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    Actividad 2 Del Modulo V

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    Enmanuel Nolasco
    Este documento describe dos actividades relacionadas con el manejo de cuentas por cobrar y cuentas por pagar. La primera actividad explica cómo registrar transacciones de ventas a crédito y notas de crédito en los libros de cuentas por cobrar. La segunda actividad cubre cómo registrar compras a crédito y notas de débito en los libros de cuentas por pagar. Ambas actividades incluyen ejemplos de transacciones y asientos contables.

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    Este documento describe dos actividades relacionadas con el manejo de cuentas por cobrar y cuentas por pagar. La primera actividad explica cómo registrar transacciones de ventas a crédito y notas de crédito en los libros de cuentas por cobrar. La segunda actividad cubre cómo registrar compras a crédito y notas de débito en los libros de cuentas por pagar. Ambas actividades incluyen ejemplos de transacciones y asientos contables.

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    Actividad 2 Del Modulo V

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    Enmanuel Nolasco
    Este documento describe dos actividades relacionadas con el manejo de cuentas por cobrar y cuentas por pagar. La primera actividad explica cómo registrar transacciones de ventas a crédito y notas de crédito en los libros de cuentas por cobrar. La segunda actividad cubre cómo registrar compras a crédito y notas de débito en los libros de cuentas por pagar. Ambas actividades incluyen ejemplos de transacciones y asientos contables.

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    de 6

    BASICO DE CONTABILIDAD

    ACTIVIDADES

    UNIDAD NO. 5
    Manejo de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar

    Actividad I: Manejo de Cuentas Por Cobrar y Notas Crédito


    Objetivos de la actividad:
    Manejar los libros de Cuentas por Cobrar y Notas Crédito según procedimiento

    Descripción de la actividad:
    Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Cobrar, Realizar los asientos en el Diario General y
    preparar Notas Créditos según corresponda.

    Los Polanco SA se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de mayo 2018
    realiza las siguientes transacciones comerciales:

    1. Día 1ero de mayo, se vendió a crédito $2, 500,000.00 a PLAZA LAMA o por la venta en juegos
    de sala milenia.

    2. El día 3 de Mayo, se realizó una venta a plaza lama en juegos de sala norma y comedores Roció
    por valor de $800,000.00 con un 25% al momento de la compra y el resto para saldar en 35días.

    3. Día 3 de Mayo ,se realizó una venta a crédito por valor de $2,230,000.00 a Rey muebles, para
    pagar en 30 días.

    4. Día 6 de Mayo, la tienda Plaza Lama realizó un abono de $800,000 a la compra realizada el día
    1ero.

    5. El día 6 de Mayo se preparo una nota de crédito para Plaza Lama por un monto de $80,000.00

    6. Día 7de Mayo, se realizo una venta a Ambar muebles por valor de $640,000.00 de los cuales se
    cobraron $200,000 en efectivo, el resto se pagara el 40% en quince días y el resto en 30 días.

    7. El día 7 de mayo del 2007 se vende mercancía a crédito por $1, 300,000.00 a Rangue Import.

    8. El día 8 de mayo del 2007 de la mercancía vendida a Rangue Import.devolvieron $220,000.00


    9. El día 14 de mayo del 2007 se vende mercancía a crédito por $2, 800,000.00 a casa Ramirez.

    10. El día 15 de mayo del 2007 se vende mercancía a crédito por valor de $3, 000,000.00 a Hiper
    One

    Los Polanco SA
    Libro de Cuentas por Cobrar
    Registro de Clientes Deudores (Clientes que compraron a crédito/Ventas a crédito)
    Cuentas por Cobrar
    Fac
    t. Pagad Fecha de
    Fecha Cliente (s) Transacción No. Deudas $ o$ Pago Saldo $

    Mayo Venta de juegos de sala 2,500,000. 2,500,000.


    1 Plaza Lama milenia - 00 - - 00
    Mayo Venta de Juegos de sala y 200,00
    Plaza Lama 600,000 800,000
    3 comedores 0
    Mayo Rey
    2,230,000
    3 Muebles Venta a Crédito 2,230,000
    Mayo 800,00
    6 Plaza Lama Abono 1,700,000 0 2,500,000
    Mayo Ambar 200,00
    7 Muebles Venta a Crédito 440,000 0 640,000
    Mayo Rangue
    Venta a Crédito
    7 Import 1,300,000 1,300,000
    Mayo Rangue 220,00
    8 Import Devolución de Mercancía 1,080,000 0 1,300,000
    Mayo Casa
    14 Ramirez Venta a Crédito 2,800,000 2,800,000
    Mayo
    15 Hiper One Venta a Crédito 3,000,000 3,000,000
    Los Polanco SA
    Diario General
    Fecha Cuentas y Detalle Aux Débito Crédito
    Cuenta por cobrar 2,500,000.00
    Plaza Lama 2,500,000.00
    Mayo 1
    @
    Ventas 2,500,000.00
    P/R ventas de mercancías a crédito

    Cuenta por cobrar 600,000


    Plaza Lama 200,000
    Mayo 3
    @
    Ingresos por venta 800,000

    Cuenta por cobrar 2,230,000


    Rey Muebles 2,230,000
    Mayo 3
    @
    Ingresos por venta 2,230,000

    Cuenta por cobrar 440,000


    Ambar Muebles 200,000
    Mayo 7 @
    Ingresos por venta 640,000

    Actividad II: Manejo de Cuentas Por Pagar y Notas Débito

    Objetivos de la actividad:
    Manejar los libros de Cuentas por Pagar y Notas Debito según procedimiento

    Descripción de la actividad:
    Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Pagar, realizar los asientos en hojas de Diario General
    y preparar Notas Débitos según corresponda.
    Los polancos S.A se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de mayo del
    2018 realiza las siguientes transacciones comerciales:

    1. Día 2, se compro madera pino americano a crédito a la empresa madera del este por un monto de
    $950,000.00, para fabricar el encargo #20.
    2. Día 3, compro en la ferretería americana 3 galones de Flex-Rex a $800.00 c/u, 5 galones de pintura de
    oxido a $400.00 c/u, y 10 galones de pintura caoba natural a $980.00 para pagar en 30 días.
    3. Día 10 se compra 1,200 unidades de colcha espuma a crédito por $70,000.00 a suplidora Rosario.
    4. Día 13 de la mercancía comprada a suplidora Rosario se devolvieron 700 unidades.
    5. Día 16 de abril se compra mercancía a crédito por $80,500.00 por concepto de compra de 200 yardas en
    tela para tapizar a la importadora Ortiz.
    6. Día 17 prepara una nota debito a mercancía a importadora Ortiz por defectos encontrados, con un
    acuerdo de una rebaja en el precio de $300.00 a 40 yardas de tela.
    7. El día 20 se compra mercancía a crédito80,000 unidades a $600.00 c/u a suplidora del Caribe.
    8. El día 22 de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 800.00 unidades.
    9. El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $20,000.00 a suplidora Rosario.
    10. El día 26 de abril se compra mercancía a crédito 30,000 unidades a $395.00 c/u a exportadora Cruz.

    Los Polanco SA
    Libro de Cuentas por Pagar
    Registro de Cuentas por Pagar
    Fact
    Proveedore Pagado Fecha de
    Fecha Transacción . Deudas $ Saldo $
    s $ Pago
    No.
    Madera del Compra a crédito a la
    Dia 2 Este empresa Madera del Este. - 950,000.00 - - 950,000.00
    Compra a crédito a la
    Ferretería
    Dia 3 empresa Ferretería 14,200 14,200
    americana
    Americana
    Día Suplidora
    70,000
    10 Rosario 70,000

    Los Polanco SA
    Diario General
    Fecha Cuentas y Detalle Aux Débito Crédito
    Compras 950,000.00
    Cuentas por Pagar 950,000.00
    Día 2 Registro de compra a crédito a la empresa
    Madera del Este.
    Los Polanco SA
    Diario General
    Fecha Cuentas y Detalle Ref Débito Crédito

    Total

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