.00 $ 416.67 $ 416.67 $ 25,083.33
Equipo de reparto $ 700,000.00 $ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00 $ -
Depreciación acumulada $ 175,000.00 $ 800,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 725,000.00
Arrendamiento de inmuebles $ 480,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ -
Gastos de constitución $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ -
Amortización acumulada $ 10,000.00 $ 20,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 15,000.00
Gastos de instalación $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ -
Amortización acumulada $ 14,400.00 $ 28,800.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 21,600.00
PASIVO $ - $ -
Créditos Bancarios $ 2,000,000.00 $ 2,500,000.00 $ - $ 2,500,000.00
Proveedores $ 1,599,000.00 $ 1,606,000.00 $ - $ 1,606,000.00
Acreedores $ 600,000.00 $ 4,600.00 $ - $ 4,600.00
Contribuciones por pagar $ 129,270.00 $ 523,403.24 $ 312,824.33 -$ 312,824.33 $ 836,227.57
Particpación de utilidades $ 627,906.00 6,285.19 -$ 6,285.19 $ 634,191.19
IVA por causar $ 460,370.00 $ 874,460.00 $ - $ 874,460.00
CAPITAL CONTABLE $ - $ -
Capital Social $ - $ -
Parte Fija $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ - $ 1,000,000.00
Parte Variable $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00
Utilidades retenidas $ 3,745,650.00 $ - $ 3,745,650.00 HTR
Reserva Legal $ 197,139.00 $ - $ 197,139.00
UTILIDAD NETA $ 3,942,789.00 $ 4,061,440.00 663,992.86 $ 663,992.86 $ 3,397,447.14
SUMAS $ 10,454,329.00 $ 10,454,329.00 $ 16,544,898.24 $ 16,544,898.24 $ 1,252,609.53 $ 1,252,609.52 $ 16,544,898.25 $ 16,544,898.23
$ -
 Hecho: VAAG Indice
LA FRESERÍA S.A.D E C.V. Fecha: 03/08/2021
HOJA DE TRABAJO DE RESULTADOS Revisado: VCE
HTR
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Fecha: 05/08/2021

SALDO SEGÚN SALDO SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO SEGÚN

I------------------- CUENTA -------------------I INDICE EMPRESA AL EMPRESA AL RECLASIFICACIONES AUDITORIA AL

31/12/2019 31/12/2020 DEBE HABER 31/12/2020

VENTAS 10 106,161,600.00 107,389,000.00 107,389,000.00 10

TOTAL INGRESOS 106,161,600.00 107,389,000.00 107,389,000.00

COSTO DE VENTAS 20 79,461,957.00 76,738,137.00 76,738,137.00 20

UTILIDAD O PÉRDIDA BRUTA 26,699,643.00 30,650,863.00 30,650,863.00

GASTOS DE VENTA 30 12,131,680.00 13,198,746.00 323,230.00 13,521,976.00 30

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 30 9,243,979.00 10,933,052.00 21,653.33 10,954,705.33 30

UTILIDAD DE OPERACIÓN 5,323,984.00 6,519,065.00 6,174,181.67

GASTOS FINANCIEROS 360,000.00 600,000.00 600,000.00 40

40
PRODUCTOS FINANCIEROS 240,000.00 360,000.00 360,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 5,203,984.00 6,279,065.00 5,934,181.67

PROVISION DE ISR 1,261,195.00 1,589,719.00 312,824.33 1,902,543.33

PROVISION DE P.T.U. 627,906.00 6,285.19 634,191.19
319,109.52

RESULTADO DEL EJERCICIO 3,942,789.00 4,061,440.00 3,397,447.15 HTB

 Hecho: VAAG Indice:
LA FRESERÍ S.A. DE C.V. Fecha: 31/10/2021
CONTRIBUCIONES POR PAGAR Revisado: EVC
AAXI
DETERMINACION DEL PROMEDIO ANUAL PARA EFECTOS DE I.S.R Fecha: 31/10/2021
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 14

SUMA DE PROMEDIO
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
SALDOS ANUAL

CREDITOS
BANCOS 444,000.00 549,000.00 277,000.00 382,000.00 383,000.00 283,000.00 335,000.00 427,000.00 427,000.00 298,000.00 251,000.00 475,000.00 4,531,000.00 377,583.33
AJUSTES DE AUDITORIA A BANCOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES EN VALORES 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 24,000,000.00 2,000,000.00
AJUSTES DE AUDITORIA A INVERSIONES EN VALORES 0.00 0.00
CLIENTES 2,987,895.80 4,220,460.72 5,755,215.16 5,672,335.88 2,003,825.12 2,770,849.08 4,884,344.72 5,859,063.44 7,339,772.08 6,449,208.00 4,920,260.84 5,939,335.00 58,802,565.84 4,900,213.82
AJUSTES DE AUDITORIA A CLIENTES 0.00 0.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 807,588.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,287,000.00 1,287,000.00 1,527,143.00 1,527,143.00 1,527,143.00 7,963,017.00 663,584.75
DEUDORES DIVERSOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65,000.00 65,000.00 130,000.00 10,833.33
A PLAZO MENOR DE UN MES NO EMPRESARIAS 0.00 0.00

P P P P P P P P P P P P
SUMA DE SALDOS MENSUALES 6,239,483.80 6,769,460.72 8,032,215.16 8,054,335.88 4,386,825.12 5,053,849.08 7,219,344.72 9,573,063.44 11,053,772.08 10,274,351.00 8,763,403.84 10,006,478.00 95,426,582.84 7,952,215.24

DEUDAS

PROVEEDORES NACIONALES 2,899,760.72 1,499,115.45 228,452.17 936,573.68 1,110,909.18 2,487,328.07 2,137,769.18 780,888.91 1,984,832.80 2,988,776.69 631,143.03 1,606,000.00 19,291,549.89 1,607,629.16
ACREEDORES NACIONALES 1,150.00 3,450.00 1,150.00 2,300.00 1,750.00 2,300.00 1,150.00 3,400.00 1,150.00 3,450.00 1,150.00 4,600.00 27,000.00 2,250.00
ACREEDORES BANCARIOS 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 30,000,000.00 2,500,000.00
CONTRIBUCIONES FISCALES POR PAGAR 24,894.90 164,682.08 318,021.82 101,693.15 185,785.00 502,222.39 120,879.82 124,935.62 126,551.59 101,188.91 84,011.54 135,855.66 1,990,722.48 165,893.54 ART.2 C.F.F. CONTRIBUCIONS
AJUSTE DE AUDITORIA A CONTRIBUCIONES FISCALES POR PAGAR 0.00 0.00
SUMA DE SALDOS FINALES MENSUALES 5,425,805.62 4,167,247.53 3,047,623.99 3,540,566.83 3,798,444.18 5,491,850.46 4,759,799.00 3,409,224.53 4,612,534.39 5,593,415.60 3,216,304.57 4,246,455.66 51,309,272.37 4,275,772.70

ART. 44 L.I.S.R.
ART. 45 L.I.S.R. CREDITO
CREDITO: TODO AQUELLO A LO QUE UNO TENGA DERECHO A EXIGIR
ART. 46 LISR CONCEPTO DE DEUDA

DEUDA: ES TODA OBLIGACIÓN DE PAGO EN NUMERARIO

P OPERACIONES VERIFICADAS ARITMETICAMENTE

 Hecho: VAAG Indice:
LA FRESERÍA S.A DE C.V Fecha: 31/10/2021
CONTRIBUCIONES
INTEGRACION PORPOR
DE CONTRIBUCIONES PAGAR Revisado:
PAGAR EVC
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR AAXI-1
INFLACION Fecha: 31/10/2021
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020

1 2 3 4 5 6 7 8

PAGOS DE PAGOS 3%
MES I.M.S.S. INFONAVIT RCV TOTAL
IVA, RET IVA ESTADO

70 MULTIPLE 70 MULTIPLE 70 IMSS 70 IMSS 70 IMSS

ENERO 21,245.08 1,125.00 2,524.82 24,894.90

FEBRERO 152,693.47 1,125.00 3,253.01 3,308.92 4,301.68 164,682.08

MARZO 314,372.00 1,125.00 2,524.82 318,021.82

ABRIL 88,374.00 1,125.00 3,263.50 3,894.30 5,036.35 101,693.15

MAYO 181,464.03 1,125.00 3,195.97 185,785.00

JUNIO 488,480.88 1,125.00 3,503.40 4,104.13 5,008.98 502,222.39

JULIO 117,230.00 1,125.00 2,524.82 120,879.82

AGOSTO 111,239.00 1,125.00 3,295.48 4,136.20 5,139.94 124,935.62

SEPTIEMBRE 121,912.88 1,125.00 3,513.71 126,551.59

OCTUBRE 87,428.00 1,125.00 3,601.18 4,042.43 4,992.30 101,188.91

NOVIEMBRE 79,387.00 1,125.00 3,499.54 84,011.54

DICIEMBRE 118,659.00 1,763.00 3,616.23 6,968.08 4,849.35 135,855.66

P P P P P P
SUMAS 346,932.00 14,138.00 38,316.48 26,454.06 29,328.60 1,990,722.48

P OPERACIONES VERIFICADAS ARITMETICAMENTE

 Hecho: VAAG Indice:
LA FRESERÍA S.A DE C.V Fecha: 31/10/2021
CONTRIBUCIONES POR PAGAR Revisado: EVC
DETERMINACION DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACION Fecha: 31/10/2021
AAXI-2

1 2 3 4 5 6 7 8

PROMEDIO ANUAL DE CREDITOS 7,952,215.24

(-) PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS 4,275,772.70

(=) EXCESO DEL PROMEDIO DE CREDITOS RESPECTO A LAS DEUDAS 0.00

(=) EXCESO DEL PROMEDIO DE DEUDAS RESPECTO A CREDITOS -3,676,442.54

DETERMINACION DEL FACTOR DE ACTUALIZACION

INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE ( DIC 2020) 109.2710
ENTRE:
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR ( DIC 2019) 105.9340
(=) FACTOR A ACTUALIZACION 1.0315
(-) LA UNIDAD
(=) FACTOR DE AJUSTE ANUAL 0.0315

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE 0

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE -115,807.94

P OPERACIONES VERIFICADAS ARITMETICAMENTE

 Hecho: VAAG Indice:
LA FRESERÍA S.A DE C.V Fecha: 31/10/2021
CONTRIBUCIONES POR PAGAR Revisado: EVC
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEP
CONTABLES - FISCALES Fecha: 31/10/2021
Auditoria al 31 de Diciembre de 2020

VALOR DE DEPRECIACION
INDICE CONCEPTO INVERSIÓN CONTABLE DEPRECIACION FISCAL
MOBILIARIO Y EQUIPO COMERCIAL $ 180,000.00 $ 17,000.00 $ 17,447.90
MOBILIARIO Y EQUIPO ADMINISTRATIVO $ 140,000.00 $ 13,583.33 $ 13,988.13
EQUIPO DE REPARTO $ 2,500,000.00 $ 550,000.00 $ 529,297.68

$ 2,820,000.00 $ 580,583.33 $ 560,733.71

VALOR DE AMORTIZACION
INDICE CONCEPTO INVERSIÓN CONTABLE AMORTIZACION FISCAL
GASTOS DE CONSTITUCION $ 50,000.00 $ 5,000.00 $ 16,291.50
GASTOS DE INSTALACION $ 72,000.00 $ 7,200.00 $ 7,819.92

$ 122,000.00 $ 12,200.00 $ 24,111.42

CONTABLE FISCAL DIFERENCIA

TOTAL DEPRECIACION Y AMORTIZACION $ 592,783.33 $ 584,845.13 -$ 7,938.20
 LA FRESERÍA S.A DE C.V
ISR ANUAL R.F.
EJERCICIO 2020

I~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~CONCEPTO~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~I ÍNDICE PARCIAL TOTAL

INGRESOS ACUMULABLES 107,749,000.00

VENTAS GRAVADAS 10 10 107,389,000.00

VENTAS GRAVADAS A CRÉDITO
AJUSTES A INGRESOS
RECUPERACIÓN DE SEGUROS
PRODUCTOS FINANCIEROS 50 50 360,000.00
ANTICIPOS DE CLIENTES AL CIERRE DE 2016
FACTURACIÓN DE ANTICIPOS DE 2015 EN 2016
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO FISCAL
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE AAXI-2 -

DEDUCCIONES AUTORIZADAS 101,399,233.89

COSTO DE VENTAS 76,738,137.00

GASTOS DE VENTA 13,521,976.00
GASTOS SIN REQUISITOS FISCALES
INGRESOS A TRABAJADORES EXENTOS ND 28 XXX GTOS VENTA - 4,349.39
SEGUROS DEVENGADOS NO DEDUCIBLES - 27,530.00
ESTIMACIÓND E CUENTAS INCOBRABLES - 400,500.00
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES - 96,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 10,954,705.33

GASTOS SIN REQUISITOS FISCALES
INGRESOS A TRABAJADORES EXENTOS ND 28 XXX GTOS ADMON - 3,504.78
SEGUROS DEVENGADOS NO DEDUCIBLES - 2,370.00
ESTIMACIÓND E CUENTAS INCOBRABLES -
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES - 24,000.00

GASTOS FINANCIEROS 600,000.00

GASTOS PROV. PAGADOS A P.F.

GASTOS PROV. PEND DE PAGO A P.F.

DEPRECIACIÓN CONTABLE - 592,783.33

DEPRECIACIONES DEL EJERCICIO (FISCALES) 584,845.13
SEGUROS Y FIANZAS PAGADOS EN EL EJERCICIO 34,800.00

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE AAXI-2 115,807.94

MENOS

PTU EFECTIVAMENTE PAGADA 7,955.00

UTILIDAD FISCAL 6,341,811.11

MAS

ACUMULACION DE INVENTARIOS -
MENOS:

AMORTIZACION DE PERD. FISC. DE EJ. ANT. PEND. DE AMORT. -

RESULTADO FISCAL 6,341,811.11

LA FRESERÍA S.A DE C.V
DETERMINACION DEL ISR ANUAL
EJERCICIO 2019 R.F.1.
I~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~CONCEPTO~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~I IMPORTE

BASE DEL IMPUESTO 6,341,811.11

TASA ARTICULO 10 LISR 0.30

IMPUESTO CAUSADO 1,902,543.33 HTR

MENOS

PAGOS PROVISIONALES ISR 1,199,246.00

MENOS

ISR PAGADO EN DECLARACIÓN ANUAL 390,473.00

DIFERENCIA POR PAGAR POR AUDITORÍA 312,824.33

AJUSTE AL ISR
PROVISION
ISR DEL EJERCICIO 1,589,719.00 312,824.33
ISR POR PAGAR 312,824.33
 LA FRESERÍA S.A DE C.V
COEFICIENTE DE UTILIDAD COEF. U.

I~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~CONCEPTO~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~I PARCIAL TOTAL

INGRESOS ACUMULABLES 107,749,000.00

VENTAS GRAVADAS 10 107,389,000.00

VENTAS GRAVADAS A CRÉDITO
AJUSTES A INGRESOS
RECUPERACIÓN DE SEGUROS
PRODUCTOS FINANCIEROS 50 360,000.00
ANTICIPOS DE CLIENTES AL CIERRE DE 2016
FACTURACIÓN DE ANTICIPOS DE 2015 EN 2016
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO FISCAL
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

COSTO DE VENTAS 76,738,137.00

GASTOS DE VENTA 13,521,976.00
GASTOS SIN REQUISITOS FISCALES
INGRESOS A TRABAJADORES EXENTOS ND 28 XXX GTOS VENTA - 4,349.39
SEGUROS DEVENGADOS NO DEDUCIBLES - 27,530.00
ESTIMACIÓND E CUENTAS INCOBRABLES - 400,500.00
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES - 96,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 10,954,705.33

GASTOS SIN REQUISITOS FISCALES
INGRESOS A TRABAJADORES EXENTOS ND 28 XXX GTOS VENTA - 3,504.78
SEGUROS DEVENGADOS NO DEDUCIBLES - 2,370.00
ESTIMACIÓND E CUENTAS INCOBRABLES
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES - 24,000.00

GASTOS FINANCIEROS 600,000.00

GASTOS PROV. PAGADOS A P.F.

GASTOS PROV. PEND DE PAGO A P.F.
GASTOS FINANCIEROS S/ AUXILIARES
DEPRECIACIÓN CONTABLE - 592,783.33
DEPRECIACIONES DEL EJERCICIO (FISCALES) 584,845.13
SEGUROS Y FIANZAS PAGADOS EN EL EJERCICIO 34,800.00

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE 115,807.94

MENOS

PTU EFECTIVAMENTE PAGADA

UTILIDAD FISCAL 107,749,000.00

COEFICIENTE DE UTILIDAD PARA EL EJERCICIO 2020

C.U.= UTILIDAD FISCAL 107,749,000.00 1.0000

INGRESOS NOMINALES 107,749,000.00

INGRESOS ACUMULABLES 107,749,000.00

MENOS:
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 0.00
,
 Página 13 de HTB,HTR, cálculo anual, ajustes

LA FRESERÍA S.A DE C.V

CÁLCULO DE PTU POR PAGAR
P.T.U
I~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~CONCEPTO~~~~~~~~~~~~~~I TOTAL

INGRESOS ACUMULABLES ISR 107,749,000.00

MENOS:
INGRESOS QUE FUERON EXENTOS PARA LOS TRABAJADORES
ART 28 FRACCIÓN XXX
GASTOS DE VENTA -4,349.39
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -3,504.78

107,741,145.82

DEDUCCIONES AUTORIZADAS 101,399,233.89

BASE GRAVABLE PARA PTU 6,341,911.93

TASA 0.10

PTU DEL EJERCICIO POR PAGAR 634,191.19

HTR

AJUSTE
PROVISIÓN DE PTU 6,285.19
PTU POR PAGAR 6,285.19
 LA FRESERÍA S.A DE C.V
CONCILIACIÓN CONTABLE Y FISCAL CCF
AUDITORÍA 2020

UTILIDAD ( PERDIDA ) NETA 3,397,447.14

+ ó - EFECTO DE REEXPRESION 0
UTILIDAD ( PERDIDA ) NETA HISTORICA 3,397,447.14

================================ =============
+ INGRESOS FISCALES NO CONTABLES 0.00
================================ =============
GANANCIA INFLACIONARIA ACUMULABLE
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE 0.00
ANTICIPOS DE CLIENTES 0.00
UTILIDAD FISCAL EN VTA. ACCIONES
UTILIDAD FISCAL EN VTA. DE ACTIVOS 0.00
INGRESO S/ART. 17 FRACC. XI
OTROS INGRESOS
================================ =============
+ DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES 80,425,909.04
================================ =============
COSTO DE VENTAS 76,738,137.00
DEPRECIACION . CONTABLE 592,783.33
AMORTIZACIÓN CONTABLE
GASTOS SIN REQ FISCALES 558,254.176
NO DEDUCIBLES ART
PROVISIONES ISR Y PTU 2,536,734.53
PERDIDA CONTABLE EN VTA ACC.
PERDIDA CONTABLE EN VTA. A.F.
PARTICIP. DE RESULTADOS EN SUBSID.
INTERESES A CARGO
PERDIDA CAMBIARIA
OTROS
COMPRAS A PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO 0.00
================================ =============
- DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES 77,481,545.07
================================ =============
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE 115,807.94
INTERESES DEDUCIBLES
COSTO DE VENTAS FISCAL 76,738,137.00
DEPRECIACIÓN FISCAL 584,845.13
AMORTIZACIÓN FISCAL
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERC. ANT.
PERDIDA FISCAL EN VTA. A.F.
PTU PAGADA 7,955.00
OTRAS DEDUCCIONES 34,800.00
================================ =============
- INGRESOS CONTABLES NO FISCALES 0.00
================================ =============
INTERESES A FAVOR
UTILIDAD CAMBIARIA
SALDOS A FAVOR DE IMPTOS Y ACTUALIZAC.
UTILIDAD CONTABLE EN VTA. DE A.F.
UTILIDAD CONTABLE EN VTA. ACCIONES
PARTICIPACION DE RESULTADOS EN SUBS
OTROS INGRESOS 0.00

UTILIDAD ( PERDIDA ) FISCAL 6,341,811.11

0.0
 LA FRESERÍA S.A. DE C.V. HECHO: VAAG INDICE
ESQUEMAS DE MAYOR FECHA: 02/08/2021
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 REVISADO: EVC AJ-1
FECHA: 21/09/2021

CLIENTES GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION DEUDORES DIVERSOS

a1 $ 500,000.00 $ 500,000.00 a1 CUENTAS INC.a2 $ 400,500.00 1000 a5 DEP. MOB Y EQ DEUDORESa3DIV. $ 33,000.00 $ 5,930.00 a4 S.DAÑOS $ 33,000.00 a3
$ 400,500.00 a2 S.DAÑOS a4 $ 5,930.00 $ 75,000.00 a7 DEP EQ REPT OTROS GTOS
a13 $ 11,501.57 $ 416.67 a6 DEP. MOB. ADM
TEL a10 $ 137,600.00 $ 7,200.00 a9 AM.GTOS INST $ 5,000.00 a8 AMOR GTOS CONST
PAPELERIA a11 $ 25,741.27 $ 137,600.00 a10 MANTENIMIENTO $ 11,501.57 a13 RCV
OTROS GTOS a12 $ 9,037.11 $ 25,741.27 a11 GTOS VAIJE
IMP S/NOM a14 $ 1,485.50 $ 9,037.11 a12 RCV
$ 1,485.50 a14 OTROS GTOS

$ 500,000.00 $ 900,500.00 $ 44,501.57 $ 22,848.24

$ 400,500.00 $ 580,293.88 $ 257,063.88 $ 21,653.33
$ 323,230.00

DEP ACUMULADA DE MOB Y EQUIPO DEP ACUMULADA MOBILIARIO ADMINISTRATIVO DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE RREPARTO AMORTIZACION ACUMULADA
GASTOS DE COSNTITUCION
a5 $ 1,000.00 a6 $ 416.67 a7 $ 75,000.00 a8 $ 5,000.00

AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACION CONTRIBUCIONES POR PAGAR PARTICIPACION DE UTILIDADES RESERVA LEGAL
a9 $ 7,200.00 312,824.33 HTB 6,285.19 HTB HTB $ 663,992.86